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公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，公司監(jiān)事會(huì)結(jié)合公司2012年度對(duì)下屬二級(jí)單位的日常監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。
一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況
按照集團(tuán)監(jiān)事會(huì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的要求，我司由內(nèi)審部組織公司相關(guān)部門和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、檢查監(jiān)督幾個(gè)方面，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自評(píng)。本次自評(píng)工作，嚴(yán)格執(zhí)行了必要的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序，具體包括觀察、詢問、檢查、抽查、監(jiān)盤等審計(jì)程序。
按照內(nèi)部控制的各項(xiàng)目標(biāo)，遵循內(nèi)部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、適應(yīng)和成本效益的原則，公司在內(nèi)部的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立了有效的內(nèi)部控制，基本形成了較為健全的內(nèi)部控制體系。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容
（一）組織架構(gòu)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》以及有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)范性文件的要求，不斷地完善公司組織架構(gòu)，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其責(zé)、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作。公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能的分工符合內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定的要求。董
事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)建立和完善公司內(nèi)部控制制度，以及內(nèi)部控制的執(zhí)行。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為及公司日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并履行報(bào)告工作。
公司建立完善了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及相關(guān)的規(guī)章制度和議事規(guī)則，在本年度建立健全我司內(nèi)控體系的過程中，修訂了原2003年度擬定的《公司章程》，并修訂完善了公司組織架構(gòu)圖。
（二）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置
公司根據(jù)自身發(fā)展需要和實(shí)際情況，公司人力部下發(fā)了《公司部門管理職能》、《子公司及分公司工作職能》明確規(guī)定了公司各機(jī)構(gòu)、部門和人員的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任分配。
公司所屬子公司7個(gè)，機(jī)關(guān)本部設(shè)置綜合部、財(cái)務(wù)部、設(shè)備物資部、計(jì)劃部、工程部、安全部、運(yùn)行部、人力部、政工部、內(nèi)審部、總工辦11個(gè)部門，實(shí)現(xiàn)了部門對(duì)接、扁平高效的組織架構(gòu)，以保證企業(yè)高效決策。
（三）內(nèi)部審計(jì)
根據(jù)內(nèi)部控制體系的要求，公司設(shè)立了專門監(jiān)審部，負(fù)責(zé)獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司及下屬二級(jí)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和招投標(biāo)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，提出完善內(nèi)部控制、改善內(nèi)部管理的意見和建議，促進(jìn)和保證內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
（四）人力資源
公司的快速成長(zhǎng)離不開優(yōu)秀人才的智慧，公司始終堅(jiān)持“以人為本”的理念，注重業(yè)務(wù)發(fā)展和人才開發(fā)，同時(shí)完善相關(guān)制度，包括：《員工手冊(cè)》、《勞動(dòng)合同管理制度》、《招聘錄用管理制度》、《薪酬考核制度》、《考勤、休假和加班管理制度》，對(duì)員工錄用、培訓(xùn)、工資薪酬、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷、福利保障等方面進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定，完善了人力資源各個(gè)環(huán)節(jié)，建立了較為完善的人力資源管理制度。
（五）企業(yè)文化
根據(jù)xx集團(tuán)“政府放心、市民滿意、企業(yè)增效、員工樂業(yè)”的核心理念,崇尚“高效務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新、健康快樂”的企業(yè)精神 ,不斷豐富并形成的“行業(yè)的典范、職工的樂園”的企業(yè)愿景,大力開展企業(yè)文化建設(shè),通過培訓(xùn)、考核等多種方式向員工傳達(dá)企業(yè)文化。企業(yè)文化的建設(shè)增強(qiáng)了公司的凝聚力,在認(rèn)真學(xué)習(xí)和切實(shí)推行集團(tuán)企業(yè)文化的基礎(chǔ)上,公司全體員工不斷開拓創(chuàng)新,團(tuán)結(jié)拼搏,發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神,共同實(shí)現(xiàn)xx-xxx跨越式發(fā)展。
（六）、采購和費(fèi)用及付款活動(dòng)控制
我司建立了采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。修改完善了《公司設(shè)備物資管理辦法》《公司設(shè)備物資補(bǔ)充管理辦法（試行）》，對(duì)采購申請(qǐng)、采購方式選擇、采購價(jià)格管理、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款、支付現(xiàn)款及其記錄等做了詳盡的規(guī)定，建立和完善采購與付款的會(huì)計(jì)控制程序，加強(qiáng)請(qǐng)購、審批、合同訂立、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控
制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)采購與付款業(yè)務(wù)有違反相關(guān)規(guī)定的情況,公司對(duì)采購與付款活動(dòng)的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（七）、資產(chǎn)管理
建立了明確的資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制,明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資產(chǎn)采購申請(qǐng)由使用部門根據(jù)預(yù)算編制,采購部門負(fù)責(zé)詢價(jià)和招標(biāo)采購,使用部門和行政部門負(fù)責(zé)采購資產(chǎn)的驗(yàn)收和保管,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理采購款項(xiàng)的支付。
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制訂《公司存貨盤點(diǎn)管理制度》，落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)、保管等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，明確實(shí)物資產(chǎn)購置、使用和程序，防止實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。
制訂了《公司固定資產(chǎn)管理辦法》，對(duì)固定資產(chǎn)的自建、購置、處置、維護(hù)、保管、報(bào)廢與記錄等做了詳盡的規(guī)定，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的毀損。并對(duì)固定資產(chǎn)的責(zé)任管理、購置申請(qǐng)、驗(yàn)收、處置等流程做了詳細(xì)的規(guī)定。公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序及工程項(xiàng)目決策程序，固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，經(jīng)恰當(dāng)授權(quán)并在手續(xù)齊備下才能支付。在保護(hù)資產(chǎn)安全上采用了實(shí)物防護(hù)措施，建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損和流失，還定期組織人員進(jìn)行
資產(chǎn)的盤點(diǎn)，保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符，確保了資產(chǎn)的完整和真實(shí)。
報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理有違反相關(guān)規(guī)定的情況,公司對(duì)固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（八）、工程項(xiàng)目管理
公司已建立了較科學(xué)的工程項(xiàng)目管理程序，嚴(yán)格執(zhí)行三標(biāo)管理體系有關(guān)要求，對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量，嚴(yán)格遵循公司的《工程質(zhì)量管理制度》、《項(xiàng)目技術(shù)管理細(xì)則》等文件的規(guī)定，明確了相關(guān)人員職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行定期和不定期的質(zhì)量檢查，對(duì)可能存在的質(zhì)量問題及隱患形成定期報(bào)告制度，并制定了相應(yīng)的處罰和獎(jiǎng)勵(lì)措施。對(duì)工程項(xiàng)目的安全管理，嚴(yán)格遵循國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)和公司的《工程安全管理制度》等文件。對(duì)設(shè)計(jì)變更等業(yè)務(wù)，以《工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理程序》、《工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理制度》、《工程建設(shè)項(xiàng)目合同管理規(guī)定》、《建設(shè)項(xiàng)目管理控制程序》、《工程項(xiàng)目勘測(cè)設(shè)計(jì)管理制度》、《異常工藝調(diào)控管理細(xì)則》、《管道工程項(xiàng)目試運(yùn)行、移交質(zhì)量保修管理制度》作為日常工作的準(zhǔn)則，嚴(yán)格按照制度和流程辦理。報(bào)告期內(nèi)公司在工程項(xiàng)目方面的控制執(zhí)行是有效的。
（九）、財(cái)務(wù)管理及報(bào)告活動(dòng)控制
為建立健全公司內(nèi)部約束機(jī)制，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，公司制定了《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》。整個(gè)預(yù)算圍繞集團(tuán)及各單位的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，力求達(dá)到“優(yōu)化資源配置，改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效”的目的。
為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用的管理，公司結(jié)合自身情況制定了《車輛管理辦法》、《差旅費(fèi)管理辦法》、《辦公用品管理辦法》、《存貨管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等，結(jié)合《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》，將公司成本費(fèi)用控制在合理范圍之內(nèi)，提高公司的經(jīng)營(yíng)效率。
為加強(qiáng)公司的稅務(wù)管理，公司根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)稅收法律法規(guī)制定了《稅務(wù)管理辦法》和《發(fā)票管理制度》，明確稅務(wù)管理崗位的具體職責(zé)及稅務(wù)登記、稅務(wù)核算、納稅申報(bào)及發(fā)票管理等具體流程，實(shí)現(xiàn)“依法誠實(shí)合理納稅”的稅務(wù)管理宗旨。
對(duì)貨幣資金收支明確規(guī)定了批準(zhǔn)權(quán)限、批準(zhǔn)程序，設(shè)立了辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權(quán)審批、崗位職責(zé)分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核等管理方面建立并實(shí)施了控制程序。崗位設(shè)置貫徹了不相容職務(wù)分離的原則。
按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際制訂了《財(cái)務(wù)管理制度》,規(guī)范了公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,真實(shí)完整地記錄了公司會(huì)計(jì)信息,保證了定期報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)有效與真實(shí)可靠,加強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)監(jiān)控力度,確保公司資產(chǎn)的使用效率和安全性。報(bào)告期內(nèi)公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告方面的控制執(zhí)行是有效的。
（十）、成本管理
(略)
上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋了我司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，經(jīng)過全面自查，
不存在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或執(zhí)行方面的重大缺陷和遺漏。
三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)論
綜上所述，報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。
由于內(nèi)部控制固有的局限性、內(nèi)部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)的不斷變化，可能導(dǎo)致原有控制活動(dòng)變得不恰當(dāng)或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，對(duì)此，公司將適時(shí)對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行補(bǔ)充和完善，以保障財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
xx公司2017年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告2017-05-09 15:12 | #2樓
安徽泰爾重工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）， 是一家專業(yè)設(shè)計(jì)、制造、銷售動(dòng)力傳動(dòng)機(jī)械的生產(chǎn)企業(yè)，主要從事十字軸式萬向聯(lián)軸器、鼓形齒式聯(lián)軸器、剪刃等三大系列產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。公司于2017年1月28日在深圳證券交易所正式掛牌上市。
《公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁查看。
報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《中小企業(yè)版上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)本公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行了全面的檢查，在查閱公司各項(xiàng)管理制度、了解公司有關(guān)單位和部門在內(nèi)部控制方面所做工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性及實(shí)施有效性進(jìn)行了全面的評(píng)估�，F(xiàn)將公司 2017年度內(nèi)部控制的建立健全與實(shí)施情況報(bào)告如下：
一、公司內(nèi)部控制的基本情況
股份公司成立以來，公司董事會(huì)及管理層十分重視內(nèi)部控制體系的建立健全工作，通過公司治理的完善，內(nèi)部組織架構(gòu)的健全，內(nèi)控制度的修訂，已初步建立了一個(gè)科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系，2017年，公司根據(jù)管理需求的提高及內(nèi)控環(huán)境的變化，適時(shí)地對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行了修訂和完善。
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1、公司的治理結(jié)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督；董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議；監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。董事由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)的決議。 1
泰爾重工 2017年度內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)報(bào)告
公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：確定建立和完
善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行，審閱內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，制定重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)。
戰(zhàn)略委員會(huì)由五名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名，主要職責(zé)權(quán)限如下：（1）對(duì)公司長(zhǎng)
期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究并提出建議；(2) 對(duì)公司章程規(guī)定必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資融資方案進(jìn)行研究并提出建議；(3)對(duì)公司章程規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)行、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議；(4)對(duì)其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議；(5)對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行檢查。
提名委員會(huì)由四名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名,主要職責(zé)權(quán)限如下：（1）根據(jù)公司經(jīng)
營(yíng)活動(dòng)情況，資產(chǎn)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)董事會(huì)的規(guī)模和構(gòu)成向董事會(huì)提出建議；（2）研究董事、高級(jí)管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并向董事會(huì)提出建議；（3）廣泛搜尋合格的董事、高級(jí)管理人員的人選；（4）對(duì)董事候選人、高級(jí)管理人員進(jìn)行審查并提出建議。
審計(jì)委員會(huì)由三名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名,主要職責(zé)權(quán)限如下：（1）提議聘請(qǐng)或
更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；（2）監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；（3）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；（4）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；（5）審查公司內(nèi)部控制制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)。
薪酬與考核委員會(huì)三名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名,主要職責(zé)權(quán)限如下：(1) 根據(jù)董
事及高管人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平制定薪酬計(jì)劃或方案；（2）薪酬計(jì)劃或方案主要包括但不限于績(jī)效評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)、程序及主要評(píng)價(jià)體系，獎(jiǎng)懲和懲罰的主要方案和制度等；（3）審查公司董事及高管人員的履行職責(zé)情況并對(duì)其進(jìn)行年度績(jī)效考評(píng)；（4）負(fù)責(zé)對(duì)公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
2、公司的組織機(jī)構(gòu)
公司根據(jù)職責(zé)劃分，結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了董事會(huì)秘書室、審計(jì)法務(wù)部、行政 部、人力資源部、生產(chǎn)計(jì)劃部、技術(shù)中心、經(jīng)營(yíng)部、設(shè)備部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量部、供應(yīng)部、倉儲(chǔ)中心、 生產(chǎn)運(yùn)行中心等部門及生產(chǎn)單位，制訂了相應(yīng)的崗位職責(zé)，各部門及生產(chǎn)單位職責(zé)明確，相互牽制。 公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是： 2
制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度編制計(jì)劃，合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，批準(zhǔn)內(nèi)部控制自查計(jì)劃，組織開展內(nèi)部控制檢查與評(píng)價(jià)并向董事會(huì)報(bào)告，執(zhí)行董事會(huì)制定的重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。
公司審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的審計(jì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是：制定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議；對(duì)募投項(xiàng)目建設(shè)、募集資金使用、公司定期報(bào)告編制、重大投資、項(xiàng)目招標(biāo)等工作進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。
股份公司成立后，公司各層次權(quán)利，決策機(jī)構(gòu)，職能部門能夠按照各項(xiàng)治理制度規(guī)范運(yùn)作，公司發(fā)展戰(zhàn)略、重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大財(cái)務(wù)開支等均由相關(guān)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定權(quán)限來決策執(zhí)行，公司內(nèi)部控制環(huán)境良好。
3、內(nèi)控管理制度
公司為保證日常業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行和持續(xù)發(fā)展， 結(jié)合行業(yè)特性、自身特點(diǎn)和實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，建立了較為健全有效的內(nèi)部管理及控制制度體系。公司制訂的內(nèi)部管理及控制制度以公司的基本控制制度為基礎(chǔ)，涵蓋了公司人力資源管理、 財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對(duì)外投資、行政管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程和各個(gè)具體環(huán)節(jié)，確保各項(xiàng)工作都有章可循，形成了規(guī)范的管理體系。
公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)，接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn)，以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識(shí)和能力。
4、外部影響
影響公司外部環(huán)境的主要因素：相關(guān)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查以及國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)動(dòng)態(tài)等。公司能適時(shí)地根據(jù)外部環(huán)境的變化不斷提高控制意識(shí)，強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制政策和程序。
（二）會(huì)計(jì)系統(tǒng)
公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu), 在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。
公司已按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》以及新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的
要求，制定了適合公司的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，并制定了較為明確的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程制度包括：《財(cái)務(wù)部崗位說明體系》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《成本核算管理制度》、《募集資金管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《預(yù)付賬款管理制度》等。這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止錯(cuò)弊提供了有力保障。
（三）控制程序
為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽核控制、電子信息系統(tǒng)控制等。
1、交易授權(quán)控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用公司各單位、部門逐級(jí)授權(quán)審批制度；對(duì)非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對(duì)外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易事項(xiàng)，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。公司制定有《采購合同管理規(guī)定》、《采購、委外管理細(xì)則》、《供應(yīng)商考核規(guī)定》、《招標(biāo)管理辦法》、《供應(yīng)商開發(fā)流程》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《預(yù)付賬款管理制度》等規(guī)范性文件，嚴(yán)格依照流程執(zhí)行。
2、責(zé)任分工控制
合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
3、憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號(hào)。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)及時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后送交
會(huì)計(jì)和結(jié)算部門，已登賬憑證依序歸檔。公司通過實(shí)施OA系統(tǒng)，以流程的方式，固化了憑證的傳遞渠道、審批路徑以及資料存檔等，同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)印鑒的管理，完善了相關(guān)管理制度。
4、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到了根本保證。
5、獨(dú)立稽核控制
公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)工作主要分為月度例行審計(jì)和專項(xiàng)專案審計(jì)：月度例行審計(jì)工作對(duì)每月財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、可靠性，重大交易活動(dòng)，貨幣資金及盤點(diǎn)，庫存賬齡及呆滯處理，應(yīng)收賬齡及不良款跟進(jìn)，應(yīng)付賬齡，納稅執(zhí)行情況出具審計(jì)意見；專項(xiàng)專案審計(jì)按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)、授權(quán)審計(jì)、信息系統(tǒng)審計(jì)等，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告、提出整改意見，并跟進(jìn)實(shí)施結(jié)果。
6、電子信息系統(tǒng)控制
公司已建立了較為完善的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，從事公司內(nèi)外部信息的采集，用于管理當(dāng)局的決策依據(jù)。 公司制定了《泰爾重工ERP系統(tǒng)運(yùn)行管理制度》、《OA管理系統(tǒng)使用管理制度》、《PDM管理制度》、《泰爾重工網(wǎng)絡(luò)管理制度》等制度，以規(guī)范數(shù)據(jù)信息傳遞，確保數(shù)據(jù)安全，并對(duì)ERP信息管理持續(xù)優(yōu)化 。
二、主要內(nèi)部控制的實(shí)施情況
1、公司治理方面
公司嚴(yán)格根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》和證券監(jiān)管部門的相關(guān)文件和要求，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，公司各層次權(quán)利和決策機(jī)構(gòu)，均能夠按照各項(xiàng)治理制度規(guī)范運(yùn)作。
2、市場(chǎng)營(yíng)銷管理
公司市場(chǎng)及銷售部門通過廣泛的市場(chǎng)調(diào)查，收集了解掌握相關(guān)的市場(chǎng)信息，銷售價(jià)格，制訂了切實(shí)可行的銷售政策，引導(dǎo)公司研發(fā)方向、指導(dǎo)日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，并且對(duì)銷售相關(guān)的
信用管理、定價(jià)原則、收款方式以及業(yè)務(wù)審核授權(quán)等相關(guān)內(nèi)容作了規(guī)定。
3、采購與付款管理方面
公司已建立穩(wěn)定的供應(yīng)商供貨渠道。 公司對(duì)需要采購的原材料分門別類，廣泛地收集、篩選供應(yīng)商資料，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力、質(zhì)量管理能力、交付能力和供貨價(jià)格進(jìn)行評(píng)審，確保所采購的原材料供應(yīng)方能滿足與保障公司經(jīng)營(yíng)的需要。 已建立合格供應(yīng)商資料庫，并在后續(xù)合作中對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督管理及定期評(píng)估。 公司日常采購和付款由專門授權(quán)的采購部門、財(cái)務(wù)部門按照公司的采購流程、付款流程及操作指南，按照不同的授權(quán)范圍，經(jīng)過必要的審核流程來操作和執(zhí)行。
4、成本費(fèi)用核算與管理控制方法
公司按照規(guī)定的成本費(fèi)用開支范圍，嚴(yán)格審核和控制成本費(fèi)用支出，及時(shí)完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出，正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用，建立健全預(yù)算成本費(fèi)用管理責(zé)任制。強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營(yíng)成果，為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息，不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
5、資產(chǎn)管理方面
為規(guī)范募集資金的使用管理，公司制定了《募集資金使用管理辦法》，對(duì)募集資金的存放、使用及監(jiān)督做出了明確規(guī)定。此外，針對(duì)日常資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，公司已制定了一系列制度和控制流程，對(duì)貨幣資金、存貨、應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等進(jìn)行管理和控制，并嚴(yán)格按照制度和流程規(guī)定執(zhí)行。
6、投資管理、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易
2017年度，公司無新增對(duì)外投資；無對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；，公司因加工采購事項(xiàng)而發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易合計(jì)123485.84萬元，占同類交易金額不足千分之一。公司已在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對(duì)外擔(dān)保決策制度》、《對(duì)外投資管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》中規(guī)定了對(duì)外投資、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。
三、內(nèi)部控制建設(shè)下一步工作計(jì)劃
針對(duì)2017年度內(nèi)部控制的實(shí)施情況，擬定開展以下工作，進(jìn)一步推動(dòng)公司內(nèi)部控制工作，提高公司管理水平，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
1、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合公司執(zhí)行內(nèi)部控制過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，持續(xù)優(yōu)化、完善內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程及相關(guān)配套制度；
2、做好內(nèi)控文化學(xué)習(xí)建設(shè)，加大培訓(xùn)和宣傳力度，使執(zhí)行人員及檢查人員能系統(tǒng)地掌握內(nèi)部控制的程序和方法；
3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度，夯實(shí)例行及項(xiàng)目審計(jì)工作基礎(chǔ)、完善流程審計(jì)體系建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的信息化管理；加大審計(jì)工作例行化進(jìn)程，開展月度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、月度實(shí)物盤點(diǎn)抽查、月度業(yè)務(wù)鏈抽樣測(cè)試審計(jì)、季度信息系統(tǒng)授權(quán)抽查審計(jì)、季度募集資金使用情況審計(jì)等。
4、2011年初公司成立了全資子公司，內(nèi)審部門將加強(qiáng)對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于控制制度的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)付款、費(fèi)用進(jìn)行審查。
四、對(duì)公司內(nèi)部控制情況的總體評(píng)價(jià)
綜上，公司董事會(huì)認(rèn)為， 公司已建立健全了一系列內(nèi)部控制管理制度，并在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中得到貫徹實(shí)施，總體上保證了公司資產(chǎn)的安全、完整以及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，在一定程度上控制了經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。隨著外部環(huán)境的變化和公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)展，本公司將進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度建設(shè)，加強(qiáng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促使之始終適應(yīng)公司發(fā)展的需要和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。報(bào)告期內(nèi)，公司內(nèi)部控制有效，不存在違反法律法規(guī)和深交所有關(guān)內(nèi)控指引的情形。
安徽泰爾重工股份有限公司
2011年3月16日
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