代理記賬服務(wù)流程

財(cái)務(wù)公司一般為：

簽訂合同：

簽定財(cái)務(wù)代理記帳合同，確定服務(wù)項(xiàng)目及費(fèi)用。以保障客戶(hù)之利益。

票據(jù)交接：

為保證工作及時(shí)完成，客戶(hù)最好是在月初將上月需做賬的票據(jù)快遞到我公司，對(duì)于新設(shè)立尚無(wú)專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員的客戶(hù)，我們將幫助您：開(kāi)設(shè)會(huì)計(jì)帳戶(hù)，建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算體系；根據(jù)客戶(hù)提供的合法原始憑證（購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、款項(xiàng)進(jìn)出銀行回單及其他財(cái)務(wù)收支單據(jù)、有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同等）編制會(huì)計(jì)分錄；記帳及結(jié)帳；編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

客戶(hù)提供所需資料：

a、現(xiàn)金單據(jù)（差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工工資、社保費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、郵遞費(fèi)等）；b、銀行單據(jù)（提現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳、貸記憑證、電匯、進(jìn)帳單、借款單等）；

c、發(fā)票（本月1日---31日開(kāi)具的所有發(fā)票）；

d、增值稅清單（銷(xiāo)項(xiàng)匯總清單、銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)清單）；

e、財(cái)務(wù)、納稅申報(bào)報(bào)表上所需蓋的公章、印鑒等；

f、工商年檢、稅務(wù)年檢規(guī)定需要的其他資料。

賬務(wù)處理

核算會(huì)計(jì)對(duì)客戶(hù)票據(jù)進(jìn)一步整理，對(duì)票據(jù)可能存在的問(wèn)題與客戶(hù)及時(shí)溝通，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理，稅款計(jì)算。

審核會(huì)計(jì)師對(duì)軟件會(huì)計(jì)賬務(wù)處理結(jié)果進(jìn)行審核，包括票據(jù)完整性、合法性的審核、賬務(wù)處理正確性的審核、稅款計(jì)算合法性的審核、往來(lái)帳的核對(duì)、并對(duì)客戶(hù)賬務(wù)問(wèn)題的隱患給予準(zhǔn)確評(píng)估。在所有賬務(wù)審核無(wú)誤后填制稅務(wù)納稅申報(bào)表，稅收繳款書(shū)，并對(duì)納稅情況與客戶(hù)溝通。為客戶(hù)代理記帳。

糾錯(cuò)—為客戶(hù)提供因前期不規(guī)范的賬務(wù)處理，導(dǎo)致后續(xù)會(huì)計(jì)差錯(cuò)的賬務(wù)處理糾錯(cuò)服務(wù)。補(bǔ)賬—對(duì)客戶(hù)前期未規(guī)范建賬或因計(jì)稅差異、申報(bào)差錯(cuò)等原因而導(dǎo)致少交稅（漏稅）多交稅（溢交）的賬務(wù)處理。

清賬—針對(duì)客戶(hù)企業(yè)注銷(xiāo)清算審計(jì)或企業(yè)變更、重新注冊(cè)賬務(wù)清算等事項(xiàng)，提供最合理賬務(wù)處理咨詢(xún)。

網(wǎng)上報(bào)稅安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)網(wǎng)上稅務(wù)申報(bào)、個(gè)人所得稅重點(diǎn)納稅人申報(bào)。免費(fèi)辦理稅務(wù)登記，減免稅手續(xù)，一般納稅人申請(qǐng)手續(xù)、發(fā)票審批手續(xù)等。專(zhuān)業(yè)的出口退稅申報(bào)服務(wù)（捆-綁代理記賬服務(wù)包含或者單列專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)）。

每個(gè)公司成立后，都需要專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)為公司報(bào)稅，中小型企業(yè)大多是請(qǐng)財(cái)務(wù)公司提供代理記賬服務(wù)，這樣既節(jié)約成本，也可以及時(shí)獲取財(cái)稅政策。

4代理記帳業(yè)務(wù)流程2017-04-24 15:01 | #2樓

一、總則：

為保證代理記賬業(yè)務(wù)質(zhì)量，提高代理記賬人員的服務(wù)水平，及時(shí)、周全地為客戶(hù)提供所需的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司代理記帳工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本業(yè)務(wù)流程。

二、簽訂合同階段

1、了解客戶(hù)基本情況：所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、工藝流程、原會(huì)計(jì)帳簿。內(nèi)部控制和崗位的設(shè)置情況。

2、由第一時(shí)間接洽人（含前臺(tái)人員和業(yè)務(wù)人員）進(jìn)行初步洽談，了解企業(yè)的基本情況：如客戶(hù)的性質(zhì)（工業(yè)、商業(yè)）、客戶(hù)的規(guī)模、是否為一般納稅人、客戶(hù)意向等，填寫(xiě)《初始客戶(hù)接洽記錄表》（格式見(jiàn)附件二）并將客戶(hù)情況告之主管，由主管安排業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)詳談，詳細(xì)了解客戶(hù)的類(lèi)型、規(guī)模、庫(kù)存量、往來(lái)量、交接單的情況等，請(qǐng)示主管后給予報(bào)價(jià)。此表必須接到每個(gè)電話(huà)或接洽每個(gè)人后及時(shí)登記，至少每周由專(zhuān)人輸入電腦后交給部門(mén)負(fù)責(zé)人。

3、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以由部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況自行制定；業(yè)務(wù)員與客戶(hù)洽談時(shí)，對(duì)外報(bào)價(jià)必須征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意及確認(rèn)后才能報(bào)出。

4、商談確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以后，從合同專(zhuān)員處取得合同呈批表及合同，合同必須詳細(xì)填寫(xiě)好客戶(hù)的所有資料，經(jīng)主管及經(jīng)理簽名同意后再由客戶(hù)蓋章確認(rèn)，合同正式成立生效。合同格式見(jiàn)附件三。

5、合同簽訂后，復(fù)印件交由所里合同管-理-員存檔，原件交合同專(zhuān)管員存檔。

6、按合同約定方式和時(shí)間收取服務(wù)款項(xiàng)。

三、代理記帳階段

1）、由部門(mén)負(fù)責(zé)人分配工作，確定代理記帳業(yè)務(wù)人員。

2）、根據(jù)企業(yè)具體情況，擬定客戶(hù)需要提供的基本情況和初始資料，代理記賬可根據(jù)實(shí)際情況予以增減：

基本資料：

●營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

共 6 頁(yè)

●國(guó)、地稅登記證復(fù)印件

●組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件

●法人身份證復(fù)印件

●公司章程復(fù)印件

●股東協(xié)議書(shū)復(fù)印件

●企業(yè)所得稅征收方式及稅種、稅率

●地稅稅種登記表富有

●申報(bào)方式申請(qǐng)審批表

●國(guó)、地稅聯(lián)機(jī)扣稅費(fèi)協(xié)議書(shū)復(fù)印件

●開(kāi)戶(hù)銀行及帳號(hào)

初始資料：

●在工商局辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)，會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；

●至建賬日的存貨盤(pán)存清單（包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、

產(chǎn)成品、委托加工材料等清單）；

●至建賬日的固定資產(chǎn)盤(pán)存清單及有關(guān)購(gòu)置、自建固定資產(chǎn)合法的原始憑

證，在建工程協(xié)議、支付款單據(jù)、及有關(guān)完工驗(yàn)收情況；

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●建賬日的內(nèi)、外欠款情況清單及有關(guān)合同、協(xié)議等手續(xù)；

●至建賬日的現(xiàn)金余額,銀行存款對(duì)賬單；

●國(guó)、地稅局訂立的有關(guān)納稅協(xié)議；

●上一會(huì)計(jì)期間的會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、國(guó)地稅納稅申報(bào)表

●上一會(huì)計(jì)期間的銀行對(duì)帳單及銀行余額調(diào)節(jié)表

●上一會(huì)計(jì)期間貨幣資金及存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)清單、往來(lái)明細(xì)等 ●其他資料

每月需提供以下：

●購(gòu)貨有關(guān)的專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票（或收據(jù)）及入庫(kù)驗(yàn)收單、現(xiàn)金或銀行存款支付證明單；

●為銷(xiāo)售而開(kāi)據(jù)的專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票和自報(bào)的銷(xiāo)售清單、出庫(kù)單； ●納稅有關(guān)單據(jù)（銀行扣繳稅費(fèi)證明單）

●生產(chǎn)領(lǐng)料單、產(chǎn)成品或半成品入庫(kù)單、委托加工單、月末車(chē)間和倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存

表；

●向銀行貸款、私人借款等合同協(xié)議及有關(guān)證明單手續(xù)；

●有關(guān)現(xiàn)金收據(jù)、銀行存款及銀行付款有關(guān)憑證；

●內(nèi)、外欠款有關(guān)憑證手續(xù)；

●成本費(fèi)用有關(guān)支出單據(jù)（與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的、合法的原始憑證）：

水電費(fèi)單據(jù) 差旅費(fèi)憑證 工資支付表 電話(huà)費(fèi)單據(jù) 運(yùn)費(fèi)單據(jù)、汽車(chē)費(fèi)發(fā)票 郵遞費(fèi)單據(jù) 招待費(fèi)單據(jù) 利息支付單 銀行手續(xù)費(fèi) 過(guò)路過(guò)橋費(fèi) 租賃費(fèi)單 購(gòu)買(mǎi)辦公用品發(fā)票 其它各種支出單據(jù)

●其它有關(guān)會(huì)計(jì)資料。

●客戶(hù)收入確認(rèn)表，客戶(hù)填寫(xiě)《客戶(hù)收入確認(rèn)表》目的是規(guī)避記賬風(fēng)險(xiǎn)�！犊蛻�(hù)收入確認(rèn)表》格式見(jiàn)附件四。

3）、開(kāi)設(shè)帳套，編制試算平衡表并進(jìn)行初始化。

4）、在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，取得客戶(hù)的原始資料并予簽收。

5）、開(kāi)展代理記帳工作。

6）、編制會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表，并提交復(fù)核。

7）、與客戶(hù)溝通本期收支和交稅情況，確認(rèn)后提交申報(bào)納稅。

8）、與客戶(hù)對(duì)帳：貨幣資金（含銀行余額調(diào)節(jié)表）、各類(lèi)往來(lái)款明細(xì)等。一

個(gè)會(huì)計(jì)年度督促企業(yè)最少盤(pán)點(diǎn)一次，從而保證帳實(shí)相符。

9）、代理記賬人員應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)進(jìn)行溝通，隨時(shí)傾聽(tīng)客戶(hù)的意見(jiàn)。定期或不定期走訪(fǎng)客戶(hù)、并與客戶(hù)進(jìn)行服務(wù)性的意見(jiàn)交流、對(duì)客戶(hù)意見(jiàn)及市場(chǎng)信息及時(shí)反饋。通過(guò)走訪(fǎng)還應(yīng)對(duì)客戶(hù)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行詳細(xì)了解，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

10）、將記帳資料交客戶(hù)并取得客戶(hù)簽名確認(rèn)。每月將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、納稅申報(bào)表、銀行余額調(diào)節(jié)表等交企業(yè)；一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后兩個(gè)月以?xún)?nèi)將全套帳冊(cè)裝訂好貼花后交企業(yè)。

11）、每月必須針對(duì)每個(gè)客戶(hù)記錄企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，填列附件七：《經(jīng)營(yíng)情況分析表》，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，與客戶(hù)進(jìn)行溝通。

四、報(bào)備階段：

每個(gè)客戶(hù)開(kāi)帳后必須把企業(yè)的相關(guān)納稅編碼和密碼報(bào)備復(fù)核人員和主管人員，并填具《代理記帳密碼表》，格式見(jiàn)附件六《代理記帳密碼表》。以上資料應(yīng)于開(kāi)設(shè)帳套后算工資前報(bào)上復(fù)核人及部門(mén)負(fù)責(zé)人，如有變更將及時(shí)告知。

五、復(fù)核階段：

代理記帳員必須及時(shí)裝訂好憑證和報(bào)表，并編制銀行調(diào)節(jié)表，交給復(fù)核人，由復(fù)核人結(jié)合電子版帳套，進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核無(wú)嚴(yán)重問(wèn)題，才允許計(jì)算提成。如由于業(yè)務(wù)員的過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致企業(yè)被罰款，按公司的處罰條例處理。復(fù)核人需詳細(xì)記錄其復(fù)核情況及復(fù)核意見(jiàn)，以便業(yè)務(wù)員及時(shí)更正，并作為年終的考核依據(jù)之一。

復(fù)核人員必須填寫(xiě)附件八《代理記帳復(fù)核記錄表》，作為復(fù)核依據(jù)，及計(jì)算復(fù)核人員提成計(jì)算證據(jù)。

六、交接階段：

1、與客戶(hù)的交接：每年結(jié)束必須把所有憑證和報(bào)表、帳薄裝訂好，交給企業(yè)，需企業(yè)簽收；平時(shí)交憑證、報(bào)表等資料也需企業(yè)簽收。企業(yè)簽收資料采用一個(gè)筆記本（簡(jiǎn)稱(chēng)《簽收本》）進(jìn)行登記，由客戶(hù)在《簽收本》上進(jìn)行簽名確認(rèn)，以便以后有系統(tǒng)的進(jìn)行跟蹤查詢(xún)。

2、公司內(nèi)部員工交接：由于業(yè)務(wù)員工作崗位變動(dòng)，業(yè)務(wù)員調(diào)整等事項(xiàng)，其帳套必須由復(fù)核人復(fù)核完全，交接好書(shū)面及電子版資料（如密碼表、簽收本、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析表、客戶(hù)跟進(jìn)記錄表、復(fù)核記錄表、企業(yè)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表等），且需帶復(fù)核人和主管走訪(fǎng)企業(yè)。

七、溝通階段：

至少每半年帶上企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析，業(yè)務(wù)員連同復(fù)核人或經(jīng)理拜訪(fǎng)客戶(hù)，及時(shí)與企業(yè)溝通，每次走訪(fǎng)后填定附件十《客戶(hù)走訪(fǎng)記錄表》。

至少每一會(huì)計(jì)年度組織客戶(hù)召開(kāi)一次客戶(hù)座談會(huì)，開(kāi)設(shè)座談會(huì)前需擬定方案并向公司業(yè)務(wù)部報(bào)備，方案應(yīng)包括時(shí)間安排、地點(diǎn)、座談主要內(nèi)容、派發(fā)資料、需要總所配合事項(xiàng)等要素。

八、代理記帳結(jié)束階段

如果客戶(hù)因各種原因不再委托我司代理記帳，業(yè)務(wù)員應(yīng)在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和了解客

戶(hù)的基礎(chǔ)上與其保持緊密的聯(lián)系，以期以后的再次合作和其他業(yè)務(wù)的開(kāi)展或介紹的可能。

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