如何防范不良貸款

近來(lái)人們對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量問(wèn)題較為關(guān)注，由此引發(fā)的各種擔(dān)心、猜測(cè)、分析、議論頗多。如何來(lái)看-中-國(guó)銀行業(yè)的不良貸款問(wèn)題？在連續(xù)四個(gè)季度上升后，是否還會(huì)繼續(xù)上升？是否會(huì)成為銀行經(jīng)營(yíng)中的“定時(shí)炸彈”？本文就此做些分析，以饗讀者。

銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量是健康的

受嚴(yán)峻的國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素影響，使得中國(guó)銀行業(yè)的不良貸款率出現(xiàn)了反彈上升。到2012年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率為0.95%,比年初上升0.01個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額從2011年四季度開始出現(xiàn)反彈上升，到9月末又比年初增加了509億元。對(duì)此確實(shí)需要引起我們的高度重視，但也不必過(guò)于擔(dān)心，總體來(lái)看，銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量是健康的。>>更多最新相關(guān)資訊請(qǐng)點(diǎn)擊合時(shí)代進(jìn)行瀏覽…

不良貸款總體仍處于較低水平。盡管中國(guó)銀行業(yè)的不良貸款出現(xiàn)了連續(xù)四個(gè)季度的上升，但仍處于較低水平。不論是與中國(guó)銀行業(yè)的過(guò)去比，還是與國(guó)際上的同類銀行業(yè)的同期比較，都是比較低的。0.95%的不良率仍在近10年來(lái)的最低水平區(qū)間內(nèi)，僅比2011年末高0.01個(gè)百分點(diǎn)。就國(guó)際同業(yè)比較來(lái)看，即使是那些國(guó)際上的知名銀行或曾被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理比較好的銀行，如今的不良貸款率也都在上升。據(jù)最新披露的報(bào)表數(shù)據(jù)顯示，2012年9月末，巴黎銀行的不良貸款率為4.5%、巴克萊銀行3.7%、蘇格蘭皇家銀行9%、摩根大通銀行1.12%、美國(guó)銀行2.64%、花旗銀行1.85%、桑坦德銀行4.33%、德意志銀行2.5%，匯豐銀行6月末的不良率為4.1%。目前中國(guó)銀行業(yè)能保持這個(gè)不良貸款率水平已經(jīng)是相當(dāng)不容易了，且比預(yù)期的要好。這主要還是得益于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

目前的不良貸款還不會(huì)影響銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。2012年年初以來(lái)中國(guó)銀行業(yè)的不良貸款出現(xiàn)了明顯的上升勢(shì)頭，前三季度就新增了509億元的不良貸款，從簡(jiǎn)單的數(shù)字來(lái)看，確實(shí)比較大，但是如果我們把它與同期實(shí)現(xiàn)的9810億元凈利潤(rùn)相比，就比較小了。且同期銀行計(jì)提的不良貸款撥備覆蓋率已經(jīng)達(dá)到289%了，是不良貸款余額的2.9倍，銀行完全可以承受。即使2012年以來(lái)新增的不良貸款全部損失，全部核銷，銀行當(dāng)期的利潤(rùn)也不會(huì)減少。即使把歷年累積的4788億元的不良貸款全部處置完，還可能會(huì)有撥備回?fù)芏�增加利�?rùn)總額，使2012年銀行業(yè)的利潤(rùn)更高。

目前的不良貸款率在可容忍的范圍內(nèi)。不良貸款率是銀行在經(jīng)營(yíng)貸款中出現(xiàn)的一種正常情況，只要在預(yù)期之內(nèi)就可以接受、可以容忍。如果銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于謹(jǐn)慎，只要有點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)就不敢貸、不愿貸，使不良率過(guò)低或零不良率，不僅對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不利，對(duì)銀行自身的發(fā)展也沒有好處。銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，實(shí)現(xiàn)盈利的最大化，而不是追求貸款的零不良率。當(dāng)然容忍不是不要重視、不要關(guān)注，這是兩個(gè)層面的問(wèn)題。信貸資產(chǎn)的質(zhì)量對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要，不良貸款率持續(xù)升高會(huì)直接威脅

到銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但過(guò)于謹(jǐn)慎的零不良率也不是銀行經(jīng)營(yíng)所要追求的目標(biāo)。需要說(shuō)明的是，不良貸款不等于是損失貸款，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，不良貸款中有50%以上仍可以全額收回，真正損失需核銷的不到10%。

現(xiàn)在隨著銀行不良貸款率的上升，有人對(duì)銀行的不良貸款率存有疑慮，擔(dān)心銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)，貸款的質(zhì)量分類不準(zhǔn)。其實(shí)這種擔(dān)心完全沒有必要，最簡(jiǎn)單的辦法，就是看銀行的凈利潤(rùn)能否持續(xù)增長(zhǎng)，不良貸款率能否保持穩(wěn)定。如都能保持穩(wěn)定，就說(shuō)明信貸資產(chǎn)質(zhì)量是真實(shí)的。反之，如凈利潤(rùn)出現(xiàn)較大的不穩(wěn)定，不良貸款率忽高忽低，波動(dòng)較大，就說(shuō)明這家銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量有問(wèn)題。至于貸款分類的偏離度，總是會(huì)存在的，因?yàn)椴煌�角度還會(huì)有不同的看法，但從實(shí)際的檢查和監(jiān)測(cè)結(jié)果看，偏離度還是非常小的。事實(shí)上，只要監(jiān)管部門貸款質(zhì)量分類的標(biāo)準(zhǔn)不變，銀行嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定的分類原則，就沒有問(wèn)題。盡管在具體掌握上各家銀行還會(huì)有些差異，但這些差異主要表現(xiàn)為實(shí)施了更加嚴(yán)格的分類標(biāo)準(zhǔn)。如工商銀行就對(duì)客戶的交叉違約有嚴(yán)格的分類要求，客戶只要有一筆貸款違約，且不論該客戶是在本行發(fā)生違約，還是在他行發(fā)生違約，就將該客戶在本行的所有貸款不論是否到期、是否按期還本付息，全部歸入次級(jí)貸款，即不良貸款管理。再如通常是把逾期或欠息超過(guò)90天須列入次級(jí)貸款，而工商銀行則規(guī)定法人客戶的貸款只要逾期或欠息超過(guò)30天就分類為次級(jí)貸款，并按此分類的結(jié)果對(duì)外披露不良貸款。

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)直接影響銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量

中國(guó)銀行業(yè)不良貸款率和不良貸款余額的雙下降，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的特殊現(xiàn)象，我們不能把它作為銀行貸款質(zhì)量的常態(tài)來(lái)看。由于在轉(zhuǎn)型時(shí)期，銀行累積了大量的不良貸款，盡管剝離了一部分，但沒有剝離徹底，留下來(lái)的不良貸款基數(shù)還比較大，有足夠的下降空間。近10年來(lái)，借助中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的大勢(shì)，并通過(guò)日趨嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理，使銀行的不良貸款余額和不良貸款率乘勢(shì)實(shí)現(xiàn)了持續(xù)的“雙下降”�，F(xiàn)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了一個(gè)穩(wěn)定發(fā)展期，國(guó)家已明確每年的GDP增長(zhǎng)保持在7.5%左右，這也意味著銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量也將由“雙下降”進(jìn)入穩(wěn)定期。

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所謂穩(wěn)定期，就是銀行的不良貸款率在一個(gè)比較窄、可承受的區(qū)間內(nèi)波動(dòng)或震蕩。從長(zhǎng)期來(lái)看，銀行的不良貸款率保持適度波動(dòng)將是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的常態(tài)。因?yàn)橹�撐銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行是有波動(dòng)的，我們不能要求銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量比經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)更加穩(wěn)定不變，持續(xù)保持下降態(tài)勢(shì)。事實(shí)上，目前銀行總體的不良貸款率已經(jīng)低于1%了，要繼續(xù)以往那種“雙下降”的空間也已經(jīng)很小了。

當(dāng)然允許不良貸款率有波動(dòng)或震蕩的區(qū)間，決不是說(shuō)，可以大幅度地波動(dòng)或震蕩。1%以下的不良貸款率應(yīng)當(dāng)是一個(gè)比較優(yōu)良的信貸資產(chǎn)質(zhì)量區(qū)間，在這個(gè)區(qū)間內(nèi)波動(dòng)應(yīng)屬于正常范圍；1%～2%的區(qū)間是需要關(guān)注的區(qū)間，風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，要采取必要的措施；2%以上的區(qū)間，則說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)較大了，尤其是隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，銀行貸款的收益也在快速收窄，對(duì)不良貸款的容忍度也相應(yīng)縮小。允許銀行不良貸款率有一個(gè)波

動(dòng)或震蕩的區(qū)間也不是為銀行增加不良貸款尋找理由，而是更加全面地來(lái)認(rèn)識(shí)不良貸款的本質(zhì)，理性看待銀行不良貸款率的上升或下降。

客觀地講，銀行不良貸款的上升或下降與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變化的相關(guān)性很強(qiáng)，市場(chǎng)中的不確定因素，有時(shí)很難能完全掌控。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上行時(shí)，要控制不良貸款就相對(duì)容易些；經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下行時(shí)，要控制不良貸款的上升就比較難了。>>更多最新相關(guān)資訊請(qǐng)點(diǎn)擊合時(shí)代進(jìn)行瀏覽…

從實(shí)證來(lái)看，GDP增長(zhǎng)的變化與銀行不良貸款率的變化大體有一年左右的時(shí)滯。如2017年中國(guó)的GDP開始出現(xiàn)了兩位數(shù)增長(zhǎng)，最高時(shí)達(dá)到11.9%的增長(zhǎng)，然后下降，2011年一季度回落到10%以下，到2012年三季度末回落至7.4%，下降了4個(gè)多百分點(diǎn)。銀行的不良貸款從2011年四季度開始上升，這期間大體經(jīng)歷了一年的時(shí)間。出口對(duì)中國(guó)GDP的貢獻(xiàn)較大，因此出口的增長(zhǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響很大，與銀行貸款質(zhì)量的敏感性很高，關(guān)聯(lián)度更高。出口從2017年的35%的增幅，到2011年末全年累計(jì)增幅就只有20.3%，銀行的不良貸款出現(xiàn)反彈。到2012年一季度增幅就跌到了1位數(shù)，并持續(xù)到三季度末累計(jì)僅增長(zhǎng)7.4%，這期間銀行的不良貸款出現(xiàn)了持續(xù)上升。

未來(lái)中國(guó)銀行業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量能否繼續(xù)保持低不良率，關(guān)鍵是看-中-國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障。如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力低迷，繼續(xù)下行，那么銀行貸款的不良率還會(huì)持續(xù)上升。如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)止跌回升，出現(xiàn)上行，那么銀行貸款的不良率就會(huì)出現(xiàn)向好走勢(shì)。

中國(guó)已經(jīng)確定，到2020年經(jīng)濟(jì)總量和人均GDP將在2017年的基礎(chǔ)上翻一番，每年的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)將保持在7.5%左右。同時(shí)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式正在進(jìn)行轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正在調(diào)整，未來(lái)的發(fā)展會(huì)更加注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量，更加注重人們的消費(fèi)增長(zhǎng)。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局最新披露的數(shù)據(jù)顯示，目前經(jīng)濟(jì)的基本面正在趨好，已出現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)。10月末與2011年同期相比，GDP增長(zhǎng)7.7%，工業(yè)生產(chǎn)增長(zhǎng)9.6%，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)14.5%，出口增長(zhǎng)11.6%，居民消費(fèi)增長(zhǎng)14.5%，固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）增長(zhǎng)20.7%，環(huán)比增長(zhǎng)

1.94%，制造業(yè)采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)（PMI）為50.2%，比上月上升0.4個(gè)百分點(diǎn)，重新回到臨界點(diǎn)之上。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的這種變化對(duì)銀行貸款的質(zhì)量具有十分重要的影響，為不良貸款率的控制和壓降奠定了基礎(chǔ)，也使我們對(duì)保持優(yōu)良的貸款質(zhì)量更加充滿信心。

但經(jīng)濟(jì)變化與銀行貸款質(zhì)量的變化有一個(gè)滯后期，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行不會(huì)立刻反映出貸款不良率的變化。同樣當(dāng)經(jīng)濟(jì)開始出現(xiàn)向好的趨向時(shí)，也不會(huì)立刻使銀行的不良貸款率降下來(lái)，也有一個(gè)滯后期。況且目前所面臨的形勢(shì)和環(huán)境仍不容樂觀，全球經(jīng)濟(jì)仍然低迷，尚無(wú)復(fù)蘇跡象，歐債危機(jī)仍在繼續(xù)，貿(mào)易保護(hù)主義愈加盛行，局部的地區(qū)沖突還在進(jìn)行等等。加上國(guó)內(nèi)一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的問(wèn)題尚在解決之中，很多不確定的因素仍然在威脅著銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，導(dǎo)致銀行不良貸款上升的主要潛在風(fēng)險(xiǎn)并未消除。10月末，銀行的逾期貸款還在增加，工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格同比仍下降2.8%，一些企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)仍較困難，已出現(xiàn)半停工

的現(xiàn)象，出口企業(yè)較為密集、民間借貸較為活躍的東部沿海地區(qū)的違約風(fēng)險(xiǎn)隱患仍在不斷顯現(xiàn)，且有向其他地區(qū)擴(kuò)散之勢(shì)等等。此外還不時(shí)發(fā)生個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂等突發(fā)事件。這些因素都有可能觸發(fā)新的不良貸款，銀行防控貸款劣變的壓力仍很大。預(yù)計(jì)年末不良貸款可能還將延續(xù)前幾個(gè)季度的情況，一些風(fēng)險(xiǎn)貸款還會(huì)暴露出來(lái)。2017年銀行的不良貸款能否得到有效控制尚難確定。如果經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升，銀行的不良貸款至少要到2017年的上半年才有可能見底趨穩(wěn)，但不良貸款率仍會(huì)控制在1%之內(nèi)。

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銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范是關(guān)鍵

從總體上講，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要影響，是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣的必要條件，但不是充分條件。銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣起著主導(dǎo)的、決定性的作用。好的風(fēng)險(xiǎn)管理可以降低或減小經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不利因素的影響。就是在目前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、下行的情況下，也不是所有銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量都受到同樣的影響或沖擊。盡管銀行控制信貸資產(chǎn)質(zhì)量的壓力都在加大，且在部分行業(yè)、部分地區(qū)、部分銀行表現(xiàn)得更為突出。但對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)偏好相對(duì)謹(jǐn)慎的銀行，其貸款劣變的壓力相對(duì)還比較小，有的銀行不良貸款不僅沒有增加，甚至還在繼續(xù)下降。

從2012年三季度披露的信息來(lái)看，一些中小型銀行不良貸款增長(zhǎng)情況更值得關(guān)注。其中，農(nóng)村商業(yè)銀行不良率上升幅度最大，從二季度的1.57%上升到1.65%；城商行從0.82%上升到0.85%；股份制商業(yè)銀行的不良率從0.65%上升到0.70%。從已上市的股份制商業(yè)銀行來(lái)看，盡管不良率指標(biāo)還是比較低，都優(yōu)于銀行業(yè)平均的0.95%，但今年前9個(gè)月的不良貸款余額全都增加，有兩家新增不良貸款已占其全部不良貸款余額的33%以上，除一家外其余的也都超過(guò)了兩位數(shù)。

從銀行內(nèi)部不同分支機(jī)構(gòu)的情況來(lái)看，一些不良貸款增加較多的銀行，也不是其所有的分支機(jī)構(gòu)都普遍上升，其中大部分的分支機(jī)構(gòu)不良貸款并沒有增加，有些還是下降的，只有少數(shù)分支機(jī)構(gòu)的不良貸款上升較多，使得整個(gè)銀行的不良貸款上升。反過(guò)來(lái)，在一些不良貸款沒增加甚至下降的銀行，也不都是所有分支機(jī)構(gòu)的不良貸款都是下降的，其中也有少數(shù)分支機(jī)構(gòu)的不良貸款是增加的。

這里既有分支機(jī)構(gòu)所在區(qū)域的市場(chǎng)特點(diǎn)因素，又與該機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力有關(guān)。面對(duì)同樣的市場(chǎng)環(huán)境、同樣的風(fēng)險(xiǎn)因素，不同的分支機(jī)構(gòu)會(huì)有不同的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，不同的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，也會(huì)有不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露結(jié)果。如在不良貸款上升比較集中的長(zhǎng)三角地區(qū)，也不是所有銀行的分支機(jī)構(gòu)不良貸款都是增加的，更不是所有的貸款都劣變?yōu)椴涣剂�，而且其中大部分機(jī)構(gòu)的不良貸款還是下降的。一些不良貸款上升較多的銀行分支機(jī)構(gòu)，大都是近年貸款業(yè)務(wù)增速較快、風(fēng)險(xiǎn)管理又相對(duì)較弱的機(jī)構(gòu)。這說(shuō)明不良貸款上升有客觀的外部原因，也有很重要的內(nèi)部主觀因素。

首先，在新劣變的不良貸款中，主要是集中在受經(jīng)濟(jì)下行和外需影響較大的一些行業(yè)或領(lǐng)域，如鋼鐵、

有色、水泥、航運(yùn)、光伏、造船、紡織等行業(yè)出現(xiàn)了行業(yè)性的虧損，停產(chǎn)半停產(chǎn)的企業(yè)面較大。隨著這些行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)的加大，銀行在這些行業(yè)的貸款也在不斷地劣變?yōu)椴涣假J款。在這些行業(yè)或領(lǐng)域貸款投放較多的一些銀行，就會(huì)出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)壓力。由于這些行業(yè)受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響較為敏感，其行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。但在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期，這些行業(yè)的融資收益相對(duì)較高，有些銀行就表現(xiàn)得較為激進(jìn)，把大量的貸款投向這些行業(yè)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行時(shí)，這些行業(yè)受到的沖擊較大，貸款投放較多、占比較大的銀行，其不良貸款也會(huì)增加多一些。>>更多最新相關(guān)資訊請(qǐng)點(diǎn)擊合時(shí)代進(jìn)行瀏覽…

其次，小微企業(yè)、個(gè)人貸款是銀行信貸的一片藍(lán)海，近幾年增長(zhǎng)較快。但在業(yè)務(wù)的發(fā)展中，一些銀行的分支機(jī)構(gòu)為了追求短期業(yè)績(jī)，放松了風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速放緩，這一板塊的貸款劣變也較集中。通過(guò)進(jìn)一步分析，發(fā)現(xiàn)劣變的貸款主要是涉及虛假交易、挪用貸款、盲目投資而造成的，真正用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而劣變的并不多。其中較突出地反映在鋼材貿(mào)易融資中，一些借款人以購(gòu)買鋼材為名，實(shí)際把貸款挪用搞民間借貸、投資房地產(chǎn)、商品期貨等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，有的甚至不惜通過(guò)虧本銷售鋼材、做大銷售額騙套銀行資金用于投機(jī)，試圖通過(guò)投機(jī)收益來(lái)貼補(bǔ)鋼材交易的虧損，后因投資失敗或資金鏈斷裂導(dǎo)致貸款劣變。

第三，有的銀行過(guò)度強(qiáng)調(diào)擔(dān)保，在一些分支機(jī)構(gòu)就形成了典當(dāng)文化，只要有保證、有押品就發(fā)放貸款，忽視對(duì)借款人第一還貸來(lái)源的分析，也不按照規(guī)定對(duì)擔(dān)保人、對(duì)押品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查或評(píng)估，完全依靠企業(yè)提供資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。部分企業(yè)為了能從銀行獲取融資，就采取相互擔(dān)保、聯(lián)戶擔(dān)保、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等，形成龐大而脆弱的融資擔(dān)保圈，導(dǎo)致企業(yè)隱性債務(wù)增加，銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)敞口擴(kuò)大。即使借款人自身及其交易對(duì)手經(jīng)營(yíng)正常，由于對(duì)外提供擔(dān)保數(shù)額較大，被擔(dān)保人一旦出現(xiàn)問(wèn)題，擔(dān)保人就有可能因履行相應(yīng)擔(dān)保責(zé)任而導(dǎo)致資金鏈緊張。原本可用來(lái)給融資企業(yè)增信，給融資風(fēng)險(xiǎn)起緩釋作用的責(zé)任保證，實(shí)際成為增大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口和銀行融資潛在風(fēng)險(xiǎn)壓力因素，并在局部區(qū)域引發(fā)了一系列的違約風(fēng)險(xiǎn)，使銀行的不良貸款快速增加。

第四，有些銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的調(diào)查不全面、不深入，貸后管理不到位，甚至對(duì)回籠的貨款也不及時(shí)扣收，造成銀行與借款人間的信息嚴(yán)重不對(duì)稱。對(duì)一些企業(yè)為獲得高額盈利而參與民間借貸或從民間融資的情況不了解、不掌握，市場(chǎng)資金稍有波動(dòng)，脆弱的資金鏈中斷，對(duì)外借貸或投資未能如期收回，就無(wú)法償還銀行貸款。

最后，少數(shù)銀行分支機(jī)構(gòu)為了做大規(guī)模，表現(xiàn)業(yè)績(jī)，過(guò)度營(yíng)銷，不顧企業(yè)的實(shí)際需求，給企業(yè)人為增大貸款數(shù)額或加長(zhǎng)貸款期限。如有些企業(yè)沒有實(shí)際的資金需求，銀行主動(dòng)要求企業(yè)增加貸款，企業(yè)就會(huì)把所融到資金挪用到一些高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；有些企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)所需資金周期僅為三個(gè)月，但是銀行出于種種考慮，將放款期限定為半年乃至一年，企業(yè)為覆蓋貸款利息，只有冒險(xiǎn)投資。最終投資失敗，無(wú)法償還貸款，形成不良。

從以上的分析中可以更清晰地看到銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理不到位是導(dǎo)致不良貸款上升的主因。

銀行要加大防范不良貸款的力度

這次經(jīng)濟(jì)增速減緩也是對(duì)銀行貸款質(zhì)量的一次很難得的真實(shí)壓力測(cè)試，基本上反映了每家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際狀況。銀行雖無(wú)力改變經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)，面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，銀行也不是無(wú)所作為，無(wú)能為力。銀行要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取主動(dòng)的關(guān)鍵就是要加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高防范各種風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力。通過(guò)自身的努力可以在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)能把控住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，成為市場(chǎng)的引領(lǐng)者；在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，成為風(fēng)險(xiǎn)防控的優(yōu)勝者，即使整個(gè)市場(chǎng)發(fā)生大的災(zāi)難性危機(jī)，銀行不良貸款集中爆發(fā)，仍能在同業(yè)中保持良好狀態(tài)，這對(duì)每家銀行都是一個(gè)極大的挑戰(zhàn)。只要練好內(nèi)功，就可以應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，就能取得預(yù)期的成效。

穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行可持續(xù)發(fā)展的最基本原則。貸款是銀行經(jīng)營(yíng)的手段，目的是要獲得利潤(rùn)，貸款是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，貸款多了，銀行承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)就大。中國(guó)現(xiàn)行的投融資體制，使得銀行的信貸資產(chǎn)總量很大、占比很高。因此要在總資產(chǎn)中，逐步降低信貸資產(chǎn)的占比，這是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)最主要的內(nèi)容，也是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本要求。在具體的信貸業(yè)務(wù)中，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)主要體現(xiàn)在循序漸進(jìn)，不搞突擊，短期內(nèi)不宜增長(zhǎng)過(guò)快，更不宜把貸款增加多少列入對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)。

要嚴(yán)格控制貸款的集中度。對(duì)一個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域，對(duì)一家企業(yè)的融資不宜過(guò)多，過(guò)于集中。否則就容易出現(xiàn)集中度風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)大量不良貸款，對(duì)銀行產(chǎn)生較大不利影響。銀行要設(shè)置行業(yè)融資限額，防范行業(yè)性集中度風(fēng)險(xiǎn)。即使是那些被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較小的行業(yè)或領(lǐng)域也要有限額管理，不能把貸款過(guò)多投向少數(shù)某幾個(gè)領(lǐng)域。實(shí)行行業(yè)信貸限額控制，就是要在行業(yè)內(nèi)好中選優(yōu)，要及早退出風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大、收益相對(duì)小的融資業(yè)務(wù)。行業(yè)融資限額就是對(duì)一個(gè)行業(yè)的融資占本行全部融資的比例。不論是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)還是新興產(chǎn)業(yè)，都是整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的組成部分，都會(huì)有一定的市場(chǎng)生存和發(fā)展的空間，但任何一個(gè)行業(yè)的發(fā)展都會(huì)受經(jīng)濟(jì)周期的影響，都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。尤其是那些資本有機(jī)構(gòu)成高，固定資本占比高，且具有極強(qiáng)專用性的基礎(chǔ)材料行業(yè)，市場(chǎng)化程度較高，調(diào)整的成本較大。當(dāng)然對(duì)每個(gè)行業(yè)的限額不是平均設(shè)定的，而是要根據(jù)不同行業(yè)的特點(diǎn)和自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)確定。每家銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同、發(fā)展戰(zhàn)略不同，在限額的確定上也會(huì)有很大的差異。但限額管理是防范行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，每家銀行都必須要充分運(yùn)用。

要強(qiáng)調(diào)信貸文化，提高員工的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，這是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的基礎(chǔ)。要加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要通過(guò)各種實(shí)際案例的分析，使每個(gè)從事信貸業(yè)務(wù)的員工都能切實(shí)領(lǐng)會(huì)信貸文化的本質(zhì)，懂得借款人借款的真實(shí)用途和第一還貸來(lái)源對(duì)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要性。要讓每個(gè)員工真正掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要領(lǐng)，知道怎樣全面了解借款人的經(jīng)營(yíng)情況，知道怎樣準(zhǔn)確識(shí)別虛假訂單、虛假合同、虛假交易套取銀行貸款這類風(fēng)險(xiǎn)，并能熟練運(yùn)用各種覆蓋、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法。

要改進(jìn)和完善內(nèi)部考核評(píng)價(jià)機(jī)制。要進(jìn)一步調(diào)整信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善信貸業(yè)務(wù)的操作流程，在保證效率的前提下，適度上收貸款的審批權(quán)，把貸款的營(yíng)銷與審批進(jìn)行分離，約束分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為。要從機(jī)制上來(lái)避免分支機(jī)構(gòu)不顧潛在風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)度強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，過(guò)度激勵(lì)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，過(guò)度追求短期業(yè)績(jī)的行為。還要通過(guò)信貸業(yè)務(wù)的后評(píng)價(jià)機(jī)制來(lái)杜絕分支機(jī)構(gòu)發(fā)放沒有實(shí)際用途或真實(shí)交易背景的貸款，嚴(yán)格限制過(guò)度依賴抵押品來(lái)償還的貸款、過(guò)度依賴第三方保證的貸款、過(guò)度依賴擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款等。

要嚴(yán)格擔(dān)保貸款的管理，確保貸款安全。目前融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)仍有不斷增大趨勢(shì)，銀行要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，要進(jìn)一步完善操作規(guī)程，對(duì)不同的擔(dān)保方式要有不同的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。要嚴(yán)格規(guī)范關(guān)聯(lián)擔(dān)保，對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保要納入擔(dān)保企業(yè)的授信，同時(shí)要按信用貸款方式進(jìn)行管理，嚴(yán)格控制通過(guò)關(guān)聯(lián)交易放大信用敞口的做法。對(duì)企業(yè)間的相互擔(dān)保，堅(jiān)決不予支持，要注重實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)防控，不搞形式擔(dān)保。對(duì)聯(lián)保方式的貸款也要慎用，要嚴(yán)格限定在小額融資范圍內(nèi)，并對(duì)每個(gè)聯(lián)保體要有嚴(yán)格的額度限制，對(duì)聯(lián)保體要逐一嚴(yán)格調(diào)查其每個(gè)成員最大的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，要嚴(yán)格限制聯(lián)保貸款的用途，不能簡(jiǎn)單化，也不能隨意擴(kuò)大限額，以確保銀行融資風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施可靠、有效。同時(shí)為更有效地防范擔(dān)保問(wèn)題演化成金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，建議國(guó)家有關(guān)部門要完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照謹(jǐn)慎性原則，從嚴(yán)規(guī)范企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的確認(rèn)、計(jì)量和相關(guān)信息的披露要求，并根據(jù)擔(dān)保的性質(zhì)、類型、形式建立工商業(yè)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的分類核算體系。并要求企業(yè)將對(duì)外擔(dān)保和被擔(dān)保情況與資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，一并提供給貸款銀行。建議擴(kuò)大征信系統(tǒng)登記范圍，將銀行借貸、信托投資、民間借貸等發(fā)生的擔(dān)保均納入征信系統(tǒng)，當(dāng)貸款主合同金額、質(zhì)量、期限等發(fā)生變化時(shí)，相關(guān)擔(dān)保從合同的征信信息應(yīng)隨之調(diào)整。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司、信托等非銀行金融機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保的征信管理，規(guī)范民間借貸擔(dān)保登記和征信管理。建議監(jiān)管部門對(duì)保證貸款建立專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度，并定期公布相關(guān)數(shù)據(jù)，為制訂監(jiān)管政策和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策參考。

如何防范農(nóng)信社不良貸款反彈2017-04-21 09:42 | #2樓

區(qū)聯(lián)社成立三年多來(lái)，在自治區(qū)人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各級(jí)、有關(guān)部門的大力支持幫助下，區(qū)聯(lián)社積極指導(dǎo)和帶領(lǐng)全區(qū)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，上下齊心，群策群力，大膽探索創(chuàng)新，采取多種有力措施，強(qiáng)化不良貸款清收壓降，取得了顯著成效，不良貸款余額和比率逐年穩(wěn)步下降，風(fēng)險(xiǎn)管控能力不斷加強(qiáng)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。但由于各種原因，一些農(nóng)合機(jī)構(gòu)的不良貸款仍時(shí)有反彈，"邊清邊冒"現(xiàn)象依然存在，清收壓降形勢(shì)依然嚴(yán)峻。針對(duì)這一問(wèn)題，區(qū)聯(lián)社高度重視，以開展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為契機(jī)，組織有關(guān)人員深入玉林、河池、百色等轄屬農(nóng)合機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研，力求通過(guò)調(diào)研和分析論證，以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)和解決問(wèn)題。本文就是根據(jù)調(diào)研掌握的情況，對(duì)全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款清收壓降工作面臨的困難和問(wèn)題進(jìn)行闡述和分析，然后結(jié)合實(shí)際提出防范不良貸款反彈的一些對(duì)策建議。

一、不良貸款清收壓降的總體情況

2017年末全區(qū)農(nóng)信社四級(jí)分類不良貸款余額下降30.81億元，不良率下降11.78個(gè)百分點(diǎn)，降幅排全國(guó)農(nóng)村信用社系統(tǒng)第5位；五級(jí)分類不良貸款余額壓降30.82億元，不良率下降11.77個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款余額、不良貸款率下降進(jìn)步度分別排全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)第9位和第5位。2017年末五級(jí)分類不良貸款比年初減少38.17億元，不良貸款占比11.59%，比年初下降9.62個(gè)百分點(diǎn)；四級(jí)分類不良貸款余額54.34億元，比年初減少4.63億元，不良貸款占比6.60%，比年初下降2.76個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款余額、不良貸款率下降進(jìn)步度均排全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)第7位。全區(qū)農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管控能力不斷加強(qiáng)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。但由于農(nóng)信社自身主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象的內(nèi)在弱質(zhì)性及歷史遺留問(wèn)題、外部信用環(huán)境等多方面因素影響，一些農(nóng)合機(jī)構(gòu)的不良貸款仍時(shí)有反彈，清收壓降形勢(shì)依然嚴(yán)峻。

今年1-3月，按四級(jí)分類口徑，全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)累計(jì)新增不良貸款11.47億元（其中累計(jì)新增逾期貸款9.96億元，呆滯貸款1.44億元，呆賬貸款0.09億元），累計(jì)收回不良貸款9.71億元；按五級(jí)分類口徑，全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)累計(jì)新增不良貸款21.45億元（其中累計(jì)新增次級(jí)貸款17.75億元，可疑貸款3.44億元，損失貸款0.26億元），累計(jì)收回不良貸款19.81億元。截止2017年3月末，全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)四級(jí)分類不良貸款余額56.10億元，比年初增加了1.76億元；不良貸款占比5.87%，比年初下降了0.73個(gè)百分點(diǎn)。五級(jí)分類不良貸款余額97.05億元，比年初上升了1.64億元，其中全區(qū)有50家縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款余額比年初上升；不良貸款占比10.15%，比年初下降了1.43個(gè)百分點(diǎn)，但全區(qū)仍有28家縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款率超過(guò)全區(qū)平均水平，個(gè)別縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)的不良率高達(dá)26%。四、五級(jí)分類不良貸款總體呈現(xiàn)"余額升、占比降"特點(diǎn)。五級(jí)分類不良貸款余額和占比分別比四級(jí)分類多40.95億元和高4.28個(gè)百分點(diǎn)。

二、不良貸款成因分析

全區(qū)農(nóng)信社不良貸款的成因復(fù)雜，既有歷史因素，也有現(xiàn)實(shí)困難，既有客觀因素，也有主觀問(wèn)題。因此種種，導(dǎo)致了不良貸款"邊清邊冒"難以有效控制，不良貸款清收與壓降成效不一致，這是當(dāng)前乃至今后相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)農(nóng)信社不良貸款管理工作中面臨的兩大突出問(wèn)題。究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）"三農(nóng)"的弱質(zhì)性、高風(fēng)險(xiǎn)性影響重大。農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是"三農(nóng)"，長(zhǎng)期以來(lái)，我區(qū)農(nóng)信社"三農(nóng)"貸款余額占其貸款總額的70%左右，農(nóng)村信用社的"三農(nóng)"貸款余額占全區(qū)各金融機(jī)構(gòu)"三農(nóng)"貸款總額的90%以上（2017年4月末廣西農(nóng)信社系統(tǒng)"三農(nóng)"貸款余額占全區(qū)農(nóng)業(yè)貸款總額的97.29%）。貸款高度集中于"三農(nóng)"，而我區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較脆弱，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)就會(huì)遭受破壞，造成損失，借款農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)就難以按期歸還貸款，貸款形態(tài)向下遷徙，不良貸款"邊清邊冒"問(wèn)題在所難免。例如，去年初，廣西遭遇建國(guó)以來(lái)最嚴(yán)重的持續(xù)性雨雪冰凍天氣災(zāi)害，全區(qū)14個(gè)地級(jí)市的106個(gè)縣（市、區(qū)）的災(zāi)情較嚴(yán)重。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，全區(qū)因?yàn)?zāi)造成直接經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)360億元。其中：種植業(yè)經(jīng)濟(jì)損失48.03億元；養(yǎng)殖業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失14.32億元；林業(yè)直接經(jīng)濟(jì)損失215.8億元，占全區(qū)因?yàn)?zāi)造成直接經(jīng)濟(jì)損失的60%。尤其是桂北毛竹受災(zāi)慘重，竹農(nóng)損失巨大，其中桂北資源、興安、全州、灌陽(yáng)4縣毛竹受災(zāi)面積達(dá)68.5萬(wàn)畝，占其毛竹種植面積的86.16%，毛竹受災(zāi)經(jīng)濟(jì)損失9.13億元。全區(qū)農(nóng)信社受災(zāi)客戶貸款金額56.82億元，因?yàn)?zāi)不能按期歸還的貸款18.92億元，預(yù)計(jì)今后將因此導(dǎo)致貸款損失15.05億元，災(zāi)區(qū)農(nóng)信社不良貸款清收壓降工作面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。去年9月，全區(qū)各行業(yè)遭受熱帶風(fēng)暴"黑格比"侵襲而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失69.16億元，全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)就因此導(dǎo)致不良貸款新增10.07億元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年1-3月，因受自然災(zāi)害的持續(xù)影響，導(dǎo)致大量農(nóng)戶和農(nóng)村工商企業(yè)（組織）等借款戶無(wú)法按期歸還，因此累計(jì)形成不良貸款19.09億元，占累計(jì)新增不良貸款總額21.45億元的89%。長(zhǎng)期以來(lái)的事實(shí)表明，自然災(zāi)害是影響農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最主要因素和最大風(fēng)險(xiǎn)。"三農(nóng)"的弱質(zhì)性和高風(fēng)險(xiǎn)性決定了農(nóng)合機(jī)構(gòu)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)性和不良貸款清收壓降工作的反復(fù)性、艱巨性。

（二）國(guó)際金融危機(jī)持續(xù)綜合影響。農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是"三農(nóng)"，出口外向型企業(yè)客戶相對(duì)較少。因此，總體上說(shuō)，全球金融危機(jī)對(duì)農(nóng)信社的企業(yè)類貸款客戶影響不大，但對(duì)務(wù)工就業(yè)于這些企業(yè)的借款農(nóng)民工客戶或農(nóng)產(chǎn)品銷售農(nóng)戶影響較大。作為廣西農(nóng)民工最大勞務(wù)輸入地的廣東，因受全球金融風(fēng)暴影響，許多出口類企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境甚至破產(chǎn)倒閉，許多外出務(wù)工農(nóng)民因此失業(yè)而被-迫提前返鄉(xiāng)，沒有象以前一樣出現(xiàn)大筆資金隨著返鄉(xiāng)熱潮而涌入本土的現(xiàn)象，農(nóng)民工通過(guò)務(wù)工收入還貸的能力明顯受到削弱，致使相當(dāng)部分的農(nóng)戶貸款不能按時(shí)收回，形成新的不良貸款。例如，武宣縣華奇林化工廠貸款150萬(wàn)元后，由于金融危機(jī)的影響，該廠產(chǎn)品滯銷，經(jīng)營(yíng)困難，資金周轉(zhuǎn)不靈，貸款于2017年1月15日到期后未能按期歸還形成不良；今年1-3月武宣縣就有678筆、金額720萬(wàn)元小額農(nóng)戶信用貸款，因桑繭等部分農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格下跌及甘蔗款未能及時(shí)兌付，導(dǎo)致農(nóng)戶無(wú)力按期償還貸款而形成不良。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅去年1-10月，因農(nóng)民外出務(wù)工不能按期還款原因形成的各類不良貸款就有1.2億元，占新增不良貸款總額的29.44%；今年1-3月，全區(qū)農(nóng)信社因受全球金融風(fēng)暴影響而導(dǎo)致出口類借款企業(yè)及關(guān)聯(lián)借款農(nóng)戶不能按期還款形成新的不良貸款有2.7億元，占新增不良貸款總額的12.59%。

（三）貸款期限設(shè)定不合理是一個(gè)重要影響因素。由于農(nóng)信社信貸管理人員受長(zhǎng)期以來(lái)的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念影響，在貸款發(fā)放和期限的設(shè)定上，有部分基層信用社和信貸員還是按老辦法，統(tǒng)一設(shè)定為一年或半年，而不是科學(xué)合理地按農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期來(lái)設(shè)定，導(dǎo)致農(nóng)戶不能在貸款到期前獲得足夠的經(jīng)營(yíng)收入，比如種植果樹屬于長(zhǎng)期投資，經(jīng)營(yíng)效益見效較慢，因此在貸款到期前農(nóng)戶種植的果樹尚未有經(jīng)營(yíng)收入，在一定程度上影響了借款戶的還款能力，致使部分貸款形成不良。還有一些固定資產(chǎn)項(xiàng)目的貸款期限設(shè)定也不切合實(shí)際，沒有按項(xiàng)目的建設(shè)周期和項(xiàng)目投資回收期來(lái)合理確定，致使貸款不能按時(shí)收回而形成不良，甚至有的項(xiàng)目未建成投產(chǎn)貸款已經(jīng)到期。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年1-3月，全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)因發(fā)放貸款時(shí)期限設(shè)定不合理而新增的各類不良貸款0.51億元，占新增不良貸款總額的2.4%。

（四）信貸管理人員與管理要求之間的矛盾影響。相當(dāng)部分農(nóng)合機(jī)構(gòu)信貸人員與管戶數(shù)量、業(yè)務(wù)量之間的矛盾，貸款增量需求與不良貸款壓降要求之間的矛盾比較突出，信貸的后續(xù)管理難以跟上，這也是不良貸款反彈的一個(gè)重要原因。例如，蒼梧縣農(nóng)村信用社每個(gè)信貸員平均擔(dān)負(fù)5-6個(gè)行政村的農(nóng)貸管轄范圍，平均每個(gè)信貸員要管理500戶以上農(nóng)戶貸款，而要獲取農(nóng)戶的信息，信貸員要每家每戶詳盡地了解農(nóng)戶各方面信息，耗費(fèi)相當(dāng)多的人力、物力；貸款發(fā)放后，還要對(duì)借款戶進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)督，防止款項(xiàng)挪作它用，既要放貸、管理、又要清收，工作量大。這容易形成粗放管理，影響資金的使用質(zhì)量，造成到期貸款難以按期收回而形成不良。例如合浦聯(lián)社由于此類原因，貸款后續(xù)監(jiān)控管理不及時(shí)，致使大部分客戶在歸還利息期限內(nèi)戶頭仍有零星欠息，系統(tǒng)自動(dòng)將其分類認(rèn)定為不良，僅今年3月份就因此新增不良貸款2.05億元；南寧市區(qū)聯(lián)社因此導(dǎo)致農(nóng)戶欠息形成不良的有2450戶，貸款金額0.37億元。

（五）地方行政、政策等因素的影響。新一輪深化農(nóng)村信用社改革過(guò)程中，各級(jí)黨委、政府和有關(guān)單位與農(nóng)信社的關(guān)系更為密切，對(duì)農(nóng)村信用社的改革發(fā)展給予了大力支持，農(nóng)信社對(duì)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的支持力度也進(jìn)一步加大。但期間也出現(xiàn)一些由于地方政府出臺(tái)的一些政策或開展的一些工作而無(wú)意中對(duì)農(nóng)信社貸款造成影響。如蒼梧縣由于計(jì)劃生育工作落后，前兩年當(dāng)?shù)卣�府從全縣各企、事單位干部、職工中抽調(diào)30%的人員對(duì)全縣計(jì)劃生育工作進(jìn)行大突擊，相當(dāng)部份的借款農(nóng)戶為了逃避計(jì)生，家中的勞動(dòng)力外出珠三角一帶地方謀生，留守的都是老人和小孩，甚至有個(gè)別借款戶為逃避計(jì)生，全家不知搬遷到哪里，上門找不到借款戶，貸款到期無(wú)法收回從而形成不良。

（六）隱性不良貸款影響較重。由于歷史等各方面原因，一些聯(lián)社在上世紀(jì)八、九十年代發(fā)放的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款質(zhì)量不高，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大，但為了順利兌付專項(xiàng)票據(jù)資金和完成業(yè)務(wù)考評(píng)指標(biāo)，只好通過(guò)各種途徑進(jìn)行技術(shù)處理，反映在正常貸款科目中。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅玉林市郊區(qū)信用社在正�？颇糠从车碾[性不良貸款就有315筆，金額9116.25萬(wàn)元，其中2017年到期的有1263.76萬(wàn)元，2017年、2017年到期有7852.49萬(wàn)元。興業(yè)聯(lián)社在專項(xiàng)票據(jù)兌付、統(tǒng)一法人改革過(guò)程中，在正常科目中反映的隱性不良貸款有11000萬(wàn)元，今年到期的有7332萬(wàn)元，占今年到期貸款總額的12.23%。這些隱性不良貸款到期后難以再盤活和清收，形成事實(shí)上的不良貸款在所難免，潛在風(fēng)險(xiǎn)很大。

（七）內(nèi)部管理意識(shí)、管理技術(shù)和管理水平的制約和影響。一方面由于農(nóng)信社整體人員素質(zhì)偏低，管理意識(shí)跟不上。有的聯(lián)社、信用社對(duì)貸款管理認(rèn)識(shí)膚淺、管理形式粗放，仍然認(rèn)為貸款管理就是看貸款手續(xù)齊不齊、要素全不全，忽視了貸款條件和貸款手續(xù)的真實(shí)性、合規(guī)性審核，忽視了對(duì)第一還款能力的論證分析，"重貸輕管"，放松了對(duì)貸款的監(jiān)控管理和制約。致使在具體管理過(guò)程中，有的信用社、信貸員仍然認(rèn)為貸款逾期不要緊，只要抵押物落實(shí)，照收利息就可以了，甚至還可以加收罰息，增加收入；有的信貸員貸款到期后怕辦理展期手續(xù)麻煩，而只要按時(shí)歸還利息，就任由貸款逾期；有的為了便于催收，對(duì)一筆未到期正常貸款按還款計(jì)劃在電腦中人為分割設(shè)置幾個(gè)不同的貸款期限，致使正常貸款反映為不良貸款，管理方法不對(duì)，好心辦了壞事。另一方面是管理技術(shù)和管理水平相對(duì)落后。農(nóng)信社新一輪的改革試點(diǎn)工作開展不久，區(qū)聯(lián)社成立后雖然做了大量卓有成效的工作，但在電子化建設(shè)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)管理等方面仍然滯后，如貸款五級(jí)分類仍不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)認(rèn)定更新，不利于不良貸款的事前防范和管理清收。此外，由于區(qū)聯(lián)社成立三年多來(lái)，階段性重大工作很多，任務(wù)十分繁重，工作十分辛苦，因此也產(chǎn)生了一些厭戰(zhàn)、畏難情緒和依賴、等靠的消極思想，對(duì)不良貸款清收壓降工作也有一定的影響。（八）外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的綜合影響。首先是當(dāng)?shù)氐恼�體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、尤其是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平不高，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理制約了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、尤其是"三農(nóng)"經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的實(shí)際收入偏低，償債能力不高，農(nóng)信社的信貸資金勢(shì)必風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。其次是社會(huì)的整體誠(chéng)信度不高，一些地方的農(nóng)村和農(nóng)民誠(chéng)信意識(shí)更低，外部的貸款環(huán)境不好，社會(huì)誠(chéng)信體系不夠完善，農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)的信用環(huán)境不佳，直接影響了信貸資金的安全。再次是當(dāng)?shù)貙?duì)信用的司法保障不到位，致使農(nóng)信社相當(dāng)部分的貸款債權(quán)沒有得到實(shí)質(zhì)保障，勝訴難執(zhí)行，贏了官司輸了錢仍然是農(nóng)信社難以擺脫的一項(xiàng)重大困擾。農(nóng)信社依法收貸難度依然較大，對(duì)農(nóng)信社的借款客戶也造成了一定的負(fù)面影響，導(dǎo)致一些逃廢債等不良思想的產(chǎn)生，制約了農(nóng)信社業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展，降低了經(jīng)營(yíng)實(shí)力和綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。

三、不良貸款清收壓降對(duì)策措施

（一）以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，通過(guò)加快發(fā)展來(lái)解決不良貸款問(wèn)題。區(qū)聯(lián)社成立三年多來(lái)的各項(xiàng)改革和業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐證明，只有通過(guò)加快各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展，做大資產(chǎn)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，增強(qiáng)實(shí)力，盤活消化存量，才能解決歷史遺留下來(lái)的各種問(wèn)題。因此，全區(qū)各級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，進(jìn)一步做大做強(qiáng)貸款規(guī)模，提高經(jīng)營(yíng)效益，提高財(cái)務(wù)實(shí)力，在發(fā)展中逐步解決好以往留下的不良貸款余額偏大、占比偏高，歷史包袱沉重等問(wèn)題。同時(shí)，要樹立不良貸款清收壓降工作常抓不懈、長(zhǎng)效管理的思想，克服盲目樂觀、消極厭戰(zhàn)等不正確的思想認(rèn)識(shí)和不良情緒，既不能因?yàn)閷ｍ?xiàng)票據(jù)已成功兌付而盲目樂觀，對(duì)不良貸款清收壓降工作松懈怠慢；也不能因?yàn)榍迨?攻堅(jiān)戰(zhàn)"后不良貸款清收壓降工作難度更大而消極對(duì)待。

(二)抓住工作重點(diǎn)，堅(jiān)持抓好不良貸款清收壓降工作。一是根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品周期和收獲季節(jié)等，掌握借款農(nóng)戶的收入情況，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新形成的不良貸款的清收工作。各級(jí)農(nóng)信社和廣大信貸員，要認(rèn)真掌握各類農(nóng)戶貸款的結(jié)構(gòu)、期限及其種、養(yǎng)殖周期特點(diǎn)，關(guān)注其資金銷售回籠情況，充分利用借款農(nóng)戶農(nóng)產(chǎn)品收獲時(shí)節(jié)，如各類農(nóng)副產(chǎn)品、養(yǎng)殖產(chǎn)品收獲銷售時(shí)間、甘蔗兌付款時(shí)間、各種征地款補(bǔ)償時(shí)間、退耕還林補(bǔ)償時(shí)間等，及時(shí)與農(nóng)戶溝通、交流、催收，加大清收力度，及時(shí)收回貸款。這樣，新形成的不良貸款絕大部分是可以收回來(lái)的，這部分不良貸款占比大，應(yīng)是各級(jí)農(nóng)信社清收壓降的重點(diǎn)。二是繼續(xù)推進(jìn)抵債資產(chǎn)權(quán)屬完善和處置工作。各級(jí)農(nóng)村信用社在2017年開展的清收不良貸款"攻堅(jiān)戰(zhàn)"期間接收了大量的債務(wù)人抵債資產(chǎn)和政府置換資產(chǎn)，但到目前為止，有的協(xié)議內(nèi)容還沒有得到落實(shí)，有的資產(chǎn)權(quán)屬遲遲得不到完善而無(wú)法入賬，致使不良貸款長(zhǎng)期掛賬。因此，各級(jí)農(nóng)信社務(wù)必按原來(lái)的部署要求抓緊落實(shí)，加快推進(jìn)，積極向當(dāng)?shù)攸h委、政府和國(guó)土、稅務(wù)等有關(guān)部門的匯報(bào)和溝通，爭(zhēng)取進(jìn)一步支持，盡快完善相關(guān)權(quán)屬，及時(shí)入賬，確保不良貸款實(shí)際清收和壓降工作成效。三是進(jìn)一步抓好大額不良貸款的清收工作。各級(jí)農(nóng)信社要切實(shí)制定清收壓降計(jì)劃，逐戶逐筆，一戶一策研究落實(shí)清收保全方案和措施，尤其是各聯(lián)社、各信用社不良貸款的前十大戶，領(lǐng)導(dǎo)要分頭掛帥包干，有必要的，辦事處領(lǐng)導(dǎo)要親自掛牌督促，幫助清收；對(duì)跨社區(qū)貸款、超權(quán)限貸款要明確責(zé)任人，到期必須收回；對(duì)歷史原因形成的手續(xù)不完善、借款主體違規(guī)的貸款，要抓緊時(shí)間采取補(bǔ)救措施保全，盡快收回。四是進(jìn)一步創(chuàng)新清收方式，提高清收成果。根據(jù)國(guó)家和監(jiān)管部門的有關(guān)精神，繼續(xù)采取委托清收、招標(biāo)清收、聯(lián)合清收、資產(chǎn)置換等方式，加大清收力度，并進(jìn)一步探索嘗試債權(quán)拍賣、債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股以及實(shí)行內(nèi)部剝離專業(yè)清收等辦法，不斷創(chuàng)新清收方式，多策并舉清收。

（三）繼續(xù)加強(qiáng)與法院等司-法-部門的溝通配合，加大依法清收工作力度。對(duì)有能力還款的欠款戶要繼續(xù)依法清收，達(dá)到起訴一戶，教育一片，震動(dòng)一方的目的；對(duì)惡意逃廢債的賴債戶、釘子戶，要繼續(xù)采取多種措施強(qiáng)力清收。對(duì)已勝訴的貸款債權(quán)案件，要根據(jù)中央政法委和最高院關(guān)于開展清理執(zhí)行積案活動(dòng)的精神，積極爭(zhēng)取自治區(qū)高級(jí)人民法院的進(jìn)一步指導(dǎo)和支持，在全區(qū)法院系統(tǒng)繼續(xù)深入開展清收農(nóng)信社不良貸款專項(xiàng)活動(dòng)，對(duì)農(nóng)信社維護(hù)貸款債權(quán)案件實(shí)行特殊支持政策，予以"快立、快審"，對(duì)已判決生效的勝訴案件，采取集中時(shí)間、集中人力、集中物力，確定任務(wù)、確定人員、確定時(shí)間的"三集中"、"三確定"的有效辦法和"五查、一搜、一拘"措施，通過(guò)掛牌督辦、交叉執(zhí)行、提級(jí)執(zhí)行或交由專門法院執(zhí)行等方式，集中力量打擊一些典型的"賴債戶"、"釘子戶"，以達(dá)到打擊一戶，帶動(dòng)一片，教育一方的效果，保持清收不良貸款的高壓態(tài)勢(shì)和良好工作氛圍，切實(shí)解決農(nóng)合機(jī)構(gòu)勝訴案件執(zhí)行難問(wèn)題，提高清收實(shí)效，改善信用環(huán)境。當(dāng)前，關(guān)鍵是要抓好區(qū)聯(lián)社與北海海事法院聯(lián)合召開的全區(qū)依法清收農(nóng)信社涉及海商事不良貸款專項(xiàng)工作會(huì)議精神貫徹落實(shí)，按照專項(xiàng)工作實(shí)施方案的部署要求，抓實(shí)調(diào)查取證和財(cái)產(chǎn)保全基礎(chǔ)工作，對(duì)未起訴的貸款債權(quán)案件，不管是否超過(guò)訴訟時(shí)效，都要依法提起訴訟；對(duì)已勝訴的案件，不管欠款人有否執(zhí)行能力，都要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)先向法院申請(qǐng)執(zhí)行，切實(shí)依法保全債權(quán)。同時(shí)要充分考慮訴訟時(shí)效急緩、案情難易和欠款人是否有可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)等情況，認(rèn)真研究，制定計(jì)劃，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村信用社涉及海商事不良貸款專項(xiàng)工作，確保完成2017年辦結(jié)1000件涉及海商事不良貸款案件的目標(biāo)任務(wù)。堅(jiān)決打擊賴債戶、釘子戶的囂張氣焰，對(duì)社會(huì)上其他賴債戶、釘子戶造成強(qiáng)大的震懾作用，以進(jìn)一步推進(jìn)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的改善。

(四) 采取有效的針對(duì)性措施，保全、盤活和清收不良貸款。針對(duì)因自然災(zāi)害形成不良貸款較嚴(yán)重的問(wèn)題，指導(dǎo)各級(jí)農(nóng)信社認(rèn)真領(lǐng)會(huì)和貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)去年下發(fā)的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加大支持力度促進(jìn)農(nóng)業(yè)和糧食生產(chǎn)發(fā)展的意見》（銀監(jiān)發(fā)【2017】15號(hào)）文件精神，對(duì)信用良好，僅因受災(zāi)造成生產(chǎn)困難的農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)，要具體問(wèn)題具體分析，區(qū)別對(duì)待，在不違反信貸管理制度和確保信貸資金安全的前提下，要繼續(xù)給予信貸支持，原有貸款予以合理展期，幫助其盡快恢復(fù)生產(chǎn)能力；對(duì)新增不良貸款中抵押擔(dān)保部分要及時(shí)進(jìn)行債權(quán)保全，確保信貸資金不受損害。同時(shí)，進(jìn)一步深入學(xué)習(xí)財(cái)政部下發(fā)的《關(guān)于中小企業(yè)和涉農(nóng)不良貸款重組和減免有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)金[2017]13號(hào)）精神，在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，抓好貫徹落實(shí)，切實(shí)減輕中小企業(yè)和受災(zāi)農(nóng)戶的負(fù)擔(dān)，幫助其恢復(fù)生產(chǎn)，渡過(guò)難關(guān)。

（五）進(jìn)一步做好呆賬貸款核銷工作。核銷呆賬貸款是我國(guó)自然災(zāi)害頻發(fā)，當(dāng)前國(guó)際金融危機(jī)不斷加重，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)面臨不利因素增多的形勢(shì)下壓降不良貸款，化解歷史包袱和潛在危機(jī)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一條重要措施和有效途徑。各縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)要對(duì)年度呆賬貸款核銷能力和核銷計(jì)劃進(jìn)行認(rèn)真測(cè)算，在確保實(shí)現(xiàn)監(jiān)管達(dá)標(biāo)升級(jí)規(guī)劃要求的前提下，切實(shí)做好呆賬貸款核銷工作。去年全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)共核銷了呆賬貸款2.84億元；今年計(jì)劃核銷3億元左右，進(jìn)一步消化歷史包袱，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。區(qū)聯(lián)社將根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（2017年修訂版）、《關(guān)于中小企業(yè)和涉農(nóng)不良貸款呆賬核銷有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)金[2017]12號(hào)）規(guī)定，進(jìn)一步調(diào)增各縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)核銷呆賬貸款的權(quán)限，擴(kuò)大其核銷自主權(quán)，加快推進(jìn)呆賬貸款核銷工作。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)核銷工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，督促其嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定，嚴(yán)格審查核銷條件，并采取有力措施，建立管理、追收和獎(jiǎng)懲考核等制度，層層落實(shí)責(zé)任，規(guī)范核銷行為，嚴(yán)守核銷秘密，確保核銷貸款"賬銷案存"，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

(六)進(jìn)一步強(qiáng)化信貸管理，嚴(yán)格執(zhí)行貸款質(zhì)量問(wèn)責(zé)制。進(jìn)一步學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行信貸管理的有關(guān)規(guī)定，繼續(xù)采取有力措施，落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)問(wèn)責(zé)。要堅(jiān)持實(shí)行不良貸款清收壓降工作一把手負(fù)責(zé)制和逐級(jí)責(zé)任制。各縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)要制定有效方案，將不良貸款管理落實(shí)到部門、到基層社、到信貸員，分片包干到戶，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)要分頭掛帥包干，具體督導(dǎo)；要將管理、監(jiān)測(cè)不到位而衍生新的不良貸款的責(zé)任納入考核范圍，把清收任務(wù)和個(gè)人收入掛鉤，獎(jiǎng)罰分明，堅(jiān)決扼制不良貸款新增勢(shì)頭。同時(shí)，要加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)貸款"三查"制度，注重教育培訓(xùn)，不斷更新信貸員的思想觀念，改變傳統(tǒng)習(xí)慣做法，提高管理意識(shí)，從加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的篩選開始，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，合理設(shè)定貸款期限，提高貸款質(zhì)量，從源頭上控制不良貸款"邊清邊冒"。（七）進(jìn)一步完善內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)制約和防范。按照權(quán)力制衡和有利于風(fēng)險(xiǎn)防范原則，從風(fēng)險(xiǎn)防范的體制和機(jī)制建設(shè)入手，各縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的制度體系。實(shí)行審貸分離、前后臺(tái)分離的制度，實(shí)現(xiàn)審、貸的部門分離，貸款調(diào)查前臺(tái)和貸款審查后臺(tái)、貸款審批中心的相互分離，使權(quán)力相互制衡和約束，解決部門權(quán)力過(guò)于集中的問(wèn)題，從制度上把風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移。 

四、工作建議

（一）建議政府進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款的扶持力度。從這兩年來(lái)我區(qū)受雨雪冰凍等自然災(zāi)害情況看，農(nóng)信社發(fā)放的農(nóng)業(yè)貸款損失很大，相當(dāng)部分將無(wú)法收回或難以按期收回，對(duì)農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益以及撥備提取等都會(huì)帶來(lái)較大影響。因此，建議政府出臺(tái)對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的涉農(nóng)貸款給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼，對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款的利息收入免征營(yíng)業(yè)稅和其他涉農(nóng)貸款的利息收入減半征收營(yíng)業(yè)稅，按新增農(nóng)業(yè)貸款余額的一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或扶持資金等等扶持優(yōu)惠政策，以鼓勵(lì)農(nóng)信社持續(xù)加大對(duì)"三農(nóng)"的信貸投入，進(jìn)一步鞏固農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位。

（二）建議政府加快農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制的建立。農(nóng)業(yè)是個(gè)比較利益低、投資風(fēng)險(xiǎn)大的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，除直接面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，還要面對(duì)各種自然災(zāi)害、技術(shù)、政策的風(fēng)險(xiǎn)。從此次受災(zāi)情況看，由于沒有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，農(nóng)民、農(nóng)業(yè)企業(yè)受災(zāi)后難以獲得相應(yīng)的賠償，不但使農(nóng)業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)造成嚴(yán)重影響，也使金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)業(yè)貸款面臨很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為此，建議各級(jí)政府通過(guò)建立支農(nóng)擔(dān)保機(jī)制的方式來(lái)防范涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)建議國(guó)家對(duì)農(nóng)信社不良貸款進(jìn)行剝離。國(guó)家通過(guò)撥付財(cái)政專項(xiàng)資金和再次發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)等辦法對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較落后的廣西等中西部農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在改革前形成的不良貸款進(jìn)行剝離（其中2017年末廣西仍有50億元的改革前陳量不良貸款，基本上都是無(wú)法進(jìn)一步清收的"硬骨頭"），進(jìn)一步幫助農(nóng)合機(jī)構(gòu)解決歷史包袱，加快發(fā)展。

（四）建議區(qū)人民政府出資購(gòu)買農(nóng)信社的不良貸款。由區(qū)政府成立專門的資產(chǎn)管理公司，通過(guò)每年撥付一定的財(cái)政資金不斷充實(shí)其實(shí)力，逐年購(gòu)買農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，以入股形式或入股一定年限后再回購(gòu)等方式幫助農(nóng)信社處置和消化不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和競(jìng)爭(zhēng)力。

（五）建議國(guó)家出臺(tái)有關(guān)農(nóng)信社清收處置不良貸款更寬松的政策。相對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的政策，國(guó)家和有關(guān)部門對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)清收處置不良貸款的扶持政策較少且不夠明朗，致使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在法律維權(quán)時(shí)遇到一些法律障礙（如公告催收范圍限制等），在不良貸款、尤其是改革前陳積的不良貸款清收處置時(shí)顧慮較多，在一定程度上影響了清收處置成效。建議國(guó)家和監(jiān)管等有關(guān)部門參照國(guó)有資產(chǎn)管理公司的清收處置政策明確賦予農(nóng)合機(jī)構(gòu)更寬松的清收處置政策，使農(nóng)合機(jī)構(gòu)可按照市場(chǎng)化原則探索創(chuàng)新，推行債權(quán)拍賣、債務(wù)減免或重組、債轉(zhuǎn)權(quán)等等。（自治區(qū)信用聯(lián)社黨委委員、副主任 黃心煌）

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