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財(cái)務(wù)管理稽查制度
為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)事業(yè)財(cái)務(wù)管理，確保各項(xiàng)工作正常順利開展，根據(jù)國(guó)家、省、市有關(guān)會(huì)計(jì)制度和財(cái)經(jīng)政策及規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，特制定本制度。
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦事，正確處理工作需要和資金供給關(guān)系的原則。要合理編制年度預(yù)算，準(zhǔn)確及時(shí)地反映單位財(cái)務(wù)狀況；做好內(nèi)部核算，在理清資金使用渠道的基礎(chǔ)上合理安排支出；加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負(fù)債管理；健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，按照有關(guān)規(guī)定做好財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督工作；認(rèn)真編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析，提高財(cái)務(wù)管理水平。單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和經(jīng)費(fèi)開支要在領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行"一支筆審批"制度。
一、收入管理
1、各項(xiàng)收入全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算；
2、嚴(yán)格按照"收支兩條線"的規(guī)定要求，有關(guān)收入必須及時(shí)、足額上繳；
二、支出管理
1、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定辦事，
嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定和開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，做到賬目清楚，日清月結(jié)；要及時(shí)掌握會(huì)計(jì)信息，對(duì)費(fèi)用開支、基礎(chǔ)管理、資金情況要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考；要根據(jù)各自的工作職責(zé)積極完成工作任務(wù)。
2、對(duì)于重大開支項(xiàng)目及支出金額，需做出用款計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究審議批準(zhǔn)后方可使用。
3、發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，所取得的原始單據(jù)必須符合國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定，特別注意將用途、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額的大小寫等項(xiàng)內(nèi)容填寫清楚。
4、發(fā)票報(bào)銷均由經(jīng)手人簽名。
三、暫付款管理
1、無特殊重要情況，個(gè)人一般不得借用單位現(xiàn)金。特殊情況需借款時(shí)，1000元以內(nèi)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過1000元，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)。
2、無論是單位還是個(gè)人借款，期限不得超過三個(gè)月。
四、支票、現(xiàn)金及印鑒管理
銀行轉(zhuǎn)賬支票和銀行現(xiàn)金支票及印鑒要由專人妥善保管，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有支票管理的各項(xiàng)規(guī)定。未經(jīng)使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票由出納員保管，簽發(fā)支票所使用的各種印章，須另交專人保管；填寫錯(cuò)誤的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)
金支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并妥善保存；支出金額在1000元以上的費(fèi)用，原則上采用轉(zhuǎn)賬支付；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票一律不準(zhǔn)外借其他單位使用，任何個(gè)人購(gòu)買物品，均不得借用單位支票及現(xiàn)金，出納員存放現(xiàn)金不許超過規(guī)定限額。
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