- 相關(guān)推薦
合伙人財務(wù)管理制度
第一章 財務(wù)人員崗位職責
一、會計崗位職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。
2、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強資金回流，確保管理中心資金安全。
5、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司辦公用品庫的管理。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強其他財務(wù)人員管理，進行內(nèi)部培訓，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。
1 / 5
11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負責人安排的其他任務(wù)。
12、負責保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。
二、出納崗位職責范圍
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；
3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任;
4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。
5、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票;
6、日常備用金庫存余額不超過2000元，如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審批；
7、完成會計人員交付的其它工作。
2 / 5
第二章 日常工作管理規(guī)定
為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。
一、費用報銷
（一）、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。 （二）、費用報銷范圍及標準
3 / 5
（三）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進行費用報銷 1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章； 2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；
3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符； 4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰；
5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。
（四）、費用報銷流程
1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。
2、團隊負責人（即合伙人），應(yīng)對所負責小組的費用報銷單進行初審，并簽署意見。
3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。
4、、財務(wù)負責人或合伙人授予權(quán)限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。
（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員。
4 / 5
二、借款
（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承擔擔保責任。
（二）、借款范圍：
日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。 （三）、借款流程
1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期。
2、責任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。
3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。
4、財務(wù)負責人或合伙人授權(quán)人審批簽字。
5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復寫聯(lián)交會計入賬。
注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權(quán)進行款項拒付，并知會其小組負責人，小組負責人有責任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。
5 / 5
個體合伙財務(wù)制度
第一條 基本原則
秉著互惠互利，公平、公開、公證的原則，為維護各合伙人的權(quán)利，特制定如下規(guī)定：
1、必須設(shè)立現(xiàn)金日記賬、按權(quán)責發(fā)生制按月編制利潤表以便合伙人隨時查閱，按年出具利潤表作為盈余分配的依據(jù)。
2、結(jié)算必須通過專門賬戶辦理（不得另設(shè)賬戶），能通過網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)的必須通過其經(jīng)辦。
3、為規(guī)范的費用開支范圍、標準及審批程序，明確費用開支責任部門，有效控制各項費用的開支，本著量入而出、勤儉節(jié)約的原則，合理使用資金。
1、授權(quán)審批原則：費用合伙協(xié)議授權(quán)審批。
2、費用預算原則：費用支出前應(yīng)有盡量詳細的預算和申請手續(xù)，嚴格控制預算外、申請額度外和超標準費用的費用開支。
第二條 費用性質(zhì)及開支標準
費用分為固定費用和變動費用；
固定費用：
1、保險費
2、了難費
3、生活費
4、人員工資
5、其他固定性質(zhì)的費用
變動費用：
1、維修費保養(yǎng)費。
2、油料費。
3、輪胎磨損費
4、通行費停車費
5、其他辦公性質(zhì)費：
6、財務(wù)賬冊及文具等費用
開支原則：
總控原則：
按照合伙合同附件可行性研究報告的總成本分項按月控制；
固定費用
結(jié)合測算按標準據(jù)實給付；
變動費用：
維修保養(yǎng)費:包括補胎、螺絲、、零星電焊、機油、齒輪油、液壓油，價值在200元以下的等低值易損品；
油料費：以充值卡的形式開支；
輪胎磨損費以預提的形式在購買時據(jù)實開支；
保險費：車損險、盜搶險、車損部分的不計免賠險、自燃損失險、駕駛?cè)藛T意外傷害險、
第三條 報銷程序
1、費用審批、報銷流程
合伙人授權(quán)合伙負責人在可行性方案變動成本成本額90%的范圍內(nèi)，據(jù)實開支，超過部分需征得合伙人同意后才能支出。
第四條 發(fā)票/單據(jù)的審核
對方提供的票據(jù)如果能提供發(fā)票的必須填寫車票號碼，如果是白條則需登記對方身份證號碼及聯(lián)系方式。超總控部分的開支需在票據(jù)
上登記征得合伙人同意后的時間及事由。
第五條 費用報銷責任界定
1、報銷人的責任
(1)報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。
(2)各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼）。
（
第六條 處罰辦法
1、合伙負責人利用職務(wù)上便利，將應(yīng)當由個人負擔的費用，由他人支付、報銷的（如自有車輛維修等），除撤銷違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1倍的罰款。
2、合伙負責人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1倍以上3倍以下，但不低于500元的罰款。
3、賬戶內(nèi)資金不得用于非合伙業(yè)務(wù)，如有違背，一經(jīng)查實，立即通過合伙人會議削減經(jīng)營管理者的資金使用權(quán)限。
第七條 附 則
其他國家規(guī)定制度評價方案執(zhí)行，如遇到法律法規(guī)政策的變化，按新的變化執(zhí)行。
本制度作為合伙合同的附件資料。
2011年2月15日
合伙工程財務(wù)管理制度
第一章 總 則
1、為保障項目正常運作，規(guī)范財務(wù)管理行為，健全內(nèi)部管理制度，保證項目隊長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，維護各股東的合理權(quán)益結(jié)合實際，制定本法。
2、財務(wù)管理的目標是實現(xiàn)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強市場競爭力。做好各項財務(wù)收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用，提高經(jīng)濟效益。
3、財務(wù)管理的基本原則是：財、權(quán)分離，公開，透明，公正。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀律，建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護項目隊旗下項目的合法權(quán)益，如實反映項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
4、 財務(wù)管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，以有效細分財務(wù)為方法，確保項目資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)項目利潤最大化。
5、本辦法適用范圍:以項目隊現(xiàn)有股東參與所有項目及以后增加股東及股東增加項目。
第二章 財務(wù)工作職能
1、財務(wù)崗位設(shè)置
項目隊財務(wù)設(shè)會計一名、出納一名；由項目隊隊長及全體股東直接管理，并各嚴格履行其職責。會計、出納可身兼其他職責但不適用會計、出納為同一人。
2、會計崗位職責
1 嚴格遵守國家各項財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律。正確核算項目收支○
與財務(wù)管理工作。
2 按規(guī)定記賬、算賬、結(jié)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確、○
賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。
3 合理使用資金，加強資金管理，做好結(jié)算工作，控制好費用開支，○
提高資金利用效率。
4 定期清查財產(chǎn)物資，查明有無盈、虧、毀損現(xiàn)象，及時進行處理，○
按規(guī)定辦理財產(chǎn)物資的收發(fā)、領(lǐng)退、報廢。
5 組織好憑證的傳遞程序，明確規(guī)定有關(guān)人員需辦理的手續(xù)，及時○
反映和監(jiān)督經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況。
6 為賬簿記錄提供可靠依據(jù)，及時、正確地登記各種賬簿。定期對○
賬，做到賬（賬目）證（證據(jù)）相符、賬賬相符、賬物相符、賬款相符。按期結(jié)賬，以便提供為編制有關(guān)報表所需數(shù)字，保證報表的完整性、正確性、及時性、可比性。妥善保管報賬憑證、賬簿、報表等檔案資料，防止丟失毀損。
7 定期檢查、分析經(jīng)營情況，及時提出建議，使會計工作同其他管○
理工作分工協(xié)作，相互配合，共同完成經(jīng)濟管理工作的任務(wù)。
3、出納崗位職責
1 嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度管理好貨幣資金。 ○
2 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆、序時登記現(xiàn)金日記賬和○
銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核
對，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。把握好賬戶余額避免空投。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
3 保管好庫存現(xiàn)金及銀行存款，不得坐支和挪用現(xiàn)金，不得以白條○
抵庫存。妥善管理好發(fā)票及收據(jù)，不得以票抵現(xiàn)。妥善保管好現(xiàn)金及銀行賬、卡號碼及密碼不得轉(zhuǎn)交他人。
4 支付各種款項前，必須審核原始票據(jù)，嚴格審查每項經(jīng)濟內(nèi)容是○
否符合事實，手續(xù)是否完備和合法，金額是否正確，是否符合審批程序，是否有相關(guān)人員簽字，對于不符合規(guī)定的款項有權(quán)拒付；嚴禁支付未辦理完結(jié)的票據(jù)及報賬憑證。
5 不得將銀行賬戶借給任何單位和個人辦理結(jié)算套取現(xiàn)金。不得將○
項目的現(xiàn)金收入作為個人儲蓄存入銀行套取利息。
6 收到現(xiàn)金要開收據(jù)（收條）○，并及時存入銀行。支出現(xiàn)金要以收據(jù)（收條）入賬，并與會計核算、分析支出的可靠性；嚴禁空報賬、空入賬、空支出，做到收有憑據(jù)，支有憑據(jù)。
第三章 項目資金管理
1、現(xiàn)金管理
1 設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，每日終了，由出納員根據(jù)發(fā)生額結(jié)出余額○
與庫存現(xiàn)金核對。
2 現(xiàn)金的支出必須有付款憑據(jù)（如借款單，發(fā)票等）○，由負責人簽字方可付款，凡能用轉(zhuǎn)賬支付的款項不得支付現(xiàn)金。
3 項目隊員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金，需要支付○
現(xiàn)金的，必須憑審批后的《請款單》或《借款單》，并要在《現(xiàn)金使
用登記簿》上簽字，登記轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款人并連同轉(zhuǎn)賬憑證一同入賬。
4 項目的全部現(xiàn)金必須專人專管，除出納人員外其余所有人員不得○
管理現(xiàn)金的收支。大額現(xiàn)金支出必須半數(shù)以上股東簽字同意，方可支付。
2、銀行存款管理
1 設(shè)置“銀行存款日賬”,每日終了，由出納員根據(jù)發(fā)生額結(jié)出余○
額，并將現(xiàn)金余額及存款余額報知所有股東。
2 月份終了，對賬面余額與銀行對賬單余額之間的差額，必須逐筆○
查明原因及時處理。
3 辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑請款單辦○
理，請款單必須由經(jīng)辦人員、財務(wù)人員及半數(shù)以上股東簽字方可辦理。 4 銀行帳戶必須有足夠的存款可供支付，不準簽發(fā)空頭或空白的支○
款憑證。支付大額款項時需由半數(shù)以上股東簽字同意。
5 項目隊員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金，需要轉(zhuǎn)賬○
的，必須憑審批后的《請款單》或《借款單》，并要在《轉(zhuǎn)帳使用登記簿》上簽字，登記轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款人并連同轉(zhuǎn)賬憑證一同入賬。
6 項目的全部銀行存款必須專人專管，除出納人員外其余所有人員○
不得管理銀行存款的收支。大額轉(zhuǎn)賬支出必須半數(shù)以上股東簽字同意，方可支付。
第四章 項目賬務(wù)管理
1、項目總投入及收入帳管理
1 項目總投入賬管理 ○
項目的前期投入資金，按預算總額分別由各股東按股份占比投入并設(shè)立專門指定賬戶，項目財務(wù)人員設(shè)立項目總投入賬務(wù)薄，各股東保留原始轉(zhuǎn)賬或存款憑證，以便支取。
2 項目總收入帳管理 ○
項目的中期或后期的總收入資金由財務(wù)人員負責存入專門制定賬戶，該賬戶并不與項目的前期投入資金賬目為同一賬戶，項目財務(wù)人員設(shè)立項目總收入賬務(wù)薄，并保留原始的甲方結(jié)賬憑證及其他收款憑證；以便項目進行中后期核算、分析成本及利潤。項目的每次收入款項，必須經(jīng)由全體股東簽字確認金額，方可入賬。
2、項目各支出賬務(wù)管理
1 設(shè)施設(shè)備開支 ○
項目開工施工時所需的輔材、工具、機電及消耗品等一切項目所需的全部設(shè)施設(shè)備開支統(tǒng)一從項目的前期投入資金中支取（可采取預算支出憑票入賬及預先墊付憑票報賬的方式支�。椖窟M行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取，采購員購買的所有物料等必須由市場調(diào)查人員簽字同意其所購物料價格可比性及真實性后，方可入賬。采購員所采購物料的所有發(fā)票收據(jù)入賬時必須有所需物料工總負責人、財務(wù)會計、財務(wù)出納的簽字確認，方可入賬。項目所需的所有設(shè)施設(shè)備的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。
2 項目后勤開支 ○
項目的后勤開支包括：所有員工的住宿開支（包括修繕員工宿舍、購買住宿所需的公用設(shè)施等）、所有員工的伙食開支（包括購買餐廚用具、用料、肉菜等）及其他生活開支（包括購買生活所需的床上用品、清潔用品等其他個人用品）。項目后勤所需物料由后勤管理人員統(tǒng)一安排，采購員經(jīng)由市場調(diào)查人員簽字同意后及時購買并及時報賬由會計入賬。后勤開支所需資金統(tǒng)一從項目的前期投入資金中支取（可采取預算支出憑票入賬及預先墊付憑票報賬的方式支�。椖窟M行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取。項目后勤的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。
3 項目薪金開支 ○
1 項目管理人員薪金開支 □
項目管理人員由各股東指派或股東本人，相互配合工作，其薪金原則上應(yīng)從項目的收入款項中支取，項目中前期如甲方還未及時結(jié)賬，可由項目隊長憑《請款單》或《借款單》向前期投入資金中借支，待甲方按進度結(jié)賬后及時歸還。管理人員薪酬發(fā)放時本人應(yīng)在《領(lǐng)款單》上簽字。項目管理人員在未到薪金結(jié)算日需要借支的，應(yīng)認真填寫《借款單》寫明開支事由，經(jīng)項目隊長簽字同意后方可向會計申報，申報通過后向出納支取，會計并及時入賬。項目管理人員原則上應(yīng)為有效股東或是股東指派人員，如借支金額超過其月薪額度時應(yīng)從其項目利潤中扣除；特殊或緊急情況除外。項目管理人員薪金的開支賬目必須
是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。 □2 項目其他員工薪金開支
項目的其他工作人員的薪金按實際情況或項目合同約定支付，員工工作期間可向財務(wù)借支，需要借支的，應(yīng)認真填寫《借款單》，經(jīng)項目隊長簽字同意后方可向會計申報，申報通過后向出納支取，會計并及時入賬。如借支金額超過總收入金額時，必須經(jīng)過其分包負責人同意后方可支取，總額度不超過分包項目總金額的50%；并從分包金額的項目款中扣除；特殊或緊急情況除外。項目的其他工作人員的薪金開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。
4 項目的行政開支 ○
項目的行政開支包括：購買辦公用品、購買員工保險、員工的差旅補助等。項目的行政支出所需資金統(tǒng)一從項目的前期投入資金中支取并必須以憑票報賬的方式支取，項目進行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取。項目的行政開支總金額原則上應(yīng)不超過總項目款項的1%，特殊或緊急情況除外。項目的行政開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。
5 項目的其他開支 ○
項目進行中如有其他合理且無法準確立項的開支均入賬為其他開支項（如招待費等）。其他開支項的支出所需資金統(tǒng)一從項目的
前期投入資金中支取，項目進行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取。因其開支的特殊性，入賬方式為：設(shè)立專門的《其他開支項目請款單》，由項目隊長簽字向財務(wù)會計申報及時向出納支取。項目的其他開支項原則上應(yīng)是獨立的項目，應(yīng)不計入項目獨立管控及利潤的核算的范疇，其開支的賬款在總項目利潤中扣除，由各股東按所分利潤額的百分比支出或由股東平均分攤。
第五章 財務(wù)審批辦法
1、按事物劃分
項目的總投入金額的約定及核實應(yīng)由全體股東共同完成；項目的業(yè)務(wù)收入應(yīng)由專人負責收取并及時交財務(wù)入賬不得擅自挪用；項目相關(guān)的設(shè)施設(shè)備開支、后勤開支、行政開支應(yīng)由相關(guān)負責人審核后交財務(wù)入賬；項目的薪金支出應(yīng)由本人簽字后交財務(wù)入賬；項目的其他開支應(yīng)統(tǒng)一由工程隊長審核后交財務(wù)入賬。
2、按金額劃分
項目的各項收入金額無論多少都應(yīng)由財務(wù)填報收款單，經(jīng)全體股東簽字確認后及時入賬。項目的所有開支金額超過1000元的應(yīng)由工程隊長簽字同意后支取并及時入賬，開支金額大于1000元但不超過5000元的應(yīng)由工程隊長及半數(shù)以上股東簽字同意后支取并及時入賬，開支金額在5000元以上的應(yīng)由工程隊長及全體股東簽字同意后支取并及時入賬。
第六章 項目資產(chǎn)管理
1、項目的資金管理
詳見第三章。
2、項目的不動產(chǎn)及動產(chǎn)管理
1 項目所需有購買或通過其他合法途徑收入不動產(chǎn)的，按國家相關(guān)○
不動產(chǎn)管理條例管理，必須由財務(wù)人員進行監(jiān)督。
2 項目所需購買動產(chǎn)的，應(yīng)由工程隊長牽頭負責，分派財務(wù)人員進○
行監(jiān)管，需要進行日常維護的，應(yīng)指派專人負責。動產(chǎn)所需的日常維護開支應(yīng)計入項目的設(shè)施設(shè)備開支賬簿內(nèi)。在動產(chǎn)管理中如因管理失誤或操作不當造成動產(chǎn)損失或損壞的，應(yīng)按照實際情況進行賠償，特殊情況無法賠償或不需賠償?shù)膽?yīng)由工程隊長與全體股東共同商議并一直通過后及時處理。動產(chǎn)如正常淘汰需要賣出的無論金額大小都應(yīng)取得全體股東同意后方可進行。項目的動產(chǎn)管理，必須由財務(wù)人員進行監(jiān)督。
3、項目的物料用品管理
1 項目施工所需的物料應(yīng)委派專人進行購買、管理、看護、領(lǐng)取、○
發(fā)放，項目財務(wù)人員必須時實了解項目物料的庫存情況，盡量降低消耗，以便分析經(jīng)營成果，實現(xiàn)利潤最大化。
2 項目的后勤及行政所需物料應(yīng)委派專人進行購買，由后勤額負責○
人進行管理、看護、領(lǐng)取、發(fā)放，項目財務(wù)人員必須時實了解項目物料的庫存情況，盡量降低消耗。
4、資產(chǎn)管理總結(jié)
資產(chǎn)管理關(guān)系整個項目的利潤，應(yīng)由項目全體管理人員及財務(wù)人
員共同負責，在保障施工順利、安全、及時的進行，做到不浪費、低消耗、少報廢、多利用，以實現(xiàn)項目利潤的最大化。
第七章 成本風險管控
1、成本開支范圍：項目施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費用，包括施工管理和組織所發(fā)生的管理人員工資，員工福利費，設(shè)備折舊費等。
2、成本管理控制
1 控制采購成本：科學分析施工過程中所需物料，加強技術(shù)攻○
關(guān)力量，降低物料消耗，合理選擇物料供應(yīng)單位，盡量集中采購，采購物料時盡量選擇直供以最低的采購價格；采購物料、單位、價格等必須由市場調(diào)查人員及財務(wù)人員認真分析審查，以獲得最低的采購價格。
2 控制資金占用：資金是項目的“血液”○，財務(wù)人員應(yīng)盡力的減少實際的資金占用量，對預付款項、預算款項、應(yīng)付款項、借支款項應(yīng)嚴格審查，能延后支付盡量延后。項目的實際消耗資金應(yīng)占現(xiàn)有總資金的50%以下，在項目甲方延后結(jié)賬的情況保障項目的正常運轉(zhuǎn)。
第八章 財務(wù)報表管理
1、財務(wù)報表種類包括：《現(xiàn)金日結(jié)報表》《銀行存款日結(jié)報表》《項目資金投入記賬簿》《項目收入記賬簿》《施工開支記賬簿》《后勤開支記賬簿》《員工薪金記賬簿》《行政開支記賬簿》《其他開支記賬簿》《月結(jié)對賬簿》《收款單》《請款單》《借支單》《工資單》《帳目對賬
本》《票據(jù)留存本》等。
2、財務(wù)報表格式：見附件一。
3、財務(wù)報表的審核：財務(wù)報表必須由財務(wù)人員直接負責編制，在規(guī)定股東會議作祥要分析總結(jié)，所需相關(guān)報賬憑證必須嚴密保管，會計審核所有單據(jù)必須有相關(guān)人員簽字確認方可交出納支取。
第九章 財務(wù)員工罰則
以下行為屬嚴重的資金管理違規(guī)行為，工程隊要予以重點查處追究責任和罰款：
1、未經(jīng)全體股東授權(quán)財務(wù)人員擅自簽訂保函、擔保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用資金造成毀損的；屬嚴重違規(guī)行為。
2、項目收取資金后未經(jīng)審查私自坐支的，屬違規(guī)行為。
3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使股東利益嚴重受損的，屬違規(guī)行為。
4、將應(yīng)存入項目資金轉(zhuǎn)至它處的，屬違規(guī)行為。
5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的，屬嚴重違規(guī)行為。
6、未經(jīng)股東批準，以物資或勞務(wù)抵債或互換的，屬違規(guī)行為。
7、收取相關(guān)供貨單位回扣的，屬嚴重違規(guī)行為。
8、工程隊認定的其他違規(guī)行為。
以上罰則屬嚴重違規(guī)行為的由全體股東商議是否開除，違規(guī)人員屬股東的商議是否按約定執(zhí)行退股除名并賠償全部所涉全部損失。涉及違反相關(guān)法律的，保留向其追究法律責任的權(quán)力。以上罰則屬違規(guī)行為的根據(jù)實際情況賠償損失并處以警告或罰款，罰款金額不超過其薪
金的余額。
第十章 附 則
1、本財務(wù)管理辦法由項目全體股東一致通過，財務(wù)人員必須嚴格遵守執(zhí)行。
2、本財務(wù)管理辦法與項目的其他管理辦法并用，如有沖突，按本辦法之規(guī)定執(zhí)行。
3、本財務(wù)管理辦法條約從項目施工之日起生效。
工程隊于2012年6月15日編制
【合伙人財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
合伙人管理制度03-18
公司合伙人管理制度02-28
公司合伙人管理制度(3篇)03-19
公司合伙人管理制度3篇03-19
公司合伙人管理制度4篇03-03
財務(wù)的管理制度12-20
財務(wù)的管理制度04-05
財務(wù)借款管理制度03-26
財務(wù)借款管理制度04-04
財務(wù)食堂管理制度02-16