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代理記帳業(yè)務(wù)流程
1、簽約 接受委托簽訂代理記帳業(yè)務(wù)約定書，確定服務(wù)項目及費用。
2、接收憑證（時間：每月25號至下月10號，由雙方根據(jù)具體情況商定）
● 屆時客戶將當(dāng)月做帳票據(jù)送到我公司，或我公司將安排外勤會計到客戶指定地點收取當(dāng)月做帳票據(jù)，并對票據(jù)進(jìn)行初步整理。
● 對于新設(shè)立的從來沒有做過財務(wù)會計工作的客戶，我們將幫助他們：開立會計帳戶，建立會計核算體系；根據(jù)客戶提供的合法原始憑證（指：購銷發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單、款項匯出匯入底單及其他財務(wù)收支單據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同等）編制會計分錄、記帳及結(jié)帳、編制會計報表。
3、做賬（時間：每月25號至下月10號，由雙方根據(jù)具體情況商定）
● 軟件會計對客戶票據(jù)進(jìn)一步整理，對票據(jù)存在的問題與客戶及時溝通，進(jìn)行會計核算、帳務(wù)處理、稅款計算。
● 審核會計對軟件會計做帳結(jié)果進(jìn)行審核，包括票據(jù)完整性、合法性的審核、帳務(wù)處理正確性的審核、稅款計算合法性的審核、往來帳的核對，并對客戶帳務(wù)問題的隱患給予準(zhǔn)確評估。在所有帳務(wù)審核無誤后填制稅務(wù)納稅申報表、稅收繳款書，并將納稅情況與客戶溝通。為客戶代理記帳，并根據(jù)約定辦理稅務(wù)登記，減免稅手續(xù)、一般稅人申請手續(xù)、發(fā)票審批手續(xù)等。
4、報稅（時間：每月1號-10號，由雙方根據(jù)具體情況商定） ● 外勤會計到國、地稅稅務(wù)所上門申報。
● 專人負(fù)責(zé)網(wǎng)上稅務(wù)申報、個人所得稅重點納稅人申報。
5、回訪（時間：每月10號-20號）
● 由本公司返回稅單、財務(wù)報表、納稅申報表，與出納對賬，并銜接和安排下月工作。
● 通過網(wǎng)站、電話、傳單等形式，及時將稅務(wù)最新的各項政策、通知反饋給客戶。
4代理記帳業(yè)務(wù)流程2017-04-24 18:25 | #2樓
一、總則：
為保證代理記賬業(yè)務(wù)質(zhì)量，提高代理記賬人員的服務(wù)水平，及時、周全地為客戶提供所需的服務(wù)，實現(xiàn)公司代理記帳工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，結(jié)合公司的實際情況，特制定本業(yè)務(wù)流程。
二、簽訂合同階段
1、了解客戶基本情況：所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、工藝流程、原會計帳簿。內(nèi)部控制和崗位的設(shè)置情況。
2、由第一時間接洽人（含前臺人員和業(yè)務(wù)人員）進(jìn)行初步洽談，了解企業(yè)的基本情況：如客戶的性質(zhì)（工業(yè)、商業(yè)）、客戶的規(guī)模、是否為一般納稅人、客戶意向等，填寫《初始客戶接洽記錄表》（格式見附件二）并將客戶情況告之主管，由主管安排業(yè)務(wù)人員與客戶詳談，詳細(xì)了解客戶的類型、規(guī)模、庫存量、往來量、交接單的情況等，請示主管后給予報價。此表必須接到每個電話或接洽每個人后及時登記，至少每周由專人輸入電腦后交給部門負(fù)責(zé)人。
3、收費標(biāo)準(zhǔn)可以由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況自行制定；業(yè)務(wù)員與客戶洽談時，對外報價必須征得部門負(fù)責(zé)人同意及確認(rèn)后才能報出。
4、商談確定收費標(biāo)準(zhǔn)以后，從合同專員處取得合同呈批表及合同，合同必須詳細(xì)填寫好客戶的所有資料，經(jīng)主管及經(jīng)理簽名同意后再由客戶蓋章確認(rèn)，合同正式成立生效。合同格式見附件三。
5、合同簽訂后，復(fù)印件交由所里合同管-理-員存檔，原件交合同專管員存檔。
6、按合同約定方式和時間收取服務(wù)款項。
三、代理記帳階段
1）、由部門負(fù)責(zé)人分配工作，確定代理記帳業(yè)務(wù)人員。
2）、根據(jù)企業(yè)具體情況，擬定客戶需要提供的基本情況和初始資料，代理記賬可根據(jù)實際情況予以增減：
基本資料：
●營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
共 6 頁
●國、地稅登記證復(fù)印件
●組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件
●法人身份證復(fù)印件
●公司章程復(fù)印件
●股東協(xié)議書復(fù)印件
●企業(yè)所得稅征收方式及稅種、稅率
●地稅稅種登記表富有
●申報方式申請審批表
●國、地稅聯(lián)機(jī)扣稅費協(xié)議書復(fù)印件
●開戶銀行及帳號
初始資料：
●在工商局辦理營業(yè)執(zhí)照時，會計事務(wù)所出具的驗資報告復(fù)印件；
●至建賬日的存貨盤存清單（包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、
產(chǎn)成品、委托加工材料等清單）；
●至建賬日的固定資產(chǎn)盤存清單及有關(guān)購置、自建固定資產(chǎn)合法的原始憑
證，在建工程協(xié)議、支付款單據(jù)、及有關(guān)完工驗收情況；
●建賬日的內(nèi)、外欠款情況清單及有關(guān)合同、協(xié)議等手續(xù)；
●至建賬日的現(xiàn)金余額,銀行存款對賬單；
●國、地稅局訂立的有關(guān)納稅協(xié)議；
●上一會計期間的會計憑證、帳冊、會計報表、國地稅納稅申報表
●上一會計期間的銀行對帳單及銀行余額調(diào)節(jié)表
●上一會計期間貨幣資金及存貨盤點表、固定資產(chǎn)清單、往來明細(xì)等 ●其他資料
每月需提供以下：
●購貨有關(guān)的專用發(fā)票、普通發(fā)票（或收據(jù)）及入庫驗收單、現(xiàn)金或銀行存款支付證明單；
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●為銷售而開據(jù)的專用發(fā)票、普通發(fā)票和自報的銷售清單、出庫單； ●納稅有關(guān)單據(jù)（銀行扣繳稅費證明單）
●生產(chǎn)領(lǐng)料單、產(chǎn)成品或半成品入庫單、委托加工單、月末車間和倉庫盤存
表；
●向銀行貸款、私人借款等合同協(xié)議及有關(guān)證明單手續(xù)；
●有關(guān)現(xiàn)金收據(jù)、銀行存款及銀行付款有關(guān)憑證；
●內(nèi)、外欠款有關(guān)憑證手續(xù)；
●成本費用有關(guān)支出單據(jù)（與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的、合法的原始憑證）：
水電費單據(jù) 差旅費憑證 工資支付表 電話費單據(jù) 運(yùn)費單據(jù)、汽車費發(fā)票 郵遞費單據(jù) 招待費單據(jù) 利息支付單 銀行手續(xù)費 過路過橋費 租賃費單 購買辦公用品發(fā)票 其它各種支出單據(jù)
●其它有關(guān)會計資料。
●客戶收入確認(rèn)表，客戶填寫《客戶收入確認(rèn)表》目的是規(guī)避記賬風(fēng)險。《客戶收入確認(rèn)表》格式見附件四。
3）、開設(shè)帳套，編制試算平衡表并進(jìn)行初始化。
4）、在合同規(guī)定的時間內(nèi)，取得客戶的原始資料并予簽收。
5）、開展代理記帳工作。
6）、編制會計報表和納稅申報表，并提交復(fù)核。
7）、與客戶溝通本期收支和交稅情況，確認(rèn)后提交申報納稅。
8）、與客戶對帳：貨幣資金（含銀行余額調(diào)節(jié)表）、各類往來款明細(xì)等。一
個會計年度督促企業(yè)最少盤點一次，從而保證帳實相符。
9）、代理記賬人員應(yīng)及時與客戶進(jìn)行溝通，隨時傾聽客戶的意見。定期或不定期走訪客戶、并與客戶進(jìn)行服務(wù)性的意見交流、對客戶意見及市場信息及時反饋。通過走訪還應(yīng)對客戶的實際經(jīng)營情況進(jìn)行詳細(xì)了解，評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。
10）、將記帳資料交客戶并取得客戶簽名確認(rèn)。每月將裝訂成冊的會計憑證、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、納稅申報表、銀行余額調(diào)節(jié)表等交企業(yè)；一個會計年度終了后兩個月以內(nèi)將全套帳冊裝訂好貼花后交企業(yè)。
11）、每月必須針對每個客戶記錄企業(yè)的財務(wù)狀況，填列附件七：《經(jīng)營情況分析表》，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，與客戶進(jìn)行溝通。
四、報備階段：
每個客戶開帳后必須把企業(yè)的相關(guān)納稅編碼和密碼報備復(fù)核人員和主管人員，并填具《代理記帳密碼表》，格式見附件六《代理記帳密碼表》。以上資料應(yīng)于開設(shè)帳套后算工資前報上復(fù)核人及部門負(fù)責(zé)人，如有變更將及時告知。
五、復(fù)核階段：
代理記帳員必須及時裝訂好憑證和報表，并編制銀行調(diào)節(jié)表，交給復(fù)核人，由復(fù)核人結(jié)合電子版帳套，進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核無嚴(yán)重問題，才允許計算提成。如由于業(yè)務(wù)員的過錯導(dǎo)致企業(yè)被罰款，按公司的處罰條例處理。復(fù)核人需詳細(xì)記錄其復(fù)核情況及復(fù)核意見，以便業(yè)務(wù)員及時更正，并作為年終的考核依據(jù)之一。
復(fù)核人員必須填寫附件八《代理記帳復(fù)核記錄表》，作為復(fù)核依據(jù)，及計算復(fù)核人員提成計算證據(jù)。
六、交接階段：
1、與客戶的交接：每年結(jié)束必須把所有憑證和報表、帳薄裝訂好，交給企業(yè)，需企業(yè)簽收；平時交憑證、報表等資料也需企業(yè)簽收。企業(yè)簽收資料采用一個筆記本（簡稱《簽收本》）進(jìn)行登記，由客戶在《簽收本》上進(jìn)行簽名確認(rèn)，以便以后有系統(tǒng)的進(jìn)行跟蹤查詢。
2、公司內(nèi)部員工交接：由于業(yè)務(wù)員工作崗位變動，業(yè)務(wù)員調(diào)整等事項，其帳套必須由復(fù)核人復(fù)核完全，交接好書面及電子版資料（如密碼表、簽收本、企業(yè)經(jīng)營情況分析表、客戶跟進(jìn)記錄表、復(fù)核記錄表、企業(yè)帳冊、憑證、報表等），且需帶復(fù)核人和主管走訪企業(yè)。
七、溝通階段：
至少每半年帶上企業(yè)經(jīng)營情況分析，業(yè)務(wù)員連同復(fù)核人或經(jīng)理拜訪客戶，及時與企業(yè)溝通，每次走訪后填定附件十《客戶走訪記錄表》。
至少每一會計年度組織客戶召開一次客戶座談會，開設(shè)座談會前需擬定方案并向公司業(yè)務(wù)部報備，方案應(yīng)包括時間安排、地點、座談主要內(nèi)容、派發(fā)資料、需要總所配合事項等要素。
八、代理記帳結(jié)束階段
如果客戶因各種原因不再委托我司代理記帳，業(yè)務(wù)員應(yīng)在總結(jié)經(jīng)驗和了解客
戶的基礎(chǔ)上與其保持緊密的聯(lián)系，以期以后的再次合作和其他業(yè)務(wù)的開展或介紹的可能。
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