- 相關(guān)推薦
計算機管理崗位內(nèi)控制度審計
隨著計算機應(yīng)用領(lǐng)域的不斷擴大及應(yīng)用層次的不斷深入，各級行業(yè)單位都加強了對計算機應(yīng)用系統(tǒng)的管理工作，大多數(shù)都設(shè)立了以計算機管理為主的科技部門。由于計算機技術(shù)在各個行業(yè)單位里是為各個行業(yè)單位的日常業(yè)務(wù)工作服務(wù)的，因此，與各個行業(yè)各級行政、職能部門都有關(guān)系，在領(lǐng)導(dǎo)上存在著交叉管理或共同管理的問題，這就要求計算機管理工作中各部門職責(zé)范圍一定要清楚。一般地，各級行業(yè)單位的應(yīng)用工作，既受本單位業(yè)單位直接領(lǐng)導(dǎo)，又受上級和同級科技部門的領(lǐng)導(dǎo)。在開展審計工作時，要注意稽查各部門是否職責(zé)分明各盡其責(zé)。崗位責(zé)任制是計算機管理按照崗位和任務(wù)管理的一個比較好的管理辦法。崗位責(zé)任制的審計主要審計系統(tǒng)管-理-員、操作員、軟件人員、硬件人員是否按崗位責(zé)任辦事。
一、系統(tǒng)管-理-員崗位責(zé)任審計
（1）在上級主觀部門許可的情況下負責(zé)安裝、修改、維護操作系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件。
（2）需要操作前臺終端機、打印機時，必須有操作員的配合。系統(tǒng)管-理-員不能單獨到前臺操作。
（3）負責(zé)系統(tǒng)的啟動、關(guān)閉及安全運行。
（4）負責(zé)開發(fā)系統(tǒng)軟件。負責(zé)上級新開發(fā)業(yè)務(wù)的上機試用和完成各種服務(wù)性工作。 （5）給系統(tǒng)增、刪用戶，給操作員指定存取文件及數(shù)據(jù)的權(quán)限。
（6）限制使用各種系統(tǒng)命令，授權(quán)使用各種系統(tǒng)命令。
（7）周期性轉(zhuǎn)存系統(tǒng)文件和其它各種數(shù)據(jù)文件，確保文件安全和磁介質(zhì)質(zhì)量安全。 （8）恢復(fù)和維護系統(tǒng)文件、數(shù)據(jù)文件。
（9）經(jīng)常檢查系統(tǒng)各個部分功能，確保機器正常運轉(zhuǎn)。
（10）認真填寫系統(tǒng)運行記錄。
二、計算機營業(yè)點前臺操作員崗位責(zé)任審計
（1）遵守操作紀律，堅決執(zhí)行保密制度。在啟動機器輸入密碼時，其他人員要回避。操作員密碼要經(jīng)常變更，終端機鑰匙（操作員磁卡）領(lǐng)用、交接手續(xù)齊全，責(zé)任明確，屈辱報安全。
（2）操作員必須愛護終端設(shè)備。
（3）只允許在本人負責(zé)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)操作。
（4）提倡操作員向上級有關(guān)人員提出優(yōu)化管理、優(yōu)化程序軟件的合理化建議；但不能自行修改變動設(shè)計程序。
（5）妥善處理重要憑證。
（6）對每日打印出的數(shù)據(jù)報表、傳票等成品要嚴格按照數(shù)據(jù)、報表、帳表、傳票管理制度妥善交接保管，對打印后作廢的帳表、數(shù)據(jù)、傳票需經(jīng)有關(guān)負責(zé)人確認后再集中銷毀，杜絕泄露機密的人為事故發(fā)生。
（7）操作員發(fā)現(xiàn)異�，F(xiàn)象時，需詳細記錄，若發(fā)現(xiàn)惡性故障（如冒煙、打火、異常聲響、焦糊味等）應(yīng)想關(guān)掉設(shè)備年，且向當(dāng)日值班管-理-員或主機管-理-員報告，不得擅自處理。
（8）離機時應(yīng)退出業(yè)務(wù)畫面。
（9）日終退出后，不經(jīng)允許不許再開終端。非營業(yè)時間加班，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準。
三、軟件人員崗位職責(zé)審計
（1）熟悉各個行業(yè)業(yè)務(wù)，負責(zé)各個行業(yè)業(yè)務(wù)的軟件開發(fā)。
（2）編制成的應(yīng)用程序會同有關(guān)業(yè)務(wù)和技術(shù)部門堅定方可使用。
（3）已應(yīng)用的軟件的源程序要進行備份，計算機內(nèi)保留其目標程序。
（4）允許維護和逐步完善其應(yīng)用程序，但修改后的應(yīng)用程序在投入運行前，須經(jīng)有關(guān)技術(shù)和業(yè)務(wù)部門堅定方可使用。
（5）應(yīng)用軟件未經(jīng)上級有關(guān)部門批準，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借或向外提供信息。
（6）負責(zé)操作員培訓(xùn)。
（7）負責(zé)填寫應(yīng)用程序的運行記錄。
（8）負責(zé)編寫軟件操作說明書。
四、硬件人員崗位職責(zé)審計
（1）負責(zé)機器設(shè)備的驗收和交接事宜。
（2）負責(zé)安裝計算機有關(guān)附屬設(shè)備，同時進行安全檢查。
（3）按技術(shù)要求接通電源、通訊線、地線等。
（4）按技術(shù)要求對設(shè)備安裝情況進行驗收。
（5）定期檢查硬件設(shè)備的技術(shù)狀態(tài)，確保達到技術(shù)指標。
（6）定期維護修理硬件設(shè)備，定期對電源、信號線、地線等進行檢查。
（7）妥善保管各種維修設(shè)備、備用設(shè)備、磁盤以及維修工具。
（8）定期填寫除塵記錄和測試技術(shù)指標記錄。如果發(fā)現(xiàn)故障，必須認真記錄故障原因及處理方法，并要及時上報。
計算機內(nèi)部審計工作管理制度2017-05-09 18:12 | #2樓
一、總 則
第一條 為了更好地貫徹執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于審計工作的暫行規(guī)定》，加強內(nèi)部審計監(jiān)督和有效地開展內(nèi)部審計工作，結(jié)合我廠具體情況，特制定本條例。
第二條 內(nèi)部審計工作必須同經(jīng)濟改革相結(jié)合，為經(jīng)濟改革服務(wù)。我廠設(shè)立的審計機構(gòu)，實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度。通過審計監(jiān)督，以嚴肅財經(jīng)紀律，監(jiān)督履行財務(wù)責(zé)任性，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)改革健康發(fā)展。
第三條 遵照審計法規(guī)，我廠審計機構(gòu)在廠長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對全廠的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行系統(tǒng)的審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)。
《計算機管理崗位內(nèi)控制度審計》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
第四條 我廠審計機構(gòu)和人員本著首先維護國家利益，同時維護本廠合法經(jīng)濟權(quán)益的原則，公允地證實本廠財務(wù)履行情況。
第五條 我廠的審計業(yè)務(wù)受總公司審計室領(lǐng)導(dǎo)，同時受地方國家審計機關(guān)的指導(dǎo)，向廠領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)并報告工作。
二、審計工作的任務(wù)
第六條 監(jiān)督檢查我廠財務(wù)、運銷、物資、勞資、計劃等經(jīng)營管理部門及各單位貫徹執(zhí)行國家方針、政策、法令和財經(jīng)制度的情況，以促進部門、單位嚴格遵守財經(jīng)法紀，堅持社會主義經(jīng)營方向。
第七條 監(jiān)督、檢查和評價我廠內(nèi)部控制制度的嚴密程度有執(zhí)行情 1
況，著重監(jiān)督檢查廠內(nèi)所屬部門和單位是否遵守下列基本原則：
1、明確劃分權(quán)責(zé)，建立崗位責(zé)任制，實行購、產(chǎn)、銷、賬、錢、物分管的原則。
2、所有原始憑證必須連續(xù)編號，順序控制使用，領(lǐng)用空白憑證必須辦理簽證手續(xù)并予核對。
3、所有實物財產(chǎn)，要有專人負責(zé)保管、保養(yǎng)、維修，以提高使用效率，保證財物安全。
4、所有業(yè)務(wù)處理必須程序化、制度化。
5、建立一套適合于企業(yè)生產(chǎn)特點的成本會計制度。
6、審計人員調(diào)動或輪訓(xùn)時必須辦理交接手續(xù)，并作出交接記錄，簽證備查，實行監(jiān)交制度。
7、根據(jù)廠內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任制，作出衡量、考核成績和效果的標準。
第八條 參與生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)收支計劃的制訂，對執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對年度財務(wù)、成本決策進行審計，審計終結(jié)后簽字蓋章，寫出審計報告。
第九條 根據(jù)國家和總公司規(guī)定的審計制度、專業(yè)核算辦法及其他有關(guān)規(guī)定，對經(jīng)濟活動、會計核算程序和財務(wù)收支、財務(wù)處理的正確性、真實性、合法性進行審計監(jiān)督。
第十條 對侵占國家資財、行賄受賄、營私舞弊、貪污盜竊、挪用公-款、投機倒把等重大經(jīng)濟案件以及嚴重損失浪費行為，會同有關(guān)部門進行專案審計。
第十一條 參加本廠研究經(jīng)營方針和改進經(jīng)營管理工作的會議，參與 2
研究重要規(guī)章、制度的制定。
第十二條 向廠部領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計室編報工作計劃，報送報表和工作報告。根據(jù)國家和上級有關(guān)規(guī)定，制度內(nèi)部審計制度和實施細則，建立工作制度和檔案制度。
三、審計工作程序
第十三條 編制年度、季度審計工作計劃，報送廠領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計室。
第十四條 審計前的準備工作；確定審計對象(或被審單位)，制定審計方案，指定項目負責(zé)人和參加審計的人員名單。審計方案經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準后下達“審計通知書”，通知被審單位。被審單位應(yīng)提供必要的工作條件。
第十五條 審計過程中，必須編寫工作底稿、作好審計記錄，收集審計證據(jù)。
第十六條 審計終結(jié)階段，應(yīng)對審計事項和結(jié)果提出審計報告。報告應(yīng)附有經(jīng)過被調(diào)查人或有關(guān)單位簽章的證明材料或其他說明材料。審計報告應(yīng)征求被審計人或有關(guān)單位簽章的證明材料或其他說明材料。審計報告應(yīng)征求被審單位的意見。
第十七條 審計報告報送廠領(lǐng)導(dǎo)審定，重大事項審計報告須經(jīng)上級審計部門審計審定。審定后將報告副本和決定通知被審單位和有關(guān)部門執(zhí)行。
第十八條 審計結(jié)論和通知下達后，審計部門應(yīng)督促被審單位和有關(guān)部門執(zhí)行。
第十九條 被審單位應(yīng)按審計結(jié)論和決定，針對問題及時作出處理、
處理的結(jié)果應(yīng)報告廠領(lǐng)導(dǎo)和審計部門。如對結(jié)論和決定有異議，可在十五日內(nèi)向上一級審計部門申請復(fù)審。上級審計部門的復(fù)審結(jié)論和決定作出最終結(jié)論。復(fù)審期間，原審結(jié)論和決定照常執(zhí)行。
四、審計機構(gòu)的職權(quán)
第二十條 檢查本廠所屬部門和單位的計劃、賬目、報表、憑證、業(yè)務(wù)記錄和有關(guān)文件資料；檢查資金、財產(chǎn)和物資管理情況；檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。有關(guān)單位必須如實提供，不提拒絕、隱匿和銷毀。
第二十一條 參加被審單位的有關(guān)會議，對審查中發(fā)現(xiàn)的問題可以查詢、召開調(diào)查會、索取證明材料。被審單位和有關(guān)人員，必須認真配合，不得設(shè)置任何障礙。
第二十二條 對拖延、推諉、阻撓、拒絕和破壞審計工作的，提請領(lǐng)導(dǎo)批準，采取封存賬冊和凍結(jié)資產(chǎn)等臨時措施，并追究責(zé)任人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第二十三條 有權(quán)向上級審計機關(guān)反映或報告本廠重大事項的情況和問題。
五、審計機構(gòu)和人員
第二十四條 廠審計室，是廠長直接領(lǐng)導(dǎo)下的一個職能部門，負責(zé)全廠內(nèi)部審計工作。
獨立核算的單位審計機構(gòu)的設(shè)置，根據(jù)實際情況確定，但必須有專人負責(zé)審計工作。
第二十五條 審計人員要選配或聘任作風(fēng)正派、堅持原則、秉公辦事、實事求是并具有審計專業(yè)、財務(wù)專業(yè)和管理知識的業(yè)務(wù)水平和政策水平較
高的人員擔(dān)任，其中應(yīng)有適當(dāng)數(shù)量的會計師、經(jīng)濟師和工程師等業(yè)務(wù)骨干。
第二十六條 審計機構(gòu)的負責(zé)人員按干部管理權(quán)限的規(guī)定任免。 第二十七條 當(dāng)遇有較大審計任務(wù)時，可臨時組織所屬審計人員或邀請計劃、財務(wù)、技術(shù)、勞資等部門的有關(guān)業(yè)務(wù)人員共同進行審計。必要時可聘請外部特邀人員進行專題審計或?qū)０笇徲嫛?/p>
第二十八條 審計人員依法行使審計職權(quán)，受法律保護，任何單位和個人不得干擾，任何人不準打擊報復(fù)。
第二十九條 本條例適用于廠內(nèi)，并報總公司審計室備案。
第三十條 本條例與國家的審計法規(guī)不符時，應(yīng)以國家有關(guān)審計法規(guī)為準。本條例由審計室負責(zé)解釋和修訂。
【計算機管理崗位內(nèi)控制度審計】相關(guān)文章：
內(nèi)控管理制度03-21
內(nèi)控借款管理制度09-25
醫(yī)保內(nèi)控管理制度03-24
財務(wù)管理內(nèi)控制度_財務(wù)管理內(nèi)控制度辦法04-04
內(nèi)部審計管理制度_內(nèi)部審計管理制度辦法04-05
審計計算機保密制度04-22
學(xué)校采購內(nèi)控管理制度01-02
采購與付款內(nèi)控管理制度09-25