財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、貨款相關(guān)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借支管理規(guī)定
1.臨時(shí)借支，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
2.各項(xiàng)借支金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
3. 借支銷賬規(guī)定：
⑴借支銷帳時(shí)應(yīng)以借支單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，原則上銷帳金額不允許大于借支金額，若大額超出，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
⑵借領(lǐng)支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
4.借支未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借支從工資中扣回。
第五條 借款流程
1.借支人按規(guī)定填寫借支單，注明借支事由、借支金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票、現(xiàn)金或信用卡。
2.借支流程：
借支人填寫借支單—部門經(jīng)理審核簽字—會(huì)計(jì)復(fù)核—總裁審批—財(cái)務(wù)付款
3.財(cái)務(wù)付款：借支憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等
第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
1.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:
⑴根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；
⑵嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；
⑶附件粘貼必須工整，沿左上角依次對(duì)齊；
⑶金額大小寫須完全一致；
⑷字跡清楚工整，不得涂改；
⑸簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批；
4.報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷。
第九條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
⑴移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政人事部相關(guān)管理制度規(guī)定。
⑵固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。
2.報(bào)銷流程
1.公司人事部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部；
2.員工于每月中旬按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將上月話費(fèi)發(fā)票填寫報(bào)銷單；
3.報(bào)銷人按日常費(fèi)用的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)；
4.員工到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷領(lǐng)款；
5.固定電話費(fèi)由綜合部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，每月8號(hào)前須將相關(guān)票據(jù)交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。
第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車;
(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
2.報(bào)銷流程
1. 員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好報(bào)銷單，如車票數(shù)目較多，請(qǐng)另附粘貼單粘貼；
2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
1.管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
2.報(bào)銷流程：
⑴購置申請(qǐng)：公司綜合部每月根據(jù)需求及庫存情況按需采購；
⑵報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支；
⑶費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門領(lǐng)用明細(xì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用；庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第四部分 貨款支出制度及流程
第十二條 貨款支出主要是為了滿足日常的銷售需要，進(jìn)行貨物采購而發(fā)生的付款行為。 第十三條 貨款支出的相關(guān)流程
1.采購人將采購憑證及貨物一同交至庫管處辦理入庫手續(xù)；
2.采購填寫支出證明單，后附入庫單據(jù)及原始采購憑證；
3.按相關(guān)流程簽字：
采購人（經(jīng)手人）—庫管（證明人）—會(huì)計(jì)復(fù)核—總裁審批；
4.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。
第五部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、部門獎(jiǎng)金支出、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等
1.工資支付流程：
⑴每月1日由人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)等信息）交各部門出納處；
⑵每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出納處；
⑶按工薪審批程序?qū)徟?/p>
相關(guān)財(cái)務(wù)人員制表—部門經(jīng)理審核—會(huì)計(jì)復(fù)核—分管副總復(fù)核—總裁審批；
⑷各部門于每月3日前將經(jīng)部門經(jīng)理簽字后的工資預(yù)算表交至財(cái)務(wù)部；
⑸各部門于每月12日前將部門經(jīng)理簽字后的工資實(shí)發(fā)表交至財(cái)務(wù)部；
⑹每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。
2.臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
3.部門獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理填寫支出證明單支出，按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后自行發(fā)放。
4.其他福利費(fèi)支出由公司人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫相關(guān)單據(jù)→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總裁審批，審批后的單據(jù)及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第十五條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周一三五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
3.以上規(guī)定交表日期如遇節(jié)假日可向后順延一天，如遇長(zhǎng)假，則上班之日起第二天交至財(cái)務(wù)部。
4.如報(bào)銷時(shí)間于發(fā)工資時(shí)間相沖突，則報(bào)銷向后順延一天。
5.工資若因特殊情況不能在規(guī)定日期發(fā)放，財(cái)務(wù)部須及時(shí)通知各部門，以免造成不必要之誤會(huì)。
【財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程】相關(guān)文章：
出差報(bào)銷流程05-11
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度及流程（通用6篇）03-03
采購費(fèi)用報(bào)銷及流程06-09
★學(xué)生會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度05-07
出差報(bào)銷制度05-07
發(fā)票報(bào)銷制度05-10