內(nèi)控自評報告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，公司監(jiān)事會結(jié)合公司2012年度對下屬二級單位的日常監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

一、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

按照集團監(jiān)事會內(nèi)部控制自我評價工作的要求，我司由內(nèi)審部組織公司相關(guān)部門和內(nèi)控聯(lián)絡員，從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通、檢查監(jiān)督幾個方面，對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自評。本次自評工作，嚴格執(zhí)行了必要的內(nèi)部控制評價程序，具體包括觀察、詢問、檢查、抽查、監(jiān)盤等審計程序。

按照內(nèi)部控制的各項目標，遵循內(nèi)部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、適應和成本效益的原則，公司在內(nèi)部的各個業(yè)務環(huán)節(jié)建立了有效的內(nèi)部控制，基本形成了較為健全的內(nèi)部控制體系。

二、內(nèi)部控制評價的主要內(nèi)容

（一）組織架構(gòu)

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》以及有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)范性文件的要求，不斷地完善公司組織架構(gòu)，公司董事會、監(jiān)事會和管理層之間權(quán)責分明、各司其責、相互制衡、協(xié)調(diào)運作。公司的機構(gòu)設(shè)置及職能的分工符合內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定的要求。董

事會是公司的決策機構(gòu)，負責建立和完善公司內(nèi)部控制制度，以及內(nèi)部控制的執(zhí)行。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對董事會、總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為及公司日常經(jīng)營運作、財務狀況等進行監(jiān)督和檢查，并履行報告工作。

公司建立完善了董事會、監(jiān)事會及相關(guān)的規(guī)章制度和議事規(guī)則，在本年度建立健全我司內(nèi)控體系的過程中，修訂了原2003年度擬定的《公司章程》，并修訂完善了公司組織架構(gòu)圖。

（二）內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置

公司根據(jù)自身發(fā)展需要和實際情況，公司人力部下發(fā)了《公司部門管理職能》、《子公司及分公司工作職能》明確規(guī)定了公司各機構(gòu)、部門和人員的職責、權(quán)限和責任分配。

公司所屬子公司7個，機關(guān)本部設(shè)置綜合部、財務部、設(shè)備物資部、計劃部、工程部、安全部、運行部、人力部、政工部、內(nèi)審部、總工辦11個部門，實現(xiàn)了部門對接、扁平高效的組織架構(gòu)，以保證企業(yè)高效決策。

（三）內(nèi)部審計

根據(jù)內(nèi)部控制體系的要求，公司設(shè)立了專門監(jiān)審部，負責獨立開展內(nèi)部審計工作，對公司及下屬二級單位的經(jīng)營活動、內(nèi)部控制、財務收支、經(jīng)營業(yè)績和招投標活動等進行審計和監(jiān)督，提出完善內(nèi)部控制、改善內(nèi)部管理的意見和建議，促進和保證內(nèi)部控制體系的有效運行。

（四）人力資源

公司的快速成長離不開優(yōu)秀人才的智慧，公司始終堅持“以人為本”的理念，注重業(yè)務發(fā)展和人才開發(fā)，同時完善相關(guān)制度，包括：《員工手冊》、《勞動合同管理制度》、《招聘錄用管理制度》、《薪酬考核制度》、《考勤、休假和加班管理制度》，對員工錄用、培訓、工資薪酬、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務升遷、福利保障等方面進行了相關(guān)規(guī)定，完善了人力資源各個環(huán)節(jié)，建立了較為完善的人力資源管理制度。

（五）企業(yè)文化

根據(jù)xx集團“政府放心、市民滿意、企業(yè)增效、員工樂業(yè)”的核心理念,崇尚“高效務實、開拓創(chuàng)新、健康快樂”的企業(yè)精神 ,不斷豐富并形成的“行業(yè)的典范、職工的樂園”的企業(yè)愿景,大力開展企業(yè)文化建設(shè),通過培訓、考核等多種方式向員工傳達企業(yè)文化。企業(yè)文化的建設(shè)增強了公司的凝聚力,在認真學習和切實推行集團企業(yè)文化的基礎(chǔ)上,公司全體員工不斷開拓創(chuàng)新,團結(jié)拼搏,發(fā)揚團隊精神,共同實現(xiàn)xx-xxx跨越式發(fā)展。

（六）、采購和費用及付款活動控制

我司建立了采購與付款業(yè)務的崗位責任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限,確保辦理采購與付款業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。修改完善了《公司設(shè)備物資管理辦法》《公司設(shè)備物資補充管理辦法（試行）》，對采購申請、采購方式選擇、采購價格管理、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應付賬款、核準付款、支付現(xiàn)款及其記錄等做了詳盡的規(guī)定，建立和完善采購與付款的會計控制程序，加強請購、審批、合同訂立、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的會計控

制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風險。報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)采購與付款業(yè)務有違反相關(guān)規(guī)定的情況,公司對采購與付款活動的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。

（七）、資產(chǎn)管理

建立了明確的資產(chǎn)管理崗位責任制,明確了相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限,確保辦理資產(chǎn)業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資產(chǎn)采購申請由使用部門根據(jù)預算編制,采購部門負責詢價和招標采購,使用部門和行政部門負責采購資產(chǎn)的驗收和保管,財務部門負責辦理采購款項的支付。

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制訂《公司存貨盤點管理制度》，落實實物資產(chǎn)管理崗位責任制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點、保管等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，明確實物資產(chǎn)購置、使用和程序，防止實物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。

制訂了《公司固定資產(chǎn)管理辦法》，對固定資產(chǎn)的自建、購置、處置、維護、保管、報廢與記錄等做了詳盡的規(guī)定，防范潛在風險，避免或減少可能發(fā)生的毀損。并對固定資產(chǎn)的責任管理、購置申請、驗收、處置等流程做了詳細的規(guī)定。公司已建立了較科學的固定資產(chǎn)管理程序及工程項目決策程序，固定資產(chǎn)及工程項目的款項必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實，經(jīng)恰當授權(quán)并在手續(xù)齊備下才能支付。在保護資產(chǎn)安全上采用了實物防護措施，建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責任制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)被盜、毀損和流失，還定期組織人員進行

資產(chǎn)的盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符，確保了資產(chǎn)的完整和真實。

報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理有違反相關(guān)規(guī)定的情況,公司對固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。

（八）、工程項目管理

公司已建立了較科學的工程項目管理程序，嚴格執(zhí)行三標管理體系有關(guān)要求，對工程項目的質(zhì)量，嚴格遵循公司的《工程質(zhì)量管理制度》、《項目技術(shù)管理細則》等文件的規(guī)定，明確了相關(guān)人員職責和權(quán)限，實行定期和不定期的質(zhì)量檢查，對可能存在的質(zhì)量問題及隱患形成定期報告制度，并制定了相應的處罰和獎勵措施。對工程項目的安全管理，嚴格遵循國家的相關(guān)法律法規(guī)和公司的《工程安全管理制度》等文件。對設(shè)計變更等業(yè)務，以《工程項目設(shè)計變更管理程序》、《工程項目設(shè)計變更管理制度》、《工程建設(shè)項目合同管理規(guī)定》、《建設(shè)項目管理控制程序》、《工程項目勘測設(shè)計管理制度》、《異常工藝調(diào)控管理細則》、《管道工程項目試運行、移交質(zhì)量保修管理制度》作為日常工作的準則，嚴格按照制度和流程辦理。報告期內(nèi)公司在工程項目方面的控制執(zhí)行是有效的。

（九）、財務管理及報告活動控制

為建立健全公司內(nèi)部約束機制，提高企業(yè)財務管理水平，公司制定了《財務預算管理辦法》。整個預算圍繞集團及各單位的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標，以業(yè)務預算、資本預算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，力求達到“優(yōu)化資源配置，改善經(jīng)營績效”的目的。

為加強公司成本費用的管理，公司結(jié)合自身情況制定了《車輛管理辦法》、《差旅費管理辦法》、《辦公用品管理辦法》、《存貨管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等，結(jié)合《財務預算管理辦法》，將公司成本費用控制在合理范圍之內(nèi)，提高公司的經(jīng)營效率。

為加強公司的稅務管理，公司根據(jù)國家財務稅收法律法規(guī)制定了《稅務管理辦法》和《發(fā)票管理制度》，明確稅務管理崗位的具體職責及稅務登記、稅務核算、納稅申報及發(fā)票管理等具體流程，實現(xiàn)“依法誠實合理納稅”的稅務管理宗旨。

對貨幣資金收支明確規(guī)定了批準權(quán)限、批準程序，設(shè)立了辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權(quán)審批、崗位職責分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核等管理方面建立并實施了控制程序。崗位設(shè)置貫徹了不相容職務分離的原則。

按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實際制訂了《財務管理制度》,規(guī)范了公司的會計核算和財務管理,真實完整地記錄了公司會計信息,保證了定期報告中財務數(shù)據(jù)的及時有效與真實可靠,加強了公司財務監(jiān)控力度,確保公司資產(chǎn)的使用效率和安全性。報告期內(nèi)公司在財務管理和財務報告方面的控制執(zhí)行是有效的。

（十）、成本管理

(略)

上述業(yè)務和事項涵蓋了我司經(jīng)營管理的主要方面，經(jīng)過全面自查，

不存在內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行方面的重大缺陷和遺漏。

三、內(nèi)部控制自我評價結(jié)論

綜上所述，報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務和事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

由于內(nèi)部控制固有的局限性、內(nèi)部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)的不斷變化，可能導致原有控制活動變得不恰當或降低對控制政策、程序遵循的程度，對此，公司將適時對內(nèi)控體系進行補充和完善，以保障財務報告的真實性、準確性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營等目標的實現(xiàn)。

XXXX年度內(nèi)控自評報告(格式)2017-05-09 15:12 | #2樓

XXXXXXXXX公司股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

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一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；公司經(jīng)營班子負責組織領(lǐng)導公司內(nèi)部控制的日常運行。

公司內(nèi)部控制的目標是：[一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略]。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu)[或其他專門機構(gòu)]負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領(lǐng)域和單位進行評價[描述評價工作的組織領(lǐng)導體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負責人及匯報途徑等]。

公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務；公司

[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價的范圍

內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關(guān)注下列高風險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風險]

納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]

納入評價范圍的業(yè)務和事項包括（根據(jù)實際情況調(diào)整，未盡事項可以充實）：

（一）組織架構(gòu)

（二）發(fā)展戰(zhàn)略

（三）人力資源

（四）社會責任

（五）企業(yè)文化

（六）資金活動

（七）采購業(yè)務

（八）資產(chǎn)管理

（九）銷售業(yè)務

（十）研究與開發(fā)

（十一）工程項目

（十二）擔保業(yè)務

（十三）業(yè)務外包

（十四）財務報告

（十五）全面預算

（十六）合同管理

（十七）內(nèi)部信息傳遞

（十八）信息系統(tǒng)

上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務（事項）進行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務（事項），包括單位或業(yè)務（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行[描述公司開展內(nèi)部控制檢查評價工作的基本流程]。

評價過程中，我們采用了（個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷[說明評價方法的適當性及證據(jù)的充分性]。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定

公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準]，或作出了調(diào)整[描述具體調(diào)整標準及原因]。

根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90 天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]

個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預期達到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至2012年12 月31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風險[描述該風險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。[簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長：[簽名]

XXXXXXXXX公司

XXXX 年XX 月XX 日

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