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聯(lián)社內(nèi)控管理規(guī)范方案
為規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，建立完善的內(nèi)部控制體系，降低操作和管理風(fēng)險(xiǎn)，提升業(yè)務(wù)管理質(zhì)量，防范案件風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)信用社內(nèi)部監(jiān)督的合理性和全面性，制訂本方案。
一、成立內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組
成立由市聯(lián)社黨委書記、理事長(zhǎng)趙雁鴻任組長(zhǎng)，聯(lián)社副主任田平云和監(jiān)事長(zhǎng)潘玲玲任副組長(zhǎng)的內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，小組下設(shè)工作組，由XX組成，主要負(fù)責(zé)制訂內(nèi)控實(shí)施方案，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部。
在領(lǐng)導(dǎo)小組之下，各信用社各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、內(nèi)勤主任、主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)抓好本單位的會(huì)計(jì)操作和風(fēng)險(xiǎn)防范的具體實(shí)施。
二、制定崗位工作職責(zé)，做到分工明確相互制約
1、嚴(yán)明崗位職責(zé)。建立內(nèi)勤主任、主管會(huì)計(jì)、事后監(jiān)督以及柜員明確分工、相互制約制度，這項(xiàng)工作主要由XX負(fù)責(zé)，XX負(fù)責(zé)補(bǔ)充和修改，三月底之前完成這項(xiàng)工作。
2、制度的修訂主要遵循三個(gè)原則：一是體制牽制原則，即堅(jiān)持審批、操作和監(jiān)督三權(quán)分離，人員分離和職能分離；二是程序牽制原則。主要為業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)應(yīng)由不同的人員來完成，實(shí)行崗位牽制，按業(yè)務(wù)流程順序操作，不能漏和逆程序操作，更不能無程序單人獨(dú)自操作。三是責(zé)任牽制原則。強(qiáng)調(diào)責(zé)、權(quán)、利三者相結(jié)合，強(qiáng)調(diào)崗位聯(lián)保，責(zé)任連帶，防止出現(xiàn)人情代替信任制度現(xiàn)象。
三、制訂柜面各項(xiàng)操作流程
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新系統(tǒng)上線之后，隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，各網(wǎng)點(diǎn)的柜員在業(yè)務(wù)操作上沒有統(tǒng)一的規(guī)范流程，新老員工幾乎都是憑著自己的經(jīng)驗(yàn)和感覺去辦理業(yè)務(wù)，在辦理現(xiàn)金存取和支付結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)常有差錯(cuò)出現(xiàn)，加大了柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。為了防控日始日終關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)關(guān)鍵部位風(fēng)險(xiǎn)，力求柜面操作規(guī)范統(tǒng)一，需要制訂全社統(tǒng)一的柜面操作流程。
這項(xiàng)工作由XX負(fù)責(zé)，XX負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充，這項(xiàng)工作在三月底之前完成。
四、筑牢依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)五道防線
1、柜員自控。主要注重加強(qiáng)對(duì)員工的思想政治教育和“三基”、“三新”教育，抓好基礎(chǔ)知識(shí)、基本技能、基本素質(zhì)和新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn)。在教育內(nèi)容上，以“榮辱觀”教育立其志，以“三觀”（世界觀、人生觀、價(jià)值觀）教育固其本，以“三德”（職業(yè)道德、社會(huì)公德、家庭道德）教育引其行，通過思想政治教育努力增強(qiáng)全體員工愛崗敬業(yè)意識(shí)和遵章守紀(jì)意識(shí)。這項(xiàng)工作由人事部做好計(jì)劃，定期或不定期組織員工培訓(xùn)。
2、崗位互控。主要是構(gòu)筑各個(gè)崗位之間有效監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)勤主任、主管會(huì)計(jì)與柜員之間的相互監(jiān)督制約，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理的過程中形成約束力量。對(duì)重要崗位人員，通過實(shí)行輪崗、換崗、任期責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)等，強(qiáng)化各個(gè)崗位之間相互監(jiān)督制約。
3、建立事后監(jiān)督體系。對(duì)實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置事后監(jiān)督員，事后監(jiān)督員按照國(guó)家金融法規(guī)和信用社各項(xiàng)規(guī)章制度，監(jiān)督信用社各種帳務(wù)的處理、資金收付及劃轉(zhuǎn)的真實(shí)、正確、合法性。履行 2
監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)把帳務(wù)、憑證質(zhì)量關(guān)，杜絕、堵塞一切差錯(cuò)和漏洞，防范各類經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生。事后監(jiān)督員必須在當(dāng)天勾對(duì)好流水才能完工下班。
崗位互控和事后監(jiān)督體系的建立由許書福和林玲負(fù)責(zé)，蔡傳坤負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。
4、業(yè)務(wù)條線：人事、財(cái)務(wù)、信貸、清算和資產(chǎn)部門等根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)制訂相關(guān)的內(nèi)控制度。
（1）、人事部主要做好任職履職管理，對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、員工職業(yè)操守教育，制訂崗位輪換、干部交流、強(qiáng)制休假和近-親屬回避制度。（四月底之前完成制度的制訂，辦公室負(fù)責(zé)督促落實(shí)）
（2）、財(cái)務(wù)部主要做好會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控制度，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)收支手續(xù)，制定各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理規(guī)定，強(qiáng)化費(fèi)用開支審批制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)、費(fèi)用指標(biāo)增長(zhǎng)。（五月底之前完成，由稽核監(jiān)察部督促落實(shí)）
（3）、信貸部負(fù)責(zé)各信用社的信貸業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、組織和管理，完善并組織實(shí)施內(nèi)控管理制度和信貸操作流程。（五月底之前完成，由稽核監(jiān)察部督促落實(shí)）
（4）、清算中心主要負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金限額、殘損幣的上繳工作，制定好清算業(yè)務(wù)的操作流程并組織實(shí)施。這項(xiàng)工作在三月底完成，由財(cái)務(wù)部督促落實(shí)。
（5）、資產(chǎn)運(yùn)作部主要負(fù)責(zé)全社不良資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、自有資產(chǎn)
等特殊資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)處置，負(fù)責(zé)組織全聯(lián)社呆帳核銷的審核工作，負(fù)責(zé)建立健全資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度并組織實(shí)施。這項(xiàng)工作在五月中旬之前完成，由辦公室負(fù)責(zé)督促落實(shí)。
（6）、銀行卡部主要負(fù)責(zé)全社ATM機(jī)的管理，加強(qiáng)ATM機(jī)日常管理的工作，制訂關(guān)于規(guī)范管理人員操作的制度，要求網(wǎng)點(diǎn)ATM機(jī)管理人員嚴(yán)格執(zhí)行密鑰管理制度，雙人操作ATM機(jī)的清機(jī)、續(xù)鈔，定期進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)，確保設(shè)備隨時(shí)處于良好工作狀態(tài)。
（7）、保衛(wèi)部負(fù)責(zé)安防、押運(yùn)、庫(kù)款的安全管理，抓好槍支、彈藥、裝備、器材管理使用，抓好安防設(shè)施更新改造和技防設(shè)備的安裝維護(hù)。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)本社安全保衛(wèi)工作，貫徹落實(shí)上級(jí)和公安部門的有關(guān)文件指示精神。研究安全保衛(wèi)工作任務(wù)，制定安全保衛(wèi)工作制度并組織實(shí)施。
（8）、基建部負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維修的管理，制訂本社基建維修的報(bào)建-招標(biāo)-建設(shè)-驗(yàn)收等一系列操作流程，辦公室配合做好建設(shè)維修過程中的溝通和協(xié)調(diào)工作。
（9）辦公室負(fù)責(zé)制訂會(huì)議制度和公文制度，掌握全聯(lián)社執(zhí)行上級(jí)部門各項(xiàng)方針政策的情況和市聯(lián)社各部門工作動(dòng)態(tài)；負(fù)責(zé)社務(wù)信息工作，編輯簡(jiǎn)報(bào)等內(nèi)部信息資料；負(fù)責(zé)辦公用品采購(gòu)的管理，完善采購(gòu)辦法，制訂詳細(xì)的采購(gòu)操作流程。
以上工作由稽核監(jiān)察部負(fù)總責(zé)督促各職能部門制訂相關(guān)的內(nèi)控管理制度，五月底之前各部門完成各項(xiàng)相關(guān)內(nèi)控管理制度的制訂工作。
5、成立法律合規(guī)部門，由人事部門抽選2-3名法律專業(yè)人員成立
法規(guī)部，根據(jù)本聯(lián)社實(shí)際情況制訂合規(guī)制度。負(fù)責(zé)做好日常合規(guī)咨詢工作，通過電話咨詢、出具法律意見書等形式，積極為業(yè)務(wù)部門、操作人員提供合規(guī)和法律指導(dǎo)與幫助，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，為信用社業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供必要的合規(guī)評(píng)估和支持。
五、加大檢查力度和頻率，加大處罰力度。
1、對(duì)會(huì)計(jì)、出納、信貸、聯(lián)行結(jié)算制度的執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行常規(guī)稽核。
2、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金有價(jià)證券、印章、密押、重要空白憑證的保管、領(lǐng)用、使用銷號(hào)、交接情況的檢查頻率，必要時(shí)進(jìn)行突擊檢查，盡量一至兩個(gè)月檢查一次。
3、對(duì)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核（重要崗位人員配置、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、開銷戶、業(yè)務(wù)公章管理、銀企對(duì)賬、大額取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬授權(quán)管理、印鑒卡管理、開戶資料、反洗錢，）協(xié)助安全保衛(wèi)部門做好監(jiān)控錄像抽查。
4、對(duì)社內(nèi)人員調(diào)動(dòng)、離任進(jìn)行稽核，配合上級(jí)部門做好專項(xiàng)性的檢查工作。
六、各項(xiàng)內(nèi)控制度和管理辦法做好一塊試行一塊，在試行的過程中進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，逐步完善，最后匯編成冊(cè)，人手一冊(cè)，印發(fā)到各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)。
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