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勞務(wù)公司財務(wù)報銷制度
一、總 則
1、為規(guī)范日常報銷、合同類付款、非合同類付款等結(jié)算業(yè)務(wù)，保證資金的安全完整，加強資金支付內(nèi)部管理，根據(jù)國家財務(wù)會計制度的相關(guān)規(guī)定，以及本公司實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。
2、《國際五洲星廣場財務(wù)管理制度》（以下簡稱“《本辦法》”）。
二、支付方式和適用范圍
1、資金支付分為現(xiàn)金支付（現(xiàn)金支票、網(wǎng)銀報銷付款視同現(xiàn)金支付）、銀行支付（包括電匯、支票、承兌匯票等）兩種方式。
2、除以下各項可使用現(xiàn)金支付外，其他均應(yīng)采用銀行支付方式：
1）支付員工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2）支付個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4）結(jié)算金額在1000元以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。
5）日常費用報銷支出。
6）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)用現(xiàn)金支付的其他款項。
2、采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式：同城結(jié)算一般適用轉(zhuǎn)賬支票，支票開具，原則上要求不得開具空白支票，如有特殊情況，金額可不填寫，但收款單位處必須按照合同付款審批單上，請付款項單位的全稱填寫齊備，不得擅自改填與審批單名稱不符的收款單位。異地結(jié)算一般適用電匯，如已開通網(wǎng)上銀行，亦可通過網(wǎng)銀支付。
三、日常費用報銷業(yè)務(wù)規(guī)定
1、經(jīng)辦人員按照本辦法要求，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，將發(fā)票按要求粘貼《票據(jù)粘貼單》附后，粘貼要求詳見本辦法第七章。
2、因公墊付的現(xiàn)金經(jīng)本部門經(jīng)理（行政部由行政主管，以下同）簽字后報財務(wù)部審核。員工按規(guī)定享受的補貼、福利，報行政部按照既定標(biāo)準(zhǔn)對報銷的口徑、范圍及金額進行審核，且報銷該筆支出的最晚時間不得超過次月20日。
3、經(jīng)辦人員需將票據(jù)按照類別粘貼并書寫齊全后，報部門經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)至財務(wù)部，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對照經(jīng)集團本部審簽的月度預(yù)算明細(xì)，審核報銷票據(jù)是否為預(yù)算內(nèi)付款，并審核手續(xù)是否齊全、付款單據(jù)是否符合要求，審核無誤后財務(wù)經(jīng)理簽字。
4、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核審核審批手續(xù)齊全，領(lǐng)款人在《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》簽字后，按審批數(shù)額辦理報銷手續(xù)。
四、借款業(yè)務(wù)規(guī)定
1、借款包括一般借款和備用金借款。（借款等相關(guān)細(xì)則原則上執(zhí)行集團備用金制度相關(guān)規(guī)定）
2、一般借款是指經(jīng)批準(zhǔn)，預(yù)支用于差旅費、零星采購等費用性支出的借款，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取（原則上不可超過5000元，集團備用金制度規(guī)定，科員借款限額1000 元，出差外地借款限額為5000 元），支用后一次報銷借款，多退少補。
3、備用金借款是指經(jīng)批準(zhǔn)撥付給相關(guān)部門一定數(shù)額的現(xiàn)金，按規(guī)定用途使用，使用后按規(guī)定手續(xù)報銷。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人員按本辦法要求填寫《借款（含備用金）審批單》并附相關(guān)附件，本部門經(jīng)理簽字。對備用金借款，應(yīng)在《借款（含備用金）審批單》 “借款事由及用途”處說明備用金使用范圍及備用金保管人員等情況。 借款人員應(yīng)在辦理借款手續(xù)前2個工作日通知財務(wù)部，以備足現(xiàn)金。
2）財務(wù)部相關(guān)崗位審核《借款（含備用金）審批單》的填寫、借款用途是否符合規(guī)定，相關(guān)附件是否齊全，審核無誤后財務(wù)部經(jīng)理簽字。
3）公司總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核《付款審批單》填寫正確、審核審批手續(xù)適當(dāng)，借款人在《借款（含備用金）審批單》簽字后，支付所批準(zhǔn)借款。
4）借款人員在本辦法規(guī)定期限內(nèi)，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，按第七章規(guī)定粘貼發(fā)票或其他相關(guān)原始憑證，按本辦法報銷工作流程辦理，并辦理借款核銷手續(xù)。對備用金借款，按照報銷工作流程辦理即可。
5）每年12月20日之前，備用金借款人員應(yīng)將備用金已使用部分的發(fā)票及備用金剩余金額交財務(wù)部，辦理年終清賬手續(xù)；同時相關(guān)部門負(fù)責(zé)人重新審定備用金使用范圍、保管人員及借用金額，按規(guī)定程序?qū)徟�，辦理備用金借款手續(xù)。
五、銀行付款規(guī)定
1、銀行付款包括所有合同類、非合同類等付款。
2、經(jīng)辦人員填寫《銀行付款審批單》（工程款支付填寫《工程付款審批表》，營銷類款項支付填寫《營銷費用付款審批表》）時應(yīng)勾選“預(yù)算內(nèi)”或者“預(yù)算外”和具體支出類別，并按表格設(shè)計各項內(nèi)容逐項填寫以下項目：時間、申請人、合同名稱、合同編號、合同金額、已付金額、本次申請資金大小寫、用款說明，并在空白處注明預(yù)算二級科目，收款單位等。工程款支付，需按《工程付款審批表》要求的各項內(nèi)容填寫，營銷類款項支付，需按《營銷費用付款審批表》等表單要求的各項內(nèi)容填寫。預(yù)算外款項的支付，無論金額大小均需經(jīng)過集團本部預(yù)算外審批流程，方可支付相應(yīng)款項。
3、填寫用款說明時，必須說明申請付款內(nèi)容是否滿足合同付款條件或其他付款條件，列明金額的計算過程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：測量師出具的付款證書、監(jiān)理公司出具的估值證書、工作成果確認(rèn)文件以及發(fā)票、合同（協(xié)議）、合同審批單等。
4、財務(wù)部每筆款項支付審核時均需確認(rèn)，是否為總經(jīng)理審簽過的預(yù)算內(nèi)付款，且需對應(yīng)到預(yù)算的明細(xì)欄次內(nèi)容，嚴(yán)禁在審定后的總預(yù)算金額內(nèi)進行資金支付自行調(diào)配。審核《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等表單填寫完整、相關(guān)審核手續(xù)和附件是否齊全，各相關(guān)表單所記載內(nèi)容與附件相關(guān)內(nèi)容是否一致，審核無誤后，財務(wù)部經(jīng)理簽字。
5、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核票據(jù)上審核或?qū)徟掷m(xù)無誤、付款單據(jù)符合要求，由支票領(lǐng)用人在所領(lǐng)取支票票根和《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等相關(guān)表單上簽字后，辦理相關(guān)手續(xù)。（轉(zhuǎn)賬支票必須將收款單位填寫齊全）
六、 經(jīng)辦人員及其職責(zé)
1、申請資金支付的人員為經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員必須為本公司正式員工。
2、經(jīng)辦人員不得將所借用現(xiàn)金或所領(lǐng)用支票轉(zhuǎn)借他人，確需改變經(jīng)辦人員的，應(yīng)重新辦理有關(guān)手續(xù)，否則原經(jīng)辦人員仍承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
3、經(jīng)辦人員調(diào)離本公司，其所經(jīng)辦支票或現(xiàn)金借款在未辦理賬務(wù)核銷手續(xù)前，財務(wù)部不為其出具辦理工作調(diào)離手續(xù)。
4、經(jīng)辦人員在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部辦理所借現(xiàn)金或申請使用支票/匯票的賬務(wù)核銷手續(xù)；
5、經(jīng)辦人員不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理核銷手續(xù)的，應(yīng)及時通知財務(wù)部相關(guān)人員，并說明原因。
6、經(jīng)辦人員確保所借現(xiàn)金、所領(lǐng)用支票的安全，如不慎遺失應(yīng)及時通知財務(wù)部，造成損失的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、付款單據(jù)的規(guī)定
1、資金支付的報銷必須有原始單據(jù)作為依據(jù)，原始單據(jù)必須完整。原始單據(jù)包括：《借款（含備用金）審批單》《費用報銷審批單》《差旅費報銷審批單》《銀行付款審批單》《工程付款審批單》《營銷費用付款審批表》（以下簡稱《付款審批單》）及相關(guān)附件等內(nèi)部單據(jù)，發(fā)票、行政事業(yè)單位收費收據(jù)等外部單據(jù)，以及財務(wù)部按財務(wù)會計制度規(guī)定要求提供的其他單據(jù)。
2、資金支付的審核審批手續(xù)齊全、適當(dāng)。
3、相關(guān)單據(jù)的各欄次內(nèi)容需用水筆或鋼筆填寫齊全，大小寫金額一致、書寫規(guī)范、字跡清楚、不得涂改，如有涂改應(yīng)另行填寫。阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫，人民幣符號與阿拉伯?dāng)?shù)字金額之間不得留有空白。漢字大寫數(shù)字金額：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等；金額數(shù)字未到分的，在金額最后應(yīng)當(dāng)寫“整”字或者“正”字。
4、異地結(jié)算由財務(wù)人員負(fù)責(zé)電匯，但經(jīng)辦人需提供收款單位收款信息，如：收款人全稱、收款人賬號、匯入行名稱、匯入地點（省、市）。
5、經(jīng)辦人員應(yīng)盡量在發(fā)票背面逐一簽字，并注明經(jīng)手人、時間、事由以及此筆業(yè)務(wù)發(fā)生的總金額等。若金額不大，原始單據(jù)過多的可以同意粘貼后，由經(jīng)辦人簽名并注明內(nèi)容及金額亦可。
6、報銷各種補貼、福利應(yīng)使用當(dāng)月或本季度取得的發(fā)票，除每年1月可暫接受少量上年度12月20日后發(fā)生的票據(jù)外，嚴(yán)禁非本年度或者非本單位抬頭的發(fā)票列支。
7、單張發(fā)票可將正面的左上角粘貼在《付款審批單》的背面。
8、發(fā)票較多，應(yīng)在分類后將票據(jù)左段依照階梯形粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，然后與相應(yīng)的付款審批單粘牢。
9、票據(jù)粘貼整齊、干凈，不能超出《付款審批單》的邊緣范圍。
10、用膠水粘貼票據(jù)，不得使用訂書器、回形針、別針等裝訂票據(jù)。
11、不同費用類別的發(fā)票應(yīng)按集團全面預(yù)算二級預(yù)算明細(xì)類別分別填寫《付款審批單》。如：差旅費、餐費、通訊費、辦公用品、汽油費、過路過橋費、修理及保養(yǎng)等均應(yīng)分別分欄填寫。
12、原始單據(jù)的合法性是指發(fā)票或行政事業(yè)性收費收據(jù)（以下統(tǒng)稱發(fā)票）必須符合稅法上對于合規(guī)票據(jù)的要求。
13、發(fā)票必須產(chǎn)生于實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，從正規(guī)渠道取得，嚴(yán)禁用虛假發(fā)票報銷或核銷賬務(wù)。
14、發(fā)票必須填寫抬頭，抬頭填寫“四川嘉佳繭絲綢有限公司五洲星國際時代廣場”的全稱，不得使用簡稱。
15、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)以及非復(fù)寫的發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)不能作為報銷單據(jù)。
16、發(fā)票必須蓋有收款單位發(fā)票專用章，經(jīng)辦人員須在每張發(fā)票背面逐一簽字，以明確相關(guān)連帶責(zé)任。
17、發(fā)票所記載的各項內(nèi)容不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯誤，應(yīng)由出票單位重開。
八、核銷期限的規(guī)定
1、經(jīng)辦人員借用現(xiàn)金或申請使用支票/匯票，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)憑發(fā)票等原始票據(jù)到財務(wù)部辦理賬務(wù)核銷手續(xù)。核銷期限參照集團相關(guān)規(guī)定。
2、在規(guī)定期限內(nèi)不能辦理核銷的，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向財務(wù)部說明原因，經(jīng)財務(wù)部同意后可適當(dāng)延長，但延長時間最長不得超過10日。
公司財務(wù)報銷制度
財務(wù)報銷制度是指公司通過制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴(yán)格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費，提高經(jīng)濟效益。各級管理人員和業(yè)務(wù)人員要樹立成本意識。
第一部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作
日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支。
(三) 小額借款提前一個工作日向財務(wù)提交借款單；大額借款（壹千元以上包括壹千元）提前二個工作日向財務(wù)提交借款單。
(四) 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，
否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借款人原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，如有特殊情況延遲還款需向財務(wù)經(jīng)理提前聲明。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、
支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理復(fù)準(zhǔn)后→交予財務(wù)經(jīng)理予以借款。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二部分 日常費用報銷制度及流程
1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
2、報銷中使用的表格種類：
費用報銷單 —— 用于(市內(nèi))交通費、辦公費、電話費等現(xiàn)金方式付款
差旅費報銷單 差旅費粘貼單 一周行程清單
—— 3種單據(jù)同時用于報銷差旅費
3、報銷時間及期限：
每周四為固定報銷時間。
所有費用必須自發(fā)生之日起一個月內(nèi)報銷，超出一個月者，只報銷費用的80%；超出二個月者，只報銷費用的50%；超出三個月者，費用自理。年底時，必須及時將當(dāng)月發(fā)生之費用報銷，不得跨年，否則費用自理。
4、報銷程序
1
填寫相應(yīng)單據(jù)，報銷人員根據(jù)費用發(fā)生的實際情況由相應(yīng)的業(yè)務(wù)擔(dān)當(dāng)簽字確認(rèn)后，交予財務(wù)依報銷制度審核后予以報銷。
5. 交通費報銷制度
1）員工日常因公外出交通應(yīng)以公交汽車為主，按實際情況予以報銷，出租車費用一般不予報銷，緊急情況可經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)使用出租車。如有特殊需要可以提前申請公司用車。
2）工作超過PM21：00點以后，可以乘坐出租車回家，公司報銷當(dāng)日有效之發(fā)票。
3）報銷時，必須分別填寫費用發(fā)生的起止地點及事由。填寫的事由。
4）非出差發(fā)生的交通費使用《費用報銷單》報銷，出差發(fā)生的交通費使用《差旅費報銷單》報銷。
6.業(yè)務(wù)招待費報銷制度
1）業(yè)務(wù)招待費應(yīng)根據(jù)商務(wù)需要，避免鋪張浪費，以節(jié)約適用為原則。業(yè)務(wù)招待費如為餐費，以人均不超過50元為宜，此費用發(fā)生前需得到部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，報銷時由部門經(jīng)理標(biāo)注原因簽字。
2）另外報銷時，填寫的事由。
3）非出差發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費使用《費用報銷單》報銷，出差發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費使用《差旅費報銷單》報銷。
7.手機費報銷
1）手機費報銷以業(yè)務(wù)、管理人員為主，其他人員不享受此項。業(yè)務(wù)外地出差人員（每月出差15天以上）報銷標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，市內(nèi)出差人員（每月出差15天以上） 報銷標(biāo)準(zhǔn)為50元/月。
2）管理、業(yè)務(wù)人員在工作與非工作時間都應(yīng)保持手機通話暢通，如發(fā)生任何無法聯(lián)絡(luò)的情況則取消當(dāng)月話費報銷。
8.快遞費報銷制度
1）公司快遞費，（前臺負(fù)責(zé)對帳清楚）由前臺每月一次交財務(wù)各快遞公司對賬單，審核無誤后通知快遞公司開發(fā)票、付款。
2）公司外快遞費，員工在公司外臨時收發(fā)快件的快遞費，報銷時需將快遞底單與發(fā)票一同粘貼，缺少快遞底單的不予報銷。并且報銷時，填寫的事由。
9.差旅費報銷制度
1）差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)：
住宿費統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)（普通城市）為一天70元，一類城市140元。實際發(fā)生額低于此標(biāo)準(zhǔn)的，按實際發(fā)生額報銷，此費用不得用發(fā)票頂替。
2）差旅交通費標(biāo)準(zhǔn)：
省內(nèi)出差根據(jù)具體情況選擇公司車、客運巴士、火車或其他適合交通工具。
省際出差一般選擇火車或輪渡作為交通工具，如有特殊情況需要公司車或者乘座飛機須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。交通時間6小時以內(nèi)可選擇硬座或軟座；超過6小時可選擇臥鋪。
3）差旅餐費標(biāo)準(zhǔn)：
員工出差，享有員工午餐補助5元/天，暫不給予另外餐補（如發(fā)生請客事項不予報銷）。
4）差旅費報銷的填寫
報銷時，必須在《差旅費報告單》中清楚的填寫費用發(fā)生的起止地點及事由。
第三部分 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:
為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報銷流程
1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時
填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報
銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。
庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
2
第四部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
XXX集團有限公司 2015年04月16日 3
公司財務(wù)費用報銷制度 范文
第一條： 為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動
的特點，特制訂制度。
第二條： 費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)
理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條： 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用
款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條： 費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并
互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
第五條： 費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)
議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)（除預(yù)先征得總經(jīng)批準(zhǔn)的）。
第六條： 費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，
采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條： 當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，
將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申
請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的
“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以
及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
（四）通訊費報銷辦法
按照公司規(guī)定報銷，出差不再單獨報銷。
（五）其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往分公司或辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
小公司財務(wù)報銷制度
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費支出報銷單。
2、將付款憑單傳遞給財務(wù)會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。
3、將財務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。
6、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規(guī)定
1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費憑正規(guī)車票進行報銷。
3、業(yè)務(wù)招待費的報銷：業(yè)務(wù)招待費的報銷對象為銷售經(jīng)理同等職級及以上職級，發(fā)生招待事項前應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票，填制經(jīng)費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。
三、電話費的管理
公司給業(yè)務(wù)員配備公用電話，并給予費用限額（200元/月），超支部分由各業(yè)務(wù)員自行承擔(dān)，公司不予報銷。
業(yè)務(wù)員給予手機費用按職級限額報銷，銷售代表30元/月、高級銷售代表50元/月、銷售顧問80元/月、銷售經(jīng)理同等職級及以上150元/月。（試用期無話費報銷）
四、辦公品的管理
辦公用品的采購由公司財務(wù)集中采購，各部門在月末20日向財務(wù)上報次月辦公用品需求，由財務(wù)實行登記造冊管理，各部門在領(lǐng)用時履行簽字手續(xù)。
五、促銷活動物品的管理
市場部做促銷活動購買相應(yīng)物品，需由活動負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理書面出具活動方案、物品購買計劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排后勤部統(tǒng)一購買，物品分發(fā)到活動負(fù)責(zé)人時需由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)收貨，一并納入系統(tǒng)視同辦公用品管理。
六、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理
財務(wù)設(shè)財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于每季度進行一次清查建賬。
網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)報銷制度
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《簽呈》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門主管審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天
部門負(fù)責(zé)人 飛機 150元/天 40元/天 40元/天
總經(jīng)理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
（三）報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《簽呈》，申請出差，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《簽呈》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《簽呈》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第四條交通費報銷制度及流程
(一) 費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《簽呈》。
2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報銷流程
1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第六條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《簽呈》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二條工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟�；�?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分報銷時間的具體規(guī)定
第一條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第六部分附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
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