- 相關(guān)推薦
財(cái)務(wù)部檔案管理制度_財(cái)務(wù)部檔案管理制度范文
為強(qiáng)化財(cái)務(wù)檔案的管理，保證檔案的安全、完整、及時(shí)，應(yīng)制定規(guī)范的財(cái)務(wù)部檔案管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)財(cái)務(wù)部檔案管理制度的范文，希望對大家有幫助。
財(cái)務(wù)部檔案管理制度篇1
第一條 會計(jì)檔案是會計(jì)核算的專業(yè)材料，包括會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄和財(cái)務(wù)報(bào)告等。它是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是國家檔案的重要組成部分，也是各企業(yè)的主要檔案之一。
第二條 按照《會計(jì)檔案管理辦法》會計(jì)檔案管理工作必須做到制度完備、資料完整、安全保密、入檔及時(shí)、存入有序、專人保管。
第三條 會計(jì)檔案的范圍
1、會計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計(jì)憑證。
原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。原始憑證是填制記賬憑證或登記賬薄的原始依據(jù)，是重要的會計(jì)核算資料。原始憑證包括從外單位取得的原始憑證和自制原始憑證兩種。
記賬憑證是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計(jì)分錄，并據(jù)以登記會計(jì)賬薄的憑證。
其他會計(jì)憑證是指以上憑證之外的憑證。
2、會計(jì)賬簿是指以會計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理，逐步加工成有用會計(jì)信息的簿籍。它是編制會計(jì)報(bào)表的重要依據(jù)。會計(jì)帳簿：包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告指用來反映會計(jì)實(shí)體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括會計(jì)報(bào)表、附表以及財(cái)務(wù)情況說明書等。會計(jì)報(bào)表包括月、季、年度會計(jì)報(bào)表及附注。
4、其他類會計(jì)檔案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料，會計(jì)檔案移交清冊，會計(jì)檔案保管清冊，會計(jì)檔案銷毀清冊等。其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料是指與會計(jì)核算有關(guān)的重要資料。
第四條 會計(jì)檔案的立卷和保管
1、會計(jì)檔案的'分類和編號。會計(jì)檔案可分為四類：會計(jì)憑證類、會計(jì)帳簿類、會計(jì)報(bào)表類和其它類，根據(jù)四類檔案進(jìn)行分級編號管理。
2、財(cái)務(wù)部門按照上述歸類和編號負(fù)責(zé)整理立卷。會計(jì)檔案均應(yīng)采用硬紙卷盒(或卷皮)進(jìn)行包裝。
3、會計(jì)檔案的移交。會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后由財(cái)務(wù)部門保管一年，以備隨時(shí)查閱，滿一年后，有單獨(dú)檔案部門的，同財(cái)務(wù)部門編造清冊移交檔案部門保管。
4、檔案部門對所保管的會計(jì)檔案應(yīng)建立“會計(jì)檔案保管清冊”由會計(jì)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。
5、會計(jì)檔案的存放。應(yīng)按照上述分類和卷盒編號分類順序存放。存放地點(diǎn)應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀、防鼠。
6、會計(jì)檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應(yīng)處理的檔案，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。
7、各種會計(jì)檔案的保管期限要按規(guī)定執(zhí)行。
第五條 會計(jì)檔案的調(diào)閱
1、本公司人員調(diào)閱會計(jì)檔案，要經(jīng)主管會計(jì)同意;外單位人員調(diào)閱會計(jì)檔案要有正式介紹信，并經(jīng)會計(jì)主管或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn);會計(jì)檔案原件不得外借。
2、調(diào)閱會計(jì)檔案須填寫會計(jì)檔案調(diào)閱登記簿，需要復(fù)印的要經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意并進(jìn)行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。
第六條 會計(jì)檔案的銷毀
1、對保管期滿的會計(jì)檔案，要按照規(guī)定由檔案部門提出銷毀意見會同財(cái)會部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證應(yīng)抽出另立卷，保管到確無保存價(jià)值時(shí)再進(jìn)行銷毀。
2、對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造“會計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)上級主管單位批準(zhǔn)后銷毀，檔案銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式三份，分別由檔案、財(cái)會、上級主管單位保留。
財(cái)務(wù)部檔案管理制度篇2
第一章總則
為了加強(qiáng)會計(jì)檔案管理,保證會計(jì)檔案的安全、完整、及時(shí),根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》及財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二章會計(jì)檔案管理部門
1.公司檔案主管部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2.財(cái)務(wù)部門及公司內(nèi)部有關(guān)的分公司、子公司，必須建立會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
第三章會計(jì)檔案歸檔的范圍
1.會計(jì)憑證。包括外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款(借款)對賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。
2.會計(jì)賬簿。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。
3.財(cái)務(wù)報(bào)告。包括《會計(jì)制度》規(guī)定和主管部門臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書。上級主管部門對報(bào)告的批復(fù)及社會審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。
4.其它會計(jì)核算資料。凡與會計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。
5.增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
第四章會計(jì)檔案的整理
會計(jì)年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊的會計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會計(jì)檔案應(yīng)按會計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號。
1.會計(jì)憑證。
(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。
(2)分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2.會計(jì)賬簿。
各種會計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的`賬簿外，其它均需整理妥善保管。
(1)會計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容。
(2)會計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁數(shù)，核對各個(gè)賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
(3)活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規(guī)格的活頁賬不得裝訂在一起。
(4)會計(jì)賬簿的裝訂順序：
會計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計(jì)賬簿裝訂封底。
(5)裝訂后的會計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。
(6)賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。
(7)裝訂后，會計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。
(8)會計(jì)賬簿的編號為一年一編，編號順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。
3.會計(jì)報(bào)表。
會計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。
第五章 會計(jì)檔案的歸檔保管
1.當(dāng)年的會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。
2.會計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。
3.機(jī)構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計(jì)檔案移交清冊，將全部案卷逐一點(diǎn)交，接管人員逐一接收。
第六章會計(jì)檔案的借閱使用
1.財(cái)務(wù)部建立會計(jì)檔案清冊和借閱登記清冊。
2.凡需借會計(jì)檔案人員，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。
3.借閱會計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。
4.借閱會計(jì)檔案人員，不得將會計(jì)檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需
需要復(fù)制會計(jì)檔案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。
第七章 各種會計(jì)檔案保管期限
1.會計(jì)憑證保管15年。
2.會計(jì)賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。
3.會計(jì)報(bào)表保存10年，其中年度決算表永久保存。
4.發(fā)貨票保管5年。
第八章 會計(jì)檔案的銷毀
1.會會計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀清單，匯同財(cái)務(wù)部門共同鑒定后，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級主管部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。
2.按規(guī)定銷毀會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)會部門、審計(jì)部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
第九章 附則
1.本制度自頒布之日起實(shí)施，未涉及情況按國家有關(guān)規(guī)定處理。
2.附表：《會計(jì)檔案保管期限表》﹙見下表﹚。
財(cái)務(wù)部檔案管理制度篇3
第一條，為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)部會計(jì)檔案的管理，確保會計(jì)檔案資料的安全、完整，制定本辦法。
第二條，本辦法所稱的財(cái)務(wù)部會計(jì)檔案，是指財(cái)務(wù)部門的各種會計(jì)憑證、帳本、會
計(jì)報(bào)表、合同、文件、發(fā)票存根、收據(jù)存根、銀行對帳單、調(diào)節(jié)表、納稅申報(bào)表等。
第三條，財(cái)務(wù)部設(shè)立檔案管理員，財(cái)務(wù)部的各種會計(jì)檔案由檔案管理員進(jìn)行管理，按照ISO9001-2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證中的文件控制程序和記錄控制程序要求，認(rèn)真做好收、發(fā)文記錄和控制。
第四條，會計(jì)檔案管理要求：
1、本年度發(fā)生的除會計(jì)憑證以外的會計(jì)檔案，如帳本、報(bào)表、對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、納稅申報(bào)表、收據(jù)存根等，原則上由相關(guān)經(jīng)辦會計(jì)、出納自行妥善保管，在下一年度開始后30天內(nèi)裝訂成冊并移交本部門檔案管理員保管。
2、當(dāng)月發(fā)生的會計(jì)憑證，必須由檔案管理員在月度終了后15天之內(nèi)裝訂成冊，存入指定的檔案柜內(nèi)，會計(jì)檔案柜應(yīng)選在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生。
3、當(dāng)年發(fā)生的會計(jì)憑證的監(jiān)管工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)落實(shí);上一年度及以前的會計(jì)憑證的監(jiān)管工作，由本部門檔案管理員具體負(fù)責(zé)。
4、當(dāng)年發(fā)生的會計(jì)憑證所存放的檔案柜，因工作需要使用比較頻繁，可以不加鎖保管，但應(yīng)經(jīng)常使檔案柜門處于關(guān)閉狀態(tài)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)經(jīng)常查看、清理，原則上要求每月進(jìn)行一次，確保會計(jì)檔案不遺失。
5、會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后，暫由財(cái)務(wù)部門保管兩年，期滿后，由財(cái)務(wù)部門檔案管理員編造清冊移交公司檔案部門保管，移交清單應(yīng)由財(cái)務(wù)部門妥善保管;在移交之前，由本部門檔案管理員加鎖保管，在此期間的'會計(jì)檔案借用、復(fù)印等，按照《貴州五福坊食品有限公司財(cái)務(wù)管理制度》第四十一條的規(guī)定辦理(即非財(cái)務(wù)人員借用會計(jì)檔案原件，必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的副總批準(zhǔn);會計(jì)人員借用會計(jì)檔案或非財(cái)務(wù)人員復(fù)印會計(jì)檔案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或副經(jīng)理同意)。
第五條，處罰規(guī)定：
1、財(cái)務(wù)部門相關(guān)會計(jì)人員、出納人員對于本人經(jīng)手的除會計(jì)憑證以外的會計(jì)檔案，如帳本、報(bào)表、對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、納稅申報(bào)表、收據(jù)存根等，不按規(guī)定的時(shí)間(次年開始30天內(nèi))完成裝訂并移交部門檔案管理員的，發(fā)現(xiàn)一次罰款20元，因保管不善造成會計(jì)檔案遺失的，視情節(jié)輕重給予當(dāng)事人100元——300元的罰款。
2、當(dāng)月發(fā)生的會計(jì)憑證超過15天仍未裝訂成冊的，對部門檔案管理員每次罰款20元;檔案管理員未按規(guī)定進(jìn)行檔案管理，造成會計(jì)檔案遺失的，視情節(jié)輕重給予當(dāng)事人100元——300元的罰款。
3、因檔案管理工作監(jiān)管不夠，導(dǎo)致會計(jì)檔案遺失且無法落實(shí)責(zé)任人的，視情節(jié)輕重對財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人給予100元——300元的罰款。
第六條，本辦法所稱的會計(jì)年度、本年度、上年度、下年度，均指國家財(cái)政年度，即每年1月1日-12月31日。
第七條，本辦法自公布之日起開始生效，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人具體組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部各相關(guān)人員根據(jù)本辦法的要求協(xié)助落實(shí)各自的檔案管理工作。
【財(cái)務(wù)部檔案管理制度_財(cái)務(wù)部檔案管理制度】相關(guān)文章：
檔案的管理制度09-30
檔案安全管理制度_檔案安全管理制度匯編04-04
檔案室檔案管理制度優(yōu)秀10-19
檔案管理制度03-12
檔案借閱管理制度03-22
消防檔案的管理制度02-20
《檔案管理制度》04-16
檔案流程管理制度04-01
學(xué)校檔案的管理制度04-24
衛(wèi)生檔案的管理制度03-10