外出差旅費用報銷制度

　　為了確保公司業(yè)務(wù)的正常進行，加強公司差旅費報銷的管理，特制訂差旅費用管理規(guī)定，以下是小編為你整理的外出差旅費用報銷制度，希望能幫到你。

　　外出差旅費用報銷制度

　　一、 為規(guī)范財務(wù)管理，嚴格遵守出差和報銷制度，特制定本規(guī)定。

　　二、 本規(guī)定適用于本公司員工公務(wù)外出的審批和差旅費的報銷。

　　三、 出差審批程序

　　(一) 出差人員必須填寫出差申請單，說明出差理由和行程路線，主管以下人員出差由部門主管審核、部門經(jīng)理批準，主管以上人員出差由部門經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準。

　　(二) 出差人員如需借款，須填寫借款單，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字后，按規(guī)定在財務(wù)中心借款。

　　四、 出差報銷審批程序

　　(一) 部門經(jīng)理或主管對出差工作效果和差旅費進行審核。

　　(二) 財務(wù)中心主管會計對出差報銷和差旅費的審查、計算，財務(wù)中心經(jīng)理審核。

　　(三) 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人對差旅費報銷的批準。

　　五、差旅費報銷

　　(一)報銷要求：

　　1、出差人員應(yīng)在回公司后次日起的5日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，對于未按期報銷的人員，財務(wù)部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例，從次月工資中開始扣除，直致出差人員報銷手續(xù)辦理完畢或備用金被扣完為止。

　　2、“差旅報銷單”應(yīng)按所列項目的要求正確填寫，上、下車的地點、時間及在目的地的逗留天數(shù)，應(yīng)按順序如實填寫齊全，自帶車輛或參加外部會議應(yīng)作出說明。對于報銷會務(wù)費的，報銷人必須附會務(wù)證明單。不按上述要求辦理的，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

　　3、住宿發(fā)票應(yīng)將入住旅館日期、天數(shù)、人數(shù)、單價等填寫齊全：稅務(wù)部門印制的服務(wù)行業(yè)定額發(fā)票，應(yīng)由對方在票面上填寫上述內(nèi)容。否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

　　4、車輛過路費的日期、收費站名稱應(yīng)與出差的日期、途徑路線一致;車輛加油發(fā)票上應(yīng)有本車的車號。否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

　　5、“差旅費報銷單”只填寫車船、住宿、郵電及差旅補助，其它費用(如業(yè)務(wù)招待、辦公、“三包材料”)另外粘貼報銷，不得混報。

　　6、出差人員為兩人以上，同出同歸的，必須合并報銷;不是同出同歸的，不能混報，但要填寫差旅費報銷分割單。兩人(同性別)不能各自單獨開房間住宿，確實必須的須報總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

　　7、管理人員與下屬或司機一同出差時，所發(fā)生的招待、娛樂、贈禮品等費用，應(yīng)由同行級別最高的管理人員作為報銷人辦理報銷手續(xù)，而且該管理人員不得在此項報銷的審核、批準欄簽字。

　　8、報銷人應(yīng)找自己的直接上級(正職)審核，更高一級領(lǐng)導批準。總經(jīng)理的報銷由執(zhí)行經(jīng)理簽字，執(zhí)行經(jīng)理、會計的報銷由總經(jīng)理簽字。

　　9、出差人員的的報銷發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符，票證不符的，財務(wù)部不予報銷。

　　(二)、交通費報銷標準：

　　1、 乘坐車輛標準：

　　2、白天乘坐火車連續(xù)超過12小時，夜間乘車(晚8點到次日早上7點)達到6小時的，可購買臥鋪票。

　　3、乘火車符合坐臥鋪條件未購買臥鋪票的發(fā)補助;新空調(diào)車補助票價的30%，乘坐特別快車的按硬座票價的20%發(fā)給補貼，若乘坐慢車和直快列車的按硬座票價的30%補助。

　　4、夜晚乘坐汽車硬座、輪船四等艙超過6小時;白天連續(xù)乘汽車、輪船超過12小時而未坐汽車臥鋪和輪船的二等艙，均按每天10元補助。

　　5、市內(nèi)交通費實行包干，每天補助20元，自帶車輛不予補助。公交車票、三輪車票、地鐵車票、站臺票一律不予報銷。因特殊情況需要報銷的，須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷，同時取消20元/天的補助。

　　6、購買車、船票發(fā)生的訂票費用，每人在總計20元以內(nèi)報銷，超過部分自理。

　　7、在車站候車室或輪船室里發(fā)生的空調(diào)費及存包費，據(jù)實報銷。

　　(三)住宿標準：

　　1、 住宿費分類標準： (單位：元)

　　2、出差人員住宿實行“費用包干、節(jié)約歸己、超支自理”的辦法，憑正規(guī)住宿發(fā)票報銷，住宿發(fā)票必須具備稅務(wù)監(jiān)制章和開具單位的財務(wù)專用章，作為包干依據(jù)。若住宿無住宿發(fā)票者，按包干最低標準的50%補貼個人。南陽市內(nèi)的住宿發(fā)票原則上不報銷。但參加各種會議，有關(guān)會務(wù)證明者據(jù)實報銷。

　　3、外出安裝及售后服務(wù)人員，因路途較遠，中途須轉(zhuǎn)車住宿或其它原因須住宿的，標準同上。

　　4、外出開會，公派外出參加各種短期培訓學習的人員報銷時須出具會議證明或會議通知，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，據(jù)實報銷。

　　5、其它特殊原因住宿超標的，報銷人應(yīng)書面寫明原因(存財務(wù)部備查)，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準后方可報銷。

　　(四)、伙食補助標準：

　　1、出差人員到一般地區(qū)伙食補助為15元/天，特區(qū)為25元/天，路途按一般地區(qū)計算。南陽地區(qū)各縣市按6元/天(含路途)。

　　2、市內(nèi)學習不報銷伙食補助。

　　3、外出學習15天以內(nèi)的短期學習班，按公派出差報銷。學習時間在15天以上6個月以下的，伙食每天按10元補助。

　　(五)、其他

　　1、特區(qū)范圍：海南省、深圳、珠海

　　2、隨車押運產(chǎn)品，路途時間不超過兩天(含兩天)的，產(chǎn)品安裝及售后服務(wù)人員，除路途按出差辦法報銷，另外每天增加補助10元;隨車押運產(chǎn)品、路途時間超過三天的，隨汽車押運人員每人每天補助40元，不再報銷押運期間的任何費用。

　　3、公司領(lǐng)導批準聘用外單位專家、教授，只報往返路費，不給補助。

　　4、出差人員在出差期間因特殊情況所發(fā)生的招待費用，必須索取正規(guī)發(fā)票，由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報銷。但銷售人員招待費一律不報銷，在其業(yè)務(wù)提成中列支。

　　5、外出開會，取得的會務(wù)發(fā)票，必須由稅務(wù)監(jiān)制章(或財務(wù)監(jiān)制章)、財務(wù)專用章，并注明用途，會期不再享受補助費。若會務(wù)費不含食宿，必須由主辦單位出具食宿費用自理的證明。在南陽開會或?qū)W習的，只報銷會務(wù)資料費，不再給補助。

　　6、出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不再補助交通費及住宿費。

　　7、出差天數(shù)計算：

　　中午12：00前出差的.，按一整天計算;

　　中午12：00后出差的，按半天計算;

　　中午12：00前返回南陽的(以車輛正常抵達時間)按半天計算;

　　中午12：00后返回南陽的(以車輛正常抵達時間)按一天計算。

　　六、財務(wù)報銷細則

　　1、收據(jù)一律不予報銷;抬頭印有“行政事業(yè)單位收據(jù)”字樣的除外。

　　2、涂改或偽造票據(jù)一律不予報銷，利用票據(jù)弄虛作假者，按公司有關(guān)制度處罰;對于負責報銷的財務(wù)人員及負責報銷審批的相關(guān)管理人員在報銷中把關(guān)不嚴的失職行為，除予以通報批評外，并處以直接經(jīng)濟損失20%的罰款。

　　2、 超出本規(guī)定標準的票據(jù)一律不予報銷。

　　4、差旅費、辦公費、招待費、通訊費，按照粘貼單設(shè)定的位置分類粘貼，分類是按車船類、住宿類、郵電類、出租車類，其他票據(jù)另貼;將票按出差行程順序，自左向右(禁止線以內(nèi))呈長方形均勻粘貼，到右邊禁止線為止，以平整為標準，再將本單所貼票據(jù)的張數(shù)、金額記錄(張數(shù)、金額涂改無效)即可，不能混貼。

　　5、兩人以上人員出差，報銷差旅費時，應(yīng)有其中一人統(tǒng)一粘貼，住宿發(fā)票和車票統(tǒng)一報銷，二者缺一不可，否則一律不予報銷。

　　6、大寫金額要規(guī)范(例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、零)，小寫不要連寫。

　　7、大寫前面要封口，即畫⊙。

　　8、發(fā)票貼好、算好后先由財務(wù)部門會計審核后，再由領(lǐng)導簽字后方可報銷。

　　9、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，以下發(fā)票屬于不合格票，財務(wù)中心將拒絕接受，不予報銷。

　�、� 假發(fā)票和過期發(fā)票(票面上注明實效的發(fā)票以及1994年印制的增值稅發(fā)票);

　　② 非專用的發(fā)票(如工業(yè)發(fā)票開具煙、酒;餐飲發(fā)票開具住宿費;商業(yè)發(fā)票、貨物銷售發(fā)票開具餐費、住宿費等);

　　③ 大小寫金額不一致的發(fā)票;

　�、� 有涂改痕跡的發(fā)票(包括原來項目填寫不全，有明顯的添加現(xiàn)象的發(fā)票);

　�、� 沒有加蓋開票方的財務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票(有效的財務(wù)專用章包括收款專用章、現(xiàn)金收訖章、結(jié)算財務(wù)專用章、財務(wù)專用章);

　�、� 加蓋有印章但模糊不清不能辨認是否是財務(wù)印章或發(fā)票章的發(fā)票;

　　⑦ 同時蓋兩個單位的財務(wù)章的發(fā)票;

　�、� 前一年發(fā)生費用，在次年的2月底之后報銷的發(fā)票;

　�、� 其它不合格發(fā)票。

　　七、各部門舉辦的員工組團旅游、外出培訓、邀請專家來我公司講課、培訓客戶操作人員、ISO2000外審、陪同客人旅游、外購(協(xié))件招標會及產(chǎn)品鑒定會、推介會、投標會、研討會、學術(shù)交流會等，報銷時均應(yīng)列出所有細項開支，存財務(wù)部備查。否則，財務(wù)部不予報銷。

　　八、《營銷人員管理辦法》中另有本規(guī)定所不能涵蓋的報銷規(guī)定，為本規(guī)定的補充，與本規(guī)定具有同等效力。

　　九、本規(guī)定的解釋權(quán)歸財務(wù)部。

　　十、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，凡與本規(guī)定相抵觸的，均以本規(guī)定為準。

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　　企業(yè)差旅費報銷管理制度范本

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領(lǐng)導批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔保人責任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。

　　二、費用標準

　　總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

　　預(yù)申請

　　三、報銷辦法

　　(一)住宿費報銷辦法

　　1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

　　2、出差人員由接待單位或住在親友家的`，一律不予報銷住宿費。

　　3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。

　　4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

　　(二)伙食補助費報銷辦法

　　中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

　　(三)交通費報銷辦法

　　1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導批準后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意)。

　　3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:

　　(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;

　　(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

　　(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;

　　(4)陪同重要客人外出的;

　　(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷。

　　(四)通訊費報銷辦法

　　除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

　　(五)其他

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

　　3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

　　四、補充規(guī)定

　　1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。

　　2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

　　3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

　　4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

　　五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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