- 相關(guān)推薦
銷售費(fèi)用管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范銷售費(fèi)用支出的合理性，明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)及審批流程，特制訂本制度。
第二條 本辦法適用于晉中市仲義康畜牧技術(shù)開發(fā)有限公司的營銷中心。
第三條 各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行總額預(yù)算、單項(xiàng)控制及年終考核的原則。
第二章 職 責(zé)
第四條 經(jīng)辦人員的責(zé)任：
（一）經(jīng)辦人對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性及單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。
（二）經(jīng)辦人如有公司借款，必須按公司的有關(guān)規(guī)定及相關(guān)要求如期歸還借款。
第五條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任：
（一）部門負(fù)責(zé)人一般指經(jīng)辦人所在銷售部門的直接負(fù)責(zé)人。
（二）負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷的金額是否控制在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。
（三）對報(bào)銷的內(nèi)容(包括各項(xiàng)附件)的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。
（四）對本部門人員的個人借款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，當(dāng)借款經(jīng)辦人不能如期歸還借款或無法在其工資中扣回借款時，擔(dān)保人須在一個月內(nèi)代為清償借款。
第六條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任：
（一）負(fù)責(zé)審查報(bào)銷單據(jù)的合法性、真實(shí)性。
（二）負(fù)責(zé)審查報(bào)銷單據(jù)金額的正確性和報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)制度。
（三）審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性和對費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的控制。
（四）負(fù)責(zé)審核費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷的金額是否控制在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。
第三章 費(fèi)用細(xì)則
第七條 電話費(fèi)
（一）標(biāo)準(zhǔn)：銷售助理100元/月；業(yè)務(wù)主管200元/月；業(yè)務(wù)經(jīng)理300元/月；營銷總監(jiān)500
元/月，營銷副總700元/月。
（二）適用范圍：營銷中心員工發(fā)生移動通訊及固定話費(fèi)；
（三）審批權(quán)限：中層以下的，由營銷副總審批；中層以上(含中層)由總經(jīng)理審批。
第八條 辦公費(fèi)
（一）標(biāo)準(zhǔn)：部門700元/月；
（二）適用范圍：營銷中心所有辦事處及總部銷售發(fā)生的日常運(yùn)作所必須的辦公文具用品、易耗材料、配件的購臵費(fèi)用；
（三）審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)，營銷副總審批；預(yù)算外，總經(jīng)理審批。
第九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指業(yè)務(wù)人員, 為了更方便地開展工作處理異常事項(xiàng)，與客戶倉庫、工程、檢驗(yàn)、品質(zhì)等部門處理維護(hù)費(fèi)用所發(fā)生的餐費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi)、公關(guān)、節(jié)日支出等客情開支。
（二）整個銷售部業(yè)務(wù)招待費(fèi)按年度預(yù)算總額、月度分解額度控制和考核，由營銷副總、總經(jīng)理整體控制及審批。
（三）標(biāo)準(zhǔn)：
1.餐費(fèi)：受請人主管級以下的按80元/人, 受請人主管級（含）以上的按100元/人；
2.娛樂費(fèi)：按500元/人,每次總額控制在3000元以內(nèi)；營銷中心總體每月5次以內(nèi)；
3.禮品費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷；
4.公關(guān)費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷；
（四）適用范圍：營銷中心所有業(yè)務(wù)員發(fā)生的客情支出；
（五）審批權(quán)限：
1.餐 費(fèi)：標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)且單筆額2000元以下,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)及其單次總額2000元以上的,由總經(jīng)理審批；
2.娛樂費(fèi)：標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)及其單次總額3000元以下,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)及其單次總額3000元以上的,由總經(jīng)理審批；
3.禮品費(fèi)：由各銷售部獨(dú)立策劃，送書面申請，報(bào)營銷總監(jiān)審核后交由總經(jīng)理核準(zhǔn)后準(zhǔn)予發(fā)生
4.公關(guān)費(fèi)：由各銷售部獨(dú)立策劃，送書面申請，報(bào)營銷總監(jiān)審核交由總經(jīng)理核準(zhǔn)后準(zhǔn)予發(fā)生。（緊急情況，由營銷總監(jiān)口頭向總經(jīng)理報(bào)告后準(zhǔn)予發(fā)生）
（六）其他規(guī)定：
1.每次招待活動發(fā)生前，由經(jīng)辦人員填寫申請表，注明受接待的招待事由、受接待的單位、人數(shù)、招待目的、預(yù)計(jì)開支金額,事先先發(fā)郵件進(jìn)行申請。
2.各級業(yè)務(wù)人員應(yīng)合理安排應(yīng)酬活動，節(jié)約使用，不得超支。
3. 節(jié)日支出只限于春節(jié)，中秋兩個節(jié)假日對對重要客戶統(tǒng)一送出禮品、禮金
維護(hù)開支；
4. 各部門在節(jié)假日對重要客戶統(tǒng)一送出禮品、禮金或組織聯(lián)誼活動時，須提交專項(xiàng)報(bào)告，由總經(jīng)理審批；禮品報(bào)銷時，必須提供等額發(fā)票及電腦小票；禮金報(bào)銷時，附上經(jīng)審批的專項(xiàng)報(bào)告。
5. 原則上支出金額在公司規(guī)定限額內(nèi)。
第十條 會務(wù)費(fèi)
（一）標(biāo)準(zhǔn)： 12000元/次, 一年4次。
（二）適用范圍：營銷中心會務(wù)的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、資料印刷費(fèi)、場地租用費(fèi)等；
（三）審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)且標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的營銷副總審批；預(yù)算外或標(biāo)準(zhǔn)外的總經(jīng)理審批；
（四）其他規(guī)定：會務(wù)費(fèi)按此預(yù)算。
第十一條 差旅費(fèi)：
（一）差旅費(fèi)包括各部門及單位日常運(yùn)作中因國內(nèi)外出差發(fā)生的長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、簽證費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)和保險費(fèi)等相關(guān)雜費(fèi)。
（二）出差發(fā)生的各類票據(jù)，按長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐貼分項(xiàng)統(tǒng)計(jì)填報(bào)。每次出差(含多人一起)發(fā)生的費(fèi)用只能一次報(bào)銷，不能分次報(bào)銷。
（三）標(biāo)準(zhǔn)：
1. 長途交通費(fèi)：Ａ實(shí)報(bào)實(shí)銷；
Ｂ長途交通費(fèi)包含機(jī)票、大巴等長途交通費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)和保險費(fèi)等相關(guān)雜費(fèi)，異地租車費(fèi)、汽油費(fèi)，過橋過路費(fèi)等； 2. 市內(nèi)交通費(fèi)：
3. 住宿費(fèi)：
4餐貼
說明：一類地區(qū)為北京、上海、深圳、廣州、南京、無錫、寧波、杭州、蘇州、青島、武漢、珠海；其他地區(qū)為二類地區(qū)。
（五）審批權(quán)限：
1. 長途交通費(fèi)：單次總額2000元以下,由營銷副總審批；單次總額2000元以上的,由總經(jīng)理審批；
2. 市內(nèi)交通費(fèi)：預(yù)算內(nèi)且標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的,由營銷副總審批；預(yù)算外或標(biāo)準(zhǔn)外的一律不予報(bào)銷；
3. 住宿費(fèi)：標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)一律不予報(bào)銷；
4. 餐貼：標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的,由營銷副總審批；超出標(biāo)準(zhǔn)一律不予報(bào)銷。
（六）其他規(guī)定
1、業(yè)務(wù)人員到省外城市或地區(qū)出差，原則上要求乘坐火車或汽車，但有特殊情況的，經(jīng)營銷
副總批準(zhǔn)允許方可乘坐飛機(jī)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，按乘機(jī)費(fèi)用總額的60%報(bào)銷。
2、需乘坐火車的，應(yīng)提前一天通知訂票；當(dāng)日訂票的，票面金額的90%報(bào)銷。
2、多人(同性別)一同出差，應(yīng)選擇二人間住宿，住宿費(fèi)報(bào)銷按人頭標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降低20%。
3、公司委派參加各種會議、培訓(xùn)的費(fèi)用開支，憑會議通知及收費(fèi)票據(jù)報(bào)銷有關(guān)差旅費(fèi)用。由會議方或培訓(xùn)方統(tǒng)一安排餐飲、住宿者，公司不再另外報(bào)銷伙食補(bǔ)貼、住宿費(fèi)。
4、如出差所在地有與客戶公司簽定消費(fèi)協(xié)議的單位，應(yīng)到協(xié)議單位消費(fèi)。
5、出差過程中的招待費(fèi)按業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的相關(guān)規(guī)定單獨(dú)報(bào)銷。每報(bào)銷一次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，相應(yīng)扣減當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
第十二條 郵寄費(fèi)：
（一）標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷
（二）適用范圍：營銷中心所有員工郵寄、快遞文件、樣品發(fā)生的費(fèi)用；
（三）審批權(quán)限：1.寄方付費(fèi)需報(bào)銷的，單筆費(fèi)用200元以下的，由營銷副總審批；單次總額
超200元以上的由總經(jīng)理審批；
2.月結(jié)的，部門費(fèi)用超預(yù)算的,由總經(jīng)理審批；
第十三條 質(zhì)量費(fèi)用
（一）標(biāo)準(zhǔn)：按不含稅銷售收入0.3%控制;
（二）適用范圍：營銷中心或公司處理產(chǎn)品品質(zhì)事務(wù)發(fā)生的返工費(fèi)，質(zhì)量罰款、質(zhì)量考核不合格、質(zhì)量事故費(fèi)、辦事處人員違規(guī)罰款、品質(zhì)公關(guān)等費(fèi)用；
（三）審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)且單筆金額在2000元以下的，有工業(yè)中心副總和營銷副總同時審批;預(yù)算外或預(yù)算內(nèi)單筆金額2000元以上的，總經(jīng)理審批。
（四）其他：
（一）業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時跟進(jìn)異常情況，一般地應(yīng)在應(yīng)酬費(fèi)用支出異常處理完畢。
（二）如果應(yīng)業(yè)務(wù)人員自身造成罰款，由業(yè)務(wù)人員自己承擔(dān)。
（三）因工廠品質(zhì)原因，但業(yè)務(wù)人員疏于跟進(jìn)造成處罰事實(shí)的，承擔(dān)50%責(zé)任。
（四）質(zhì)量費(fèi)用，統(tǒng)一由品質(zhì)部劃定責(zé)任，追溯責(zé)任由相關(guān)核算單位承擔(dān)。
第十四條 倉儲管理費(fèi)：
（一）標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷
（二）適用范圍：各辦事處對產(chǎn)品的儲存租金、搬運(yùn)費(fèi)用，及其將產(chǎn)品從租用倉庫發(fā)送至客戶的運(yùn)費(fèi)。
（三）審批權(quán)限：1.外租倉租賃合同，工業(yè)中心總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；費(fèi)用按合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；
2.搬運(yùn)費(fèi)、發(fā)貨費(fèi)用，以第三方物流，及客戶數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，月結(jié)形式發(fā)生，特殊情況需要發(fā)生的500元以下由營銷總監(jiān)審批，500元以上由總經(jīng)理審批。
第十五條 產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)：
（一）標(biāo)準(zhǔn)：按合同約定單及及實(shí)際送貨數(shù)量或里程。
（二）適用范圍：產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)包括產(chǎn)品從貨倉至外租倉、客戶的物流費(fèi)用,公司外請車的送貨費(fèi)用,
產(chǎn)品空運(yùn)費(fèi),辦事處退貨物流費(fèi)用。
（三）審批權(quán)限：
1．物流公司合同，租車合同及報(bào)價須工業(yè)中心總監(jiān)、營銷副總、總經(jīng)理會簽。
2．單筆退貨費(fèi)用在2000元以下的，營銷副總審核；單筆退貨費(fèi)用在2000元以上的，總經(jīng)理核準(zhǔn)
（四）其他規(guī)定:
1經(jīng)辦人需寫明時間、路線、產(chǎn)品編碼、數(shù)量、發(fā)貨方或接收方的單據(jù)號碼。
2報(bào)銷時后附承運(yùn)方的收據(jù)或發(fā)票。
第十六條 住房補(bǔ)貼：
（一）標(biāo)準(zhǔn)：每人每月700元。
（二）適用范圍：營銷中心
（三）審批權(quán)限：在工資體現(xiàn)，無須單據(jù)審批。
（四）其他規(guī)定：
1. 住房補(bǔ)貼包括業(yè)務(wù)人員在駐地住宿租金、水電費(fèi)，取暖費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等，。
2. 此補(bǔ)貼由綜合管理部負(fù)責(zé)記錄，并當(dāng)月在工資表中體現(xiàn)。
3. 員工在外租房屬私人行為，由員工自主決定。
第十七條 其他費(fèi)用：
未能預(yù)計(jì)的支出，填寫「費(fèi)用開支申請及審批表」，按授權(quán)限額審批；累計(jì)發(fā)生金額不能超過年度總預(yù)算。
第四章 費(fèi)用審批與報(bào)銷
第十八條 以下的費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、質(zhì)量費(fèi)用、產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)、市場調(diào)研費(fèi)、 其他費(fèi)用實(shí)行事前申請制度；到外省市出差，需要提前跟部門負(fù)責(zé)人請示，批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。
第十九條 費(fèi)用審批：
（一）費(fèi)用報(bào)銷的審批程序見上表。
（二）當(dāng)次業(yè)務(wù)招待費(fèi)、住宿費(fèi)超過200元時，經(jīng)辦人員須用銀行卡支付費(fèi)用，并附刷卡記錄；特殊情況用現(xiàn)金支付，報(bào)銷費(fèi)填寫請示報(bào)告進(jìn)行說明合理事由，否則不予報(bào)銷；送出的利事超過500元的，需兩人隨同辦理；不能兩人隨同辦理的，營銷副總同意。
（三）對于申請、審批、報(bào)銷流程不規(guī)范的，單據(jù)不合乎要求的，超出規(guī)定限額且無專項(xiàng)審批的，財(cái)務(wù)復(fù)核人員必須一律退回。
（四）所有費(fèi)用報(bào)銷必須在時限內(nèi)提供相應(yīng)票據(jù)及審批申請給財(cái)務(wù)，逾期的將不予報(bào)銷處理；
（五）財(cái)務(wù)收到單據(jù)后，沒有問題的單據(jù)在7天內(nèi)必須完成報(bào)銷。超過規(guī)定時間沒有完成報(bào)銷的給予財(cái)務(wù)人員100元每次的負(fù)激勵。
第二十條 報(bào)銷時間的規(guī)定：各項(xiàng)費(fèi)用必須于次月5個工作日內(nèi)交單報(bào)銷。
第二十一條 以上費(fèi)用凡屬品質(zhì)管理中的質(zhì)量成本列舉事項(xiàng),報(bào)銷費(fèi)用時，由業(yè)務(wù)經(jīng)理與品質(zhì)經(jīng)理共同確認(rèn)，按品質(zhì)管理中的質(zhì)量成本約定的責(zé)任承擔(dān)比例，明確在報(bào)銷單據(jù)上寫明造成此筆費(fèi)用的責(zé)任人，及承擔(dān)比例，財(cái)務(wù)據(jù)此執(zhí)行扣罰。
第二十二條 所有發(fā)票必須清晰記載單位名稱、開票日期、業(yè)務(wù)內(nèi)
容，大、小寫金額、開票人、開票單位印章或當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的代-開-發(fā)-票專用章。所有發(fā)票的背面要有經(jīng)辦人的簽名和報(bào)銷日期。
（一）采購發(fā)票的要求：發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰寫明單位名稱、貨物名稱、型號、單價、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名，增值稅發(fā)票要保持票面清潔。
（二）餐票正面必須有消費(fèi)日期、單位名稱、消費(fèi)價目清單。發(fā)票上的時間、地點(diǎn)應(yīng)與「費(fèi)用開支申請及審批表」的時間、地點(diǎn)吻合。
禮品發(fā)票正面必須有禮品名稱、單價、總金額、采購地點(diǎn)，背面必須有兩個以上經(jīng)辦人簽名，并附有采購之前已審批的申請表。
（四）所有報(bào)銷憑據(jù)填寫不得用圓珠筆和鉛筆填寫，要求用鋼筆填寫，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以報(bào)銷。
（五）所以費(fèi)用發(fā)票必須是真發(fā)票，財(cái)務(wù)審核若發(fā)現(xiàn)有假發(fā)票，一律不允許報(bào)銷，且后期也不允許再使用其他發(fā)票來替代。
（六）票據(jù)的粘貼和填寫要求：
1、所有費(fèi)用必須填寫實(shí)際發(fā)生日；
2、招待費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)要填招待客戶名稱及部門（只填寫部門即可，不可填寫人名）；
3、交通費(fèi)的日期或發(fā)生周期；
4、表單上不可有涂改跡象，合計(jì)金額為最終金額；
5、大小寫字跡工整（不可忘記大寫金額的填寫）；
6、空白項(xiàng)無內(nèi)容的要劃好斜線；
7、不同月份的發(fā)票不可在一張單據(jù)上體現(xiàn)；
8、特殊費(fèi)用一定要在備注欄內(nèi)注明；
9、所有小票要一張張疊層粘貼，不可超過【費(fèi)用報(bào)銷單】大��；大張發(fā)票超出【費(fèi)用報(bào)銷單】的，要將其按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊整齊；
（七）【費(fèi)用報(bào)銷單】上必須寫明費(fèi)用性質(zhì)(同預(yù)算項(xiàng)目要一致)。
第五章 處罰辦法
第二十三條 經(jīng)辦人員營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，并進(jìn)行處罰。
第二十四條 部門負(fù)責(zé)人對經(jīng)辦人因違規(guī)造成公司的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。
第二十五條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，應(yīng)同時追究財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任，對財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行處罰。
第六章 附 則
第二十六條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施，增刪修改亦同。 第二十七條 各責(zé)任
部門參照本辦法制定本單位的管理辦法，相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得高于本辦法。
第二十八條 本辦法從2015年1月1號起執(zhí)行。
銷售費(fèi)用核銷管理規(guī)定
為了更加合理有效的開發(fā)市場，增加產(chǎn)品知名度，擴(kuò)大銷售范圍，提高銷售量，公司將投入各項(xiàng)合理的市場費(fèi)用。為了使以上各項(xiàng)費(fèi)用得以及時、順利的申請、執(zhí)行以及核銷，使銷售資源更加合理有效的使用，現(xiàn)制定此規(guī)定：
一、本規(guī)定涉及的崗位及職責(zé)
1、結(jié)案人：結(jié)案人應(yīng)為申請報(bào)銷費(fèi)用的經(jīng)銷商，對費(fèi)用的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
2、費(fèi)用經(jīng)手人：為對經(jīng)銷商的費(fèi)用執(zhí)行負(fù)有直接監(jiān)督責(zé)任的業(yè)務(wù)人員，對提交費(fèi)用的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
3、費(fèi)用審核人：為費(fèi)用經(jīng)手人的直接主管，對經(jīng)過其審核的費(fèi)用支出的必要性、合理性負(fù)責(zé)。
4、審批人：為審核人的直接主管，最終審批人為部門第一負(fù)責(zé)人，對上報(bào)的支出事項(xiàng)的必要性和合理性進(jìn)行確認(rèn)并簽署明確審批意見，就支出事項(xiàng)的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。
5、財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部對經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)銷費(fèi)用根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行復(fù)核，對支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行審核，有權(quán)對費(fèi)用支出提出質(zhì)疑并查詢。
二、本制度規(guī)定的費(fèi)用類型
（一）商超費(fèi)用
１、商超費(fèi)用指產(chǎn)品進(jìn)入終端商超銷售所產(chǎn)生的費(fèi)用。
２、公司承擔(dān)的商超費(fèi)用有以下幾類：
A、進(jìn)場費(fèi)用。 即商超允許產(chǎn)品進(jìn)場銷售而收取的費(fèi)用，開票項(xiàng)目為新品進(jìn)場費(fèi)、新店開業(yè)費(fèi)、條碼費(fèi)等。
B、陳列費(fèi)用。 即商超收取的關(guān)于產(chǎn)品擺放的費(fèi)用，開票項(xiàng)目為堆頭費(fèi)、端頭費(fèi)、端架費(fèi)、專柜費(fèi)、陳列費(fèi)等。
C、宣傳費(fèi)用。 即商超收取的關(guān)于開展促銷宣傳的費(fèi)用，開 1
票項(xiàng)目為海報(bào)（郵報(bào)）費(fèi)、快訊費(fèi)、POP費(fèi)等。
D、管理費(fèi)用。 即商超收取的有關(guān)導(dǎo)購人員的費(fèi)用，開具此類費(fèi)用的商超必須報(bào)公司批準(zhǔn)，具體開票項(xiàng)目為導(dǎo)購人員管理費(fèi)、工裝費(fèi)、工卡費(fèi)。
（二）導(dǎo)購人員工資
導(dǎo)購人員包括公司在各地區(qū)設(shè)立的定點(diǎn)導(dǎo)購人員、理貨人員、臨時推廣促銷人員的工資，法定節(jié)假日加班工資。導(dǎo)購人員市內(nèi)交通費(fèi)等公司不予負(fù)擔(dān)。
（三）促銷費(fèi)用
促銷費(fèi)用是指各地方開展促銷推廣活動、購買促銷品等所產(chǎn)生的費(fèi)用。包括公司統(tǒng)一配發(fā)的促銷品費(fèi)用，各地當(dāng)?shù)刭徺I的促銷品費(fèi)用、終端贈送本品的費(fèi)用及其他拉動消費(fèi)的形式。
（四）廣告宣傳費(fèi)用
廣告宣傳費(fèi)是指為樹立品牌形象開展促銷推廣活動，制作店招、車體廣告，聘請演藝公司、租用促銷場地、進(jìn)行POP宣傳等產(chǎn)生的費(fèi)用。
（五）市場檢測費(fèi)用等其他費(fèi)用
三、促銷費(fèi)用結(jié)案流程
1、原則上所有的促銷活動必須先批準(zhǔn)后開展，不論銷售部或市場部的費(fèi)用，如果財(cái)務(wù)部在處理結(jié)案時，如發(fā)現(xiàn)沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的促銷申請將不予處理此筆費(fèi)用。 2、經(jīng)銷商結(jié)案以自然月為區(qū)間，每月促銷活動結(jié)束后，經(jīng)銷商需在下月月初將有關(guān)資料進(jìn)行整理后,填寫結(jié)案報(bào)告并與費(fèi)用資料一起于15號前寄到公司(15號必須寄達(dá))，逾期不予核報(bào)。結(jié)案報(bào)告經(jīng)銷售系統(tǒng)逐級審核直至銷售部門第一負(fù)責(zé)人最終審批、簽字后報(bào)至財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部對結(jié)案資料進(jìn)行復(fù)核，對應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用做轉(zhuǎn)增貨款或返 2
還折扣處理。
4、財(cái)務(wù)部對銷售部結(jié)案資料審核的同時對導(dǎo)購、堆頭及陳列的真實(shí)性進(jìn)行抽查，及時集中反饋。銷售部在收到退回結(jié)案后進(jìn)行查實(shí)、更正，在4天內(nèi)經(jīng)銷售部第一負(fù)責(zé)人審批后返回財(cái)務(wù)部重新審核。
四、促銷結(jié)案規(guī)范及其填寫要求
1、促銷結(jié)案報(bào)告必須是原件，準(zhǔn)確填寫墊付單位名稱及編碼、結(jié)案金額、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量等相關(guān)內(nèi)容。結(jié)案輔助材料（支持性材料）要齊全，各簽字人注明費(fèi)用核銷金額、簽字日期，經(jīng)銷商簽字、印章齊全。
2、各種結(jié)案材料均須附經(jīng)批復(fù)的促銷活動申請?jiān)ㄒ粋�申請分多次報(bào)銷的第一次是原件，以后附復(fù)印件即可），促銷活動費(fèi)用申請?zhí)顚懬宄�，固定費(fèi)用需明確列出公司、經(jīng)銷商分別承擔(dān)的具體費(fèi)用金額；按進(jìn)貨量比例核銷的費(fèi)用需明確寫明費(fèi)用點(diǎn)，費(fèi)用點(diǎn)一律保留小數(shù)點(diǎn)后2位�？己朔椒ò垂疽�(guī)定考核，與公司考核方法不一致的申請需銷售部門第一負(fù)責(zé)人審批，結(jié)案時未審批視同與公司考核規(guī)定一致。
3、對于結(jié)案報(bào)告與申請表中金額不符的，必須列出差異的原因，否則財(cái)務(wù)部在處理此結(jié)案時有權(quán)退回要求相關(guān)費(fèi)用專員填寫完整。
4、結(jié)案金額一律精確到小數(shù)點(diǎn)后0位(四舍五不入)數(shù)字，包括計(jì)算過程中的費(fèi)用點(diǎn)一律精確到小數(shù)點(diǎn)后2位。
5、結(jié)案中產(chǎn)生的發(fā)票需由業(yè)務(wù)部代表在相應(yīng)發(fā)票上簽字確認(rèn)。結(jié)案中產(chǎn)生的堆頭費(fèi)用、陳列費(fèi)用等發(fā)票，銷售內(nèi)勤粘貼費(fèi)用報(bào)銷單與相應(yīng)結(jié)案一同上報(bào)，費(fèi)用報(bào)銷單須正確填寫客戶編碼，堆頭費(fèi)發(fā)票需在堆頭協(xié)議的右下角空白處注明相應(yīng)發(fā)票號碼，其它費(fèi)用在發(fā)票右上角用鉛筆注明相應(yīng)結(jié)案歸檔號。
6、若有與公司結(jié)案制度不符的結(jié)案，需要有權(quán)人進(jìn)行特批，銷售部應(yīng)在送往財(cái)務(wù)部前處理完畢特批手續(xù)，否則與制度不符的費(fèi)用不 3
予核銷。
7、結(jié)案材料須整齊，費(fèi)用報(bào)銷單及發(fā)票粘貼牢固，后與整理好的結(jié)案材料夾住一同報(bào)送。資料不全或不整齊財(cái)務(wù)部做退回處理。
8、經(jīng)銷商代墊費(fèi)用一律都由經(jīng)銷商前期墊付，然后以結(jié)案報(bào)告形式履行報(bào)銷手續(xù)，每個經(jīng)銷商每月匯總報(bào)銷一次，所需表格和票據(jù)等相關(guān)資料必須填寫完整、清晰，不允許涂改。經(jīng)核查墊付費(fèi)用，經(jīng)銷商尚未支付的，不予核銷該項(xiàng)費(fèi)用，并按虛報(bào)費(fèi)用追究相關(guān)人員責(zé)任。 9、原則上促銷活動中凡不是以公司的產(chǎn)品付出的費(fèi)用，全部走發(fā)票報(bào)銷，公司直接增加經(jīng)銷商預(yù)付貨款余額，確實(shí)不能提供合格發(fā)票的費(fèi)用經(jīng)核實(shí)后對經(jīng)銷商返還相同金額的折扣。搭贈本品的費(fèi)用以折扣形式返還。
五、費(fèi)用核銷發(fā)票的一般要求 1、各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。白條及情況說明書不得代替發(fā)票入賬。
2、所有發(fā)票內(nèi)容必須是促銷活動的真實(shí)反映，且發(fā)票種類與具體費(fèi)用類型要一致，即發(fā)生的費(fèi)用系發(fā)票有效范圍以內(nèi)的費(fèi)用。對于經(jīng)營范圍與報(bào)銷內(nèi)容可能不相符的發(fā)票需附開具單位營業(yè)執(zhí)照副件.如”XX貿(mào)易公司”開具廣告費(fèi)用發(fā)票,需其營業(yè)執(zhí)照中經(jīng)營范圍中有該項(xiàng)內(nèi)容;如為稅務(wù)局代開的發(fā)票,需另在發(fā)票正面加蓋申請代開單位的發(fā)票章,不符合以上要求的視同發(fā)票不合格并不能用發(fā)票報(bào)銷該筆費(fèi)用。
3、除郵政、鐵路、航空運(yùn)輸?shù)忍厥庑袠I(yè)外其余票據(jù)發(fā)票票頭須加蓋稅務(wù)部門發(fā)票監(jiān)制章，行政事業(yè)收費(fèi)票據(jù)須加蓋財(cái)政部門票據(jù)監(jiān)制章，同時發(fā)票需加蓋開票單位的“發(fā)票（票證）專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，所蓋印章清晰，加蓋其它印章（包括現(xiàn)金收訖章、業(yè)務(wù)章、公章）視為無效發(fā)票。
晰整潔，不得涂改。發(fā)票的“客戶名稱”或“交款單位”處必須填寫本公司全稱。票據(jù)上項(xiàng)目欄（或品名欄）必須如實(shí)填寫所對應(yīng)的項(xiàng)目全稱。開票日期要清楚填寫。
5、發(fā)票金額大小寫必須一致。大寫書式為：“壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬”，金額空白處用“零”填寫，大寫前面截止符號用“⊕”表示，小寫前面截止符號用“￥”表示，不得使用簡寫字體，涂改票據(jù)以及大寫數(shù)為整數(shù)時，以后位數(shù)劃“—”、“／”、“×”或“○”等標(biāo)記的票據(jù)均視為無效發(fā)票。如為剪貼式發(fā)票，注意剪貼金額是否正確。
六、費(fèi)用核銷具體內(nèi)容及相應(yīng)要求：
（一）、商超費(fèi)用：
1、核銷時結(jié)案后必須附經(jīng)批復(fù)的促銷申請?jiān)�、協(xié)議原件及相關(guān)資料（包括照片、宣傳資料、商超費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表等）。協(xié)議各項(xiàng)內(nèi)容填寫必須齊全，注明時間、位置、產(chǎn)品、陳列期、費(fèi)用單價等內(nèi)容。協(xié)議原則上不得涂改，特殊原因確需修改的需雙方簽章確認(rèn)，無雙方簽字確認(rèn)的修改無效，按照孰低的原則處理。一次簽訂多月協(xié)議的，第一次處理需要原件，以后月份可以用復(fù)印件，也可以在結(jié)案明細(xì)表上注明協(xié)議起止時間及已寄送公司月份。長期協(xié)議發(fā)生變更應(yīng)及時提供新協(xié)議，因協(xié)議未及時提供造成的損失由結(jié)案人負(fù)責(zé)。
2、商超費(fèi)用發(fā)票原則上是地稅的服務(wù)業(yè)發(fā)票,服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)開具為“進(jìn)店費(fèi)、條碼費(fèi)、陳列費(fèi)、端架費(fèi)、堆頭費(fèi)、管理費(fèi)等”。如商超不能按上述要求開具發(fā)票，可申請由稅務(wù)代-開-發(fā)-票。
3、因各種原因經(jīng)銷商確實(shí)不能按要求提供發(fā)票的，填寫申請注明原因經(jīng)銷售部門批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部備案后，提供能證明業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生的原始發(fā)票、收據(jù)等資料的原件，公司核實(shí)后以折扣形式返還或由經(jīng)銷商申請由稅務(wù)局代-開-發(fā)-票報(bào)銷。
銷商、商超名稱。照片背景中應(yīng)當(dāng)包含商超其他場景，如該商超安排導(dǎo)購人員，則照片中需同時體現(xiàn)堆頭、店招、導(dǎo)購人員等場景。使用附帶右下角拍攝日期的照片，并且拍攝日期為活動期間,原則上同時附上本日的報(bào)紙。
（二）導(dǎo)購人員工資
1、核銷時結(jié)案后必須附有經(jīng)批復(fù)的促銷申請?jiān)�、長促人員基礎(chǔ)資料（包括身份證復(fù)印件、一寸照片等）、臨促身份證復(fù)印件及導(dǎo)購人員工資表等相關(guān)資料。資料填寫需遵守公司統(tǒng)一表格格式，工資表應(yīng)完整填寫導(dǎo)購電話、身份證號、上崗時間等相關(guān)內(nèi)容。工資表須當(dāng)事人簽字確認(rèn)（或其他證明性材料），導(dǎo)購簽字確有困難的可由發(fā)放人代簽，簽字人必須如實(shí)填寫自己的姓名（代簽人填寫**代），簽字人及代簽人對工資的實(shí)際發(fā)放承擔(dān)責(zé)任。簽字弄虛作假或?qū)嶋H發(fā)放工資與簽字工資表不符的，按虛報(bào)費(fèi)用處理。
2、導(dǎo)購人員工資表必須要由經(jīng)銷商簽字蓋章，銷售代表人審核簽字，因市場需要變更導(dǎo)購員的，需在結(jié)案報(bào)告中說明，注明變更時間。增加導(dǎo)購員的，上報(bào)資料時須附有區(qū)域經(jīng)理以上人員的簽字，否則不予發(fā)放該導(dǎo)購員工資。
3、報(bào)銷導(dǎo)購人員費(fèi)用，經(jīng)銷商可執(zhí)自己開具或由稅務(wù)機(jī)關(guān)代為開具的地稅勞務(wù)費(fèi)發(fā)票或地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票，服務(wù)項(xiàng)目必須是“服務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)”，臺頭名稱必須開具為本公司的全稱。
4、如經(jīng)銷商不開具發(fā)票，公司按核實(shí)后的金額以折扣形式返還。
（三）促銷費(fèi)用
1、核銷時結(jié)案后必須附有經(jīng)批復(fù)的促銷申請?jiān)�、與促銷品廠家簽訂的制作協(xié)議、發(fā)票、促銷品發(fā)放明細(xì)表。
2、原則上除贈本公司產(chǎn)品外的其他促銷應(yīng)提供發(fā)票報(bào)銷。購買物料、促銷品等單價200元（含200元）以上的或總金額4000元（含
4000元）以上的需提供國稅增值稅專用發(fā)票，如傘、杯、廣告畫等促銷品發(fā)票。發(fā)票需填全品名、數(shù)量、單價、金額，報(bào)銷內(nèi)容不可填為辦公用品、勞保用品、等非促銷品。不能提供發(fā)票的公司走折扣處理。
3、各地促銷品必須有促銷品出入庫登記臺帳，公司不定期對促銷品臺帳進(jìn)行核查。 4、終端進(jìn)貨、陳列獎勵等須準(zhǔn)確填寫費(fèi)用明細(xì)表，注明陳列、進(jìn)貨數(shù)量、贈品發(fā)放數(shù)量、終端聯(lián)系人、聯(lián)系方式及贈品簽收人簽字等。
（四）廣告宣傳費(fèi)用 1、核銷時須附有批復(fù)的促銷申請、照片、廣告業(yè)或服務(wù)業(yè)發(fā)票、廣告合同（注明制作單位電話、地址），合同制作、發(fā)布單位必須與發(fā)票開具單位相同。
2、店招：應(yīng)為地稅、服務(wù)業(yè)發(fā)票，開票項(xiàng)目為“店招費(fèi)、宣傳費(fèi)”，也可是廣告公司；裝璜公司開具的銷售發(fā)票，開票項(xiàng)目為“店招制作”，且得附制作合同。開票項(xiàng)目在開票公司經(jīng)營范圍內(nèi)。
3、路演費(fèi)、策劃費(fèi)、租用促銷場地費(fèi)：必須為地稅發(fā)票。
（五）市場檢測費(fèi)
市場檢測費(fèi)應(yīng)由具有檢驗(yàn)職能的部門開具行政事業(yè)收據(jù)或發(fā)票，并附檢驗(yàn)報(bào)告，注意：付款單位必須為本公司全稱，同時收據(jù)上的財(cái)務(wù)章必須與檢驗(yàn)報(bào)告出具單位相同。
策劃費(fèi)、活動費(fèi)：必須為地稅發(fā)票。
七、費(fèi)用核銷的考核條例
（一）、對于未按規(guī)定時間報(bào)送本月應(yīng)報(bào)的相關(guān)資料對銷售部第一負(fù)責(zé)人按推遲天數(shù)累計(jì)遞增，每日對部門第一負(fù)責(zé)人考核, 并將積壓單據(jù)的份數(shù)及所造成的不良影響以書面形式上報(bào)總經(jīng)理；對于由于客戶晚回傳資料而導(dǎo)致晚處理費(fèi)用，由銷售部對經(jīng)銷商出具相關(guān)考
核，如果是銷售部的問題，對銷售部進(jìn)行考核。
（二）、對于促銷申請、結(jié)案誤報(bào)、漏報(bào)或改變內(nèi)容的，結(jié)案附件資料不全、發(fā)票等資料不符合規(guī)定的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)對其更改后，同時對部門第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，同一個經(jīng)銷商就同一問題連犯三次以上時，加重考核。
（三）、對于無總經(jīng)理及其授權(quán)人的批復(fù)計(jì)劃的促銷費(fèi)用支出、未按批復(fù)的申請擅自更改促銷活動的費(fèi)用支出，按其費(fèi)用金額1%對部門第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，保留解除勞動合同的權(quán)力，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
（四）、結(jié)案報(bào)銷費(fèi)用不實(shí)的每發(fā)現(xiàn)一次對該部門第一負(fù)責(zé)人考核。
（五）、凡本制度中有明確的規(guī)定而直接責(zé)任人未遵守的，對部門第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。
八、本細(xì)則如有未盡事宜，將在以后做補(bǔ)充規(guī)定。本規(guī)定于2011年12月1日執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部
2011年11月
銷售費(fèi)用管理制度
銷售費(fèi)用管理制度（試行）
一、 銷售費(fèi)用管理制度總原則：銷售人員在產(chǎn)品推廣及銷售過程
所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)以單筆所簽合同總額核算可預(yù)支額度。
二、 業(yè)務(wù)費(fèi)包括：差旅費(fèi)及招待費(fèi)
三、 具體核算方法
（1）40萬以下（含40萬）為合同總額的1%
（2）41萬～80萬（含80萬）為合同總額的1.3 %
（3）81萬～200萬（200萬）為合同總額的1.5%
（4）200萬以上合同及公司總代理產(chǎn)品類的費(fèi)用支出額度由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)總經(jīng)理并示具體情況批準(zhǔn)后執(zhí)行。
四、銷售費(fèi)用管理辦法
（1） 銷售人員在銷售過程中在所規(guī)定的費(fèi)用額度上所產(chǎn)生節(jié)省部分，將計(jì)入下筆業(yè)務(wù)費(fèi)用中進(jìn)行累加核算，以此類推。
（2） 銷售人員在銷售工作中在所規(guī)定的費(fèi)用額度上所產(chǎn)生超出部分，
將計(jì)入下筆銷售費(fèi)用中進(jìn)行遞減核算，以此類推。
（3） 銷售人員的業(yè)務(wù)費(fèi)超出部分累計(jì)超過10000元以上者，將不予
參
加年度獎金的獎勵分配。
【銷售費(fèi)用管理制度】相關(guān)文章：
基金銷售費(fèi)用管理規(guī)定03-28
專人管理制度_專人管理制度規(guī)定04-06
證書管理制度_證書管理制度條例04-06
浴室管理制度_浴室管理制度條例04-06
支出管理制度_支出管理制度條例04-04
維修管理制度_維修管理制度辦法04-04
事故管理制度_事故管理制度規(guī)定04-04