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小學差旅報銷制度
根據(jù)劍閣縣人民政府辦公室〔2015〕29號文件，特制定《鴦溪小學差旅費報銷制度》
一、報銷條件
上級及學校安排我校教職工到外學習、辦公事、參加各種會議、培訓、教研活動等發(fā)生的差旅費。
二、報銷要求：
1、公務出差實行事前審批制度。出差人員必須事先憑相關文件或者通知，到校長處提出申請，填寫學校旅差報銷審批單，作為差旅費借款或報銷的原始憑證，嚴格先審批、后出差的報批程序。
2、從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，杜絕無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的差旅活動，杜絕巧立名目的方式變相旅游，杜絕異地單位間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。
3、差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
4、各類報銷票據(jù)上的時間、地點和金額，必須和出差情況相符，否則不予審核報銷。
5、嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
6、工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車（船）票、住宿-費-發(fā)-票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。出差返校后，需在一周內(nèi)填寫好差旅費報銷單，
并交財務人員審核，校長簽批。超過時間視為自動放棄，財務人員要于一個月內(nèi)給予報銷。
7、工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和公雜費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的車費及公雜費由所在單位按照規(guī)定報銷。
8、報銷培訓費需附相關的培訓通知，團體的需附簽到冊，憑發(fā)生地票據(jù)報銷。國家財政承擔培訓食宿的中長期培訓，只報銷往返車費和公雜費，其中，十天以內(nèi)的培訓，公雜費全額報銷；十天以上（含十天）一個月以內(nèi)的，報銷公雜費的三分之二；一個月以上的，報銷公雜費的三分之一。
二、報銷內(nèi)容及標準
（一）交通費
1、交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐汽車、火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
2、出差人員應當按照規(guī)定乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。具體標準以城際間交通工具票價為準，實報實銷。
（二）住宿費
1、住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
2、二人及二人以上同性外出學習培訓的，住宿費按以上標準折半報銷。 3、非夫妻的一男一女單獨出差按單人出差給予報銷住宿費。 4、由接待單位提供住宿的，不予報銷住宿費。住宿費在標準限額內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超支部分由個人自理。
5、縣內(nèi)一天以內(nèi)的出差原則上不予報銷住宿費。
6、出差人員的住宿費，按出差的實際住宿天數(shù)計算，在限額內(nèi)憑據(jù)報銷。無住宿-費-發(fā)-票的，一律不報銷住宿費。
7、住宿發(fā)票必須為正規(guī)機打稅務發(fā)票。 單位:元/人·天
（三）伙食補助費
1、伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補償費用。出差人員伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。
2、出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。在鶴齡片區(qū)范圍內(nèi)開會每天報銷伙食補助費50元，公雜費30元，其它事務性出差只報銷公雜費30元。
3、伙食補助費按規(guī)定的出差目的地標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達的目的地標準報銷。
單位:元
/人·天
（四）公雜費
公雜費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費、通訊費等費用。公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按標準包干使用。
單位:元/人·天
三、報銷程序
1、填寫學校出差旅差費報銷審批單。
2、出差人墊付各種費用。
3、回校后出具各種票據(jù)，填寫差旅費報銷單。
4、財務人員審核報銷單及各種票據(jù)。
5、伍佰元以上旅差費到廉勤委處審核。
6、校長審批簽字。
7、審批完畢的審批單上交學校出納。
8、學校財務人員到督導辦會計處審核。
9、返還出差人墊付差旅費。
劍閣縣鴦溪小學校
2015年10月
2011年毛坪小學校出差報銷制度
1、科任教師及行政人員不得擅自出差，必須經(jīng)校長及行政領導討論決定方可出差。
2、凡出差人員必須遵守出差紀律，在規(guī)定時限內(nèi)返回，不能延期曠工和請假。
3、不經(jīng)校長室同意擅自出差和不按時限返回的，均視為曠工；
4、教導處要把出差教師的出差時限，日期、事由、人數(shù)及代課教師公布清楚。（注：出差前必須跟出差人員說清出差時限。）
5、教師不得以公差之機謀取私利和占辦私事，多數(shù)教師反映強烈的扣考核勤項5分。
6、出差時，對于上級攤派的交費，須經(jīng)行政會討論決定。
7、出差所購（或領）得公物應交回總務處（校產(chǎn)管-理-員）登記，然后再發(fā)放使用。
8、出差時為學校采購辦公用品不得私占回扣和低帳高報，如有發(fā)現(xiàn)，一經(jīng)查核，視采購和報銷為無效，并酌情給以必要的經(jīng)濟罰款。
9、出差往返有途中補貼，按文件規(guī)定執(zhí)行，不得多報；
10、出差期間非本單位已安排住宿和用餐的學校不再報銷；
11、出差不設住勤費，報銷項目只有用餐費、住宿費、車費。費用限額為：
（1）車費（按中巴價）：雷山境內(nèi)按實際車費報；凱里以上按當時巴車的中檔價位報；本鄉(xiāng)境內(nèi)（去）方祥15元；包面的車：按起始點算每人不得超過當?shù)禺敃r實際中巴車價位。
（2）住宿：鄉(xiāng)內(nèi)不報銷；縣及縣以上的按文件規(guī)定執(zhí)行。（注：要有正式稅收制的住宿發(fā)票。）
（3）用餐：一般不報銷，特殊情況經(jīng)全體教師商議如何報銷。
12．個人自愿而不是單位委派參加的各種集會、培訓、競賽、活動不屬出差之列，其間所產(chǎn)生的費用由個人負責。上級文件指定必須參加的任務由學校委派，費用按縣局文件規(guī)定報銷。
方祥鄉(xiāng)毛坪小學校
2011年8月28日
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大梨樹小學教師出差報銷制度
為嚴肅學校財經(jīng)紀律，使教職工出差報銷有章可循，特制定本制度：
1、因工作需要，學校派往校以外的地方參加會議，聯(lián)系工作或帶學生參加教學活動等為差。
2、已經(jīng)批準的出差人員交通費、住宿費實行限額憑證報銷的辦法，根據(jù)實際天數(shù)計算報銷：
（1）、本鎮(zhèn)內(nèi)的出差每日補助15元，交通費按短途汽車的雙程費用報銷，一般情況下不得租車。若因特殊情況需租車的經(jīng)校長同意后可按實際的費用報銷。
（2）、到鎮(zhèn)外出的差人員每日補助50元，交通費按車站票價標準報銷；
（3）、外出人員的住宿費，采用限額報銷的辦法，憑票據(jù)報銷費用。若上級在組織活動收費中已收住宿費的，不再報住宿費。
6、報銷辦法：出差人員到報帳員處填寫出差報銷表，并附上車票，然后交校長審核簽名后，才可以報銷。
本制度經(jīng)于2012年3月1日經(jīng)全體教師審議通過并開始實施
中心小學差旅費報銷管理制度)
根據(jù)文件精神，按照赫章縣財政局和赫章縣教育局對差旅費報銷標準的相關規(guī)定，為確保我鎮(zhèn)各學校高效運行、規(guī)范學校教職工外出參加各類會議、聽課、培訓、學習等公務出差行為，保證學校工作正常開展和學校經(jīng)費按照節(jié)約，高效，規(guī)范原則開支，結合我鎮(zhèn)實際，特制定本辦法：
第一章 總則
第一條 根據(jù)文件規(guī)定，結合我鎮(zhèn)實際，進一步規(guī)范差旅費管理制度和報銷流程，保證公務行為高效，費用節(jié)約、規(guī)范。
第二條 本辦法適用于六曲河鎮(zhèn)教育管理中心及六曲河鎮(zhèn)各中小學校教職員工。
第二章 出差審批
第三條 普通教職工及學校中層領導根據(jù)上級文件通知，外出參加會議、聽課、學習、培訓、業(yè)務評比，各類比賽（含帶學生參加比賽）等活動和因工作需要臨時出差的，由所在學校出具派差單經(jīng)校長或副校長審核批準（片區(qū)學校校長因出差在外不在校時由總務主任審批）后再出差；各校校長各類出差，由學校出具派差單，報教管中心主任或副主任審批后出差。
第四條 教管中心工作人員及由教管中心指定的學校教職工出差的，由教管中心出具派差單并經(jīng)教管中心主任或副主任審批后出差。
第五條 教管中心主任由上級通知出差的，由教管中心副主 1
任審批，無上級通知出差的要由鎮(zhèn)分管領導審批；教管中心副主任出差由教管中心主任審批。
第六條 教管中心及各校應根據(jù)所辦理事務的工作量、時限、難易、復雜程度嚴格控制出差人數(shù)及出差天數(shù)。各學校必需實行先審批后出差，嚴禁出差后再補審批手續(xù)。如果是開會、培訓的，要在出差事由欄注明：是短信通知、或是電話通知或是文件通知。若審批把關不嚴或弄虛作假套取差旅費的，經(jīng)查實后嚴格追究相關人員的責任，由相關責任人負責追退違規(guī)所報的差旅費，并視情節(jié)予以通報。情節(jié)嚴重的上報教育局處理，涉嫌違法的移交司法機關處理。
第三章 出差管理
第七條 出差暫時不存在落單報銷。即當出差人數(shù)或性別為單時，住宿費按個人的標準憑票報銷，暫不按在多一人標準的范圍內(nèi)報銷 。
第八條 到赫章參加會議、培訓等活動等出差的，活動在上午9點鐘以后開始的不能報活動前一天的費用；活動在下午6點以后結束的，根據(jù)實際情況需要住宿的，可以報銷當晚住宿費及第二天的生活補助費費用；到縣外出差的按文件規(guī)定執(zhí)行，若活動提前結束的據(jù)實報銷。
第九條 出差人員必須選擇最經(jīng)濟、快捷的交通工具。除特殊情況外原則上不準開私車出差或租車出差。
第十條 縣內(nèi)出差原則上不住宿，若因工作和特殊原因需住宿的，需報請派差審批人審批。
第十一條 出差人員要努力提高辦事效率，盡量做到“一差多能”，既要完成出差人的主辦事宜，還應做好各項托辦事項。
第十二條 未經(jīng)批準，教職員工擅自出差的，不予報銷差旅費，外出期間按曠工處理。
第十三條 出差人員經(jīng)審核批準后，要安排好自己所負責的各項工作后方可外出，在外公務出差期間，確因特殊原因不能按時完成相關工作，需要增加出差天數(shù)的，必須以短信或電話向派差審批人請示匯報，并在出差回來后及時完善相關手續(xù)。
第十四條 因公務緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請示并經(jīng)批準，出差歸后兩日內(nèi)補辦相關手續(xù)。
第十五條 未經(jīng)請示，私自延長出差時間，超過審核天數(shù)的部分不予報銷超出時間部分的費用，私自延長期間并按曠工處理。
第十六條 教育管理中心工作人員到所轄學校開展工作據(jù)實審核報銷。
第十七條 在周末和假期到赫章或縣外出差的，最多只能按從工作所在地（教育管理中心、學校）到出差地出差費用報銷，若費用低于從工作所在地到出差地出差費用的據(jù)實報銷。
第四章 報銷管理
第十八條 當出差人數(shù)或性別為單時，住宿費不再執(zhí)行第三章第十五條第（7）款規(guī)定，即不再按多一人的標準報銷。
第十九條 本辦法未作報銷標準規(guī)定的，各項出差報銷標準嚴格按文件規(guī)定執(zhí)行。
埕口小學教師培訓差旅費報銷暫行辦法
為嚴格落實財務制度，本著既保證出差人員工作與生活的需要，又貫徹勤儉節(jié)約的精神，結合我校實際，特制定本辦法。全體教師都應嚴格執(zhí)行下列出差審批制度。
一、教職工因公出差，參加各種性質(zhì)的會議、培訓、教學研究等活動發(fā)生的差旅費，須事先帶相關文件或會議通知找學校領導審批后，方可外出學習并報銷差旅費。
二、教職工因開展公務活動出差，其差旅費包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和培訓費。
（一）城市交通費。
1.乘坐火車連續(xù)乘車24小時以上者，可購硬臥車票，憑據(jù)報銷。24時以內(nèi)者購買硬座快車票。12小時之內(nèi)不得購買動車組票。
2.經(jīng)學校領導同意批準，乘坐其他交通工具，憑據(jù)報銷。出差人員自行解決城市間交通工具的，根據(jù)實際情況予以報銷相關費用。
（二）住宿費開支辦法
1.出差人員出差期間，不得住宿三星級及以上高檔飯店（賓館），不得住宿豪華房間。
2.出差人員出差住宿費在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷 ，會議組有統(tǒng)一規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，無統(tǒng)一規(guī)定的，規(guī)定限額標準為：省內(nèi)每人每天50元，省外每人每天80元（指單人出差或男女出差人員為單數(shù)）。實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分自理。
3.出差人員由接待單位免費接待或住在親友家等無住宿費憑據(jù)的，不予報銷住宿費。
4.出差人員由于個人事情產(chǎn)生的會議或培訓規(guī)定時間以外住宿交通費用，學校不予報銷。
三、伙食補助費開支辦法
1.出差人員的伙食補助費，以城市間交通費票據(jù)和住宿費票據(jù)為憑據(jù)，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，憑據(jù)報銷規(guī)定伙食費，3.未經(jīng)校領導批準，私自乘坐臥鋪、出租車等，不予報銷。
無票據(jù)的經(jīng)由校領導簽字批準后按規(guī)定報銷。
2.不分途中和住勤，伙食補助費每人每天補助標準為縣內(nèi)10元，縣外15元。 一上午或一下午標準為縣內(nèi)5元，縣外8元。
3.由接待單位安排食宿的，出差人員不予報銷伙食補助費。
四、與會外派培訓的差旅費開支辦法
1.教職工外出參加會議（含培訓），會務費、資料費等會議費用憑合法票據(jù)報銷。
2.會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費由會議主辦單位按會議費管理規(guī)定統(tǒng)一開支，學校不予報銷；在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費按上述三條差旅費規(guī)定報銷。
3.會議通知明確不統(tǒng)一安排食宿的，在途期間和會議期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，憑會議通知參照上述三條差旅費規(guī)定報銷。
五、教職工出差期間發(fā)生的相關費用，必須連同差旅費票據(jù)以及清單一起經(jīng)校領導審核簽字后交由學校財務人員報銷，事后不得補報,不得與其他單據(jù)混在一起報銷。
六、本辦法自文件下發(fā)之日起實行。
埕口小學
2015.3.31
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