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物流公司財務(wù)報銷制度
公司制定費用報銷管理制度，是為了完善公司管理, 加強對公司銷售人員業(yè)務(wù)費用、 支出報銷的管理和便于公司成本費 用的核算以及其他財務(wù)工作的開展。下面就隨愛匯網(wǎng)小編一起來了解下物流公司財務(wù)報銷制度范本吧!
物流公司財務(wù)報銷制度范本篇1
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司及所屬分公司及各站點。
第二部分費用報銷基本要求及原則
第四條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。
第五條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。
第六條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。
第七條 原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。
第八條 出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔責任，凡不符合規(guī)范報支的，按報支額的15%處以罰款。
第九條 各種原始憑證由所屬費用項目的相關(guān)配合部門審核并呈報審批。
第十條 各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應(yīng)及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象。
第十一條 分公司(站點)領(lǐng)導人及以上人員費用均需公司董事長審批。
第十二條 財務(wù)部應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報支。凡在審計中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)財務(wù)審核人員進行處罰，并按報支金額的15%處以罰款。
第十三條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根椐規(guī)定進行報支。
第十四條 責任明確原則。對于車船等交通費、業(yè)務(wù)招待費、手機費等必須誰發(fā)生誰報支，不準代報，不準多人合并報支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標準核報。施工制作小組費用，由組長負責本組報銷。
第十五條 費用最低原則。若為同性二人同時外省出差，住宿費根據(jù)級別按單人標準核報。若為長期外出(如現(xiàn)場制作、支援)，除特殊情況外，一律乘坐公交車。
第十六條 費用劃分原則。對外省出差，住宿費單獨填制“差旅費”單據(jù);交通費及市外補貼在同一“差旅費”單據(jù)上填列，市外補貼以出差時間滿12小時起計算。
第十七條 費用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。嚴格保管各類費用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替;手機費必須寫明報銷月份和手機號碼和職務(wù);業(yè)務(wù)招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報支。
第十八條 費用申請原則。業(yè)務(wù)招待必須事先申請，根椐權(quán)限經(jīng)部門經(jīng)理或主管總監(jiān)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報支，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。
第十九條 及時報支入帳原則。為保證財務(wù)核算的正確性、及時性，費用報支原則上當月費用當月報支，因出差等原因，超出報支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標準：費用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費用全額報銷;費用發(fā)生后，22天內(nèi)按照費用全額80%報銷;費用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費用全額60%報銷;費用發(fā)生45天后，全額不得報銷。凡存在逾期費用全額入帳的，財務(wù)人員承擔補交或追回不應(yīng)予以報銷的部分。特殊情況：手機電話費報支一律按公司標準報銷，當月費用次月報支。
第二十條 預申報原則。各職能部門和分公司對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細清單在每月25日前交財務(wù)部備案，財務(wù)部據(jù)此作為費用預提，對未在財務(wù)部備案的費用，財務(wù)部有權(quán)拒付。
第三部分 費用開支計劃及監(jiān)管責任
第二十一條 公司各分公司、各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本部門費用開支預算，由財務(wù)部匯總備案，經(jīng)公司總經(jīng)辦公會議及董事長審批，即為公司當月的費用開支預算，并下達各部門費用開支指標。
第二十二條 公司對各種費用分類管理，并根據(jù)費用特性和公司實際情況進行定額和定率管理，各級責任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費用負有監(jiān)管責任，并同績效考核掛鉤。公司同時授予分公司總經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批相關(guān)權(quán)限。
第二十三條 公司費用開支預算留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第二十四條 審批權(quán)限及程序：凡公司費用開支預算內(nèi)審批程序為：費用由當事人或費用發(fā)生部門申請;并確保真實性、合理性。主管部門經(jīng)理審查確認;并確保真實性、合理性。財務(wù)部門審核審批流程的完整性、是否超預算等;
第二十五條 對大額支出及超預算部分由董事長及總經(jīng)理審批;凡公司預算外開支，一律最后報董事審批或授權(quán)總經(jīng)理審批。
第四部分借支管理規(guī)定及借支流程
第二十六條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借款銷帳原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二十七條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)等。
(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第五部分 日常費用報銷制度及流程
第二十八條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招
待費、等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二十九條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三十條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第三十一條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準:
職 務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天
部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天
總經(jīng)理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，按實報銷;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。
4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的'伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部由其統(tǒng)一訂票。
4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支，且無特殊情況超出期限未報銷的從扣工資中扣款沖銷。
第三十二條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不
同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工在上班期間不得打私人電話，否則電話費由其承擔并罰款。
(二)報銷流程
1、 公司行政部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第三十三條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第三十四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。
第三十五條 招待費報銷制度及流程
(一)費用標準
1. 招待費：招待費包括招待應(yīng)酬、公關(guān)等業(yè)務(wù)往來活動發(fā)生的餐飲費、禮品費、旅游費等。
2. 各分公司站點及各部門因公請客的餐費、禮品費、旅游費、補貼等應(yīng)事先申請并得到批準。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導。參與招待活動的人員中(總經(jīng)理以上除外)，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。
3. 各單位超出預算外的招待費用應(yīng)上報董事長批準。
4. 各分公司總經(jīng)理、各部門負責人應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費用負責。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
第三十六條 保險費用管理
1.費用內(nèi)容：保險費包括對總部和分公司財產(chǎn)等投保而交納的各項保費;員工投保而交納的各項保費不在此列中。
2. 車隊應(yīng)制定公司所有車輛財產(chǎn)保險計劃和預算，行政部制定其他資產(chǎn)保險計劃及預算，總經(jīng)辦審核，并報董事長審批。
3. 總部行政部及各分公司對于投保財產(chǎn)的位置轉(zhuǎn)移或內(nèi)容更改等進行適時統(tǒng)計匯總，及時通知保險公司變更補充保險合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。
4.總部行政部及車隊分別負責范圍內(nèi)保險費的監(jiān)控管理，并制定公司保險費管理制度，當出現(xiàn)索賠事項時，及時向保險公司索賠，把損失降到最低。
5. 總部行政部及車隊應(yīng)監(jiān)督催收返還保險款，收回后交財務(wù)部門入帳。
第三十七條、修理費用管理
1. 費用內(nèi)容：修理費用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復印機以及家用電器等各類財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。
2. 車隊負責公司車輛的維修保養(yǎng)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預算，計劃內(nèi)日常維修費用由總經(jīng)理審批。各分公司車輛的維修保養(yǎng)，月度維修保養(yǎng)計劃和費用預算，計劃內(nèi)日常維修費用由總經(jīng)理負責并上報董事長審批。
3. 公司及各分公司其他財產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各公司行政部負責，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預算，報總部行政部審批;計劃內(nèi)日常維修費用由公司總經(jīng)理審批。
4. 因個人使用不當造成財產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。
5. 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負責部門需提前申請，說明原因和預計費用，獲得批準后方可實施。
6. 財產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。
第三十八.條其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第六部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第三十九條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財
務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 第七部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第四十一條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第四十二條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三) 財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第七部分 報銷時間的具體規(guī)定
第四十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每月12日到次月5日為財務(wù)對內(nèi)報銷時間。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第八部分 附則
第五十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第五十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效
物流公司財務(wù)報銷制度范本篇2
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的.收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費支出報銷單。
2、將付款憑單傳遞給財務(wù)會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認。
3、將財務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。
6、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規(guī)定
1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票)進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)(在報銷單上注明打車原因)。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費憑正規(guī)車票進行報銷。
3、業(yè)務(wù)招待費的報銷：業(yè)務(wù)招待費的報銷對象為銷售經(jīng)理同等職級及以上職級，發(fā)生招待事項前應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票，填制經(jīng)費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。
三、電話費的管理
公司給業(yè)務(wù)員配備公用電話，并給予費用限額(200元/月)，超支部分由各業(yè)務(wù)員自行承擔，公司不予報銷。
業(yè)務(wù)員給予手機費用按職級限額報銷，銷售代表30元/月、高級銷售代表50元/月、銷售顧問80元/月、銷售經(jīng)理同等職級及以上150元/月。(試用期無話費報銷)
四、辦公品的管理
辦公用品的采購由公司財務(wù)集中采購，各部門在月末20日向財務(wù)上報次月辦公用品需求，由財務(wù)實行登記造冊管理，各部門在領(lǐng)用時履行簽字手續(xù)。
五、促銷活動物品的管理
市場部做促銷活動購買相應(yīng)物品，需由活動負責人向總經(jīng)理書面出具活動方案、物品購買計劃，由總經(jīng)理批準后安排后勤部統(tǒng)一購買，物品分發(fā)到活動負責人時需由負責人簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同辦公用品管理。
六、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理
財務(wù)設(shè)財產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于每季度進行一次清查建賬。
物流公司財務(wù)報銷制度范本篇3
第一章：總則
第二章：費用報銷基本制度及流程
第三章：報銷時間的具體規(guī)定
第四章：借款標準及流程
第五章：費用審批管理
第六章：附則
第七章：附件
第一章：總則
第一條：為了加強集團公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由費用會計對報銷單據(jù)的合法性及準確性進行二級審查，財務(wù)經(jīng)理對其進行復核;由總經(jīng)理進行最后的審核批準
第三條：本制度根據(jù)集團公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第四條：本制度適用集團公司總部及各下屬公司。
第二章：費用報銷基本制度及基本流程
第五條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
第六條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準;
9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;
10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導簽字確認;
第七條：在一個預算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。
第八條：費用報銷基本流程：
經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→費用會計→財務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理→出納通知領(lǐng)款
費用報銷具體流程：
1.費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼，便于歸類計算和整理。
2.當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用、金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
3.當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字并由當事人傳遞至財務(wù)部費用審核會計處，如有問題直接退回經(jīng)辦人重新簽單填寫。
4.當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)部費用會計進行審核，費用會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查，費用會計審核無誤后在“費用報銷單”會計審核一欄簽字并送交財務(wù)經(jīng)理審核，如有問題直接退回經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人重新簽單，財務(wù)經(jīng)理審查復核無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)經(jīng)理審核一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字，如有問題，退回費用會計，費用會計知悉后退回經(jīng)辦人并將問題原因轉(zhuǎn)告經(jīng)辦人，經(jīng)辦人重新簽單。
5..費用會計將取得財務(wù)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的'形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名，簽核完畢后知會費用會計取回單據(jù)。
6.費用會計將取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在下周一上午下班前送交出納，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確，審批手續(xù)是否齊備，出納人員在審核無誤后方能通知經(jīng)辦人取款。
第九條：差旅費報銷
1、因公出差的辦理程序
1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。
1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務(wù)負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。
1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。
1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。
1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。
2、差旅費標準
住宿標準
級次
城市名稱
一級城市
北京、天津、沈陽、大連、哈爾濱、濟南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、重慶、成都、西安
二級城市
石家莊、長春、呼爾浩特、太原、鄭州、合肥、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、�？凇⑷齺�、南寧、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊
其他城市
除一二級城市以外的其他城市
補充說明：
2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額的一半公司將予以補償給出差人員，超出住宿標準部分由出差人自行承擔，特殊情況者需寫書面申請?zhí)峤豢偨?jīng)理審批。
2.2報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。
2.3伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報總經(jīng)理審批。
2.4出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。
2.5出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
2.6不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.7部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可乘坐飛機。
2.8到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.9上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。
2.10出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應(yīng)扣除招待當天的伙食補貼。
2.11出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)(含市內(nèi))，不享受伙食補助。
2.12應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。
第十條：辦公費報銷
行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。
行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。
第十一條：業(yè)務(wù)招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。
2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。
3.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔
第十二條：交通費
原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。
第十三條：通訊費
1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;
3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。
第十四條：教育經(jīng)費及培訓費
1.教育經(jīng)費及培訓費用由人事行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務(wù)部門。
3.費用使用部門應(yīng)嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。
第十五條：會議費
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
2.參會人員應(yīng)嚴格控制其費用總額，不得無故超支。
3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”。
第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團公司財務(wù)部上報總裁辦酌情處理。
第三章：報銷時間的具體規(guī)定
第十七條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1. 公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務(wù)報銷，費用會計對費用單據(jù)每周只審核一次，時間安排在每周三，周四遞交財務(wù)經(jīng)理審核，周五傳遞至總經(jīng)理審核，周一出納對上周所審核單據(jù)進行報銷，各部門經(jīng)辦人員必須在每周三之前將需要的審核的單據(jù)傳遞至財務(wù)部費用會計處，費用會計將單據(jù)匯集統(tǒng)一安排在周三進行審核，逾期未送達者將遞延至下周進行審核。
2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第四章：借款標準及流程
第十八條：借款標準
1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導應(yīng)負連帶責任。
3.員工因公需要借款時，應(yīng)合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公-款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
7.凡是向公司借支現(xiàn)金，必須提前一天報備財務(wù)部，出納據(jù)此提現(xiàn)。
8.遇到特別緊急的情況，由出納開具現(xiàn)金支票，借支人在簽收現(xiàn)金支票后持現(xiàn)金支票到銀行提現(xiàn);
第十九條：借款流程
現(xiàn)金借款簽核流程：申請人——>部門主管——>財務(wù)經(jīng)理——>總經(jīng)理(或人力資源及行政總監(jiān))
第五章：費用審批管理
第二十條：費用審批管理。
1.公司負責人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。
2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。
3.公司負責人外出時可以指定授權(quán)人(電話授權(quán))，報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責人進行復核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。
4.審批人應(yīng)當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。
5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
6.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎�，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。
8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
9.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應(yīng)損失金額，并在壞帳當期應(yīng)發(fā)工資中扣還。
10.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
11.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責人、公司負責人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。
第六章：附 則
第二十一條：本制度解釋權(quán)歸集團公司財務(wù)部。
第二十二條：本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過并由執(zhí)行副總裁簽字后生效，修改亦同。
第二十三條：各下屬公司可依據(jù)自身情況在總部制度的框架內(nèi)，制定子公司費用報銷制度，但需報送集團公司執(zhí)行副總裁審批備案后方能生效。
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