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公司財務(wù)報賬管理制度規(guī)范
為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，明確經(jīng)濟責任，應制定規(guī)范的公司財務(wù)報賬管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)公司財務(wù)報賬管理制度的范文，希望對大家有幫助。
公司財務(wù)報賬管理制度篇1
為了加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，提高工作效率,實現(xiàn)財務(wù)管理工作科學化、規(guī)范化、精細化，結(jié)合實際工作需要，現(xiàn)就進一步加強財務(wù)管理工作通知如下：
1、財務(wù)部要規(guī)范會計行為、強化會計監(jiān)督。財務(wù)會計人員要嚴格按照有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，做好各項日常會計核算工作，規(guī)范財務(wù)賬目設(shè)置，加強貨幣資金管理。
2、嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷手續(xù)，公司財務(wù)報帳實行董事長一支筆審批。所有財務(wù)收支票據(jù)須經(jīng)董事長簽批后方能報銷、列帳;未經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人士簽批的財務(wù)收支票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報帳、付款。
3、每日上午、下午各一次對客戶匯款明細在南華公司QQ群里截圖體現(xiàn)。
4、每日下午4點鐘，上報當日來款總金額、出款總金額、賬戶賬余資金，4點鐘以后的'資金算次日金額，在次日金額中上報，以上上報至XXXX 。(對于一次出款金額超過10萬元，需在上報時，標明出款的明細和出款單位。)
5、業(yè)務(wù)單元貿(mào)易業(yè)務(wù)的結(jié)算，結(jié)算單需由部門經(jīng)理、部門分管領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導共同簽字，方可開具結(jié)算發(fā)票，缺少一人簽字，財務(wù)部部不允許開票。(主要是配送部、貿(mào)易部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部代購業(yè)務(wù))
6、每月財務(wù)關(guān)賬后，財務(wù)部提供債權(quán)債務(wù)表至XXXX;每月由財務(wù)部牽頭，召開債權(quán)債務(wù)會議，對每一筆資金與業(yè)務(wù)部門進行落實。
公司財務(wù)報賬管理制度篇2
為了加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，明確經(jīng)濟責任，提高工作效率，根據(jù)《會計法》，結(jié)合本公司實際需要，特制定本制度。
一、財務(wù)報銷
1、財務(wù)報銷憑證的種類
(1)當?shù)囟悇?wù)部門監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。
(2)當?shù)刎斦块T監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性票據(jù)和收款收據(jù)。
(3)部門自制并經(jīng)有關(guān)部門負責人或指定人員簽字(或蓋章)的各種款項發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。
2、財務(wù)報銷原始憑證的要求
(1)基本要求：真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚。
(2)具體要求：
A、外來憑證是單位開具的，必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等);是個人的，必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的，必須有經(jīng)辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。
B、招待費報銷：餐費報賬應在招待后及時報銷(五天內(nèi))，不得多次餐票累計報銷。餐費報銷憑證必須有當次就餐地點開具發(fā)票和原始單據(jù)，不得用多家發(fā)票充抵金額，原始單據(jù)須注明請客事由、人數(shù)等。
C、購買實物的原始憑證和發(fā)票，經(jīng)辦人、審批人及用途等項必須齊全，大寫和小寫金額必須相符。
D、因公出差在外取得的住宿發(fā)票，必須開清楚單位名稱、住宿日期、住宿人數(shù)、單價、金額及開具單位的公章等。
E、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙?zhí)讓?本身具備復寫功能憑證除外)，應使用注明有報銷用途的一聯(lián)作為報銷憑證。
二、公務(wù)借款要求
1、公司公務(wù)借款。指各部門為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項借款。
2、工作人員個人公務(wù)借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款，包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調(diào)研等借款。
3、其他借款。不在上述范圍之內(nèi)的其他因公借款，包括零星購物、各項周轉(zhuǎn)金等借款。
4、公務(wù)借款審批手續(xù)：各項公務(wù)借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據(jù))，經(jīng)所在部門負責人審簽、由財務(wù)人員復核，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。
5、以現(xiàn)金方式支付、額度超出1萬元以上的借款，須提前一天與財務(wù)部聯(lián)系，以便備款。
三、 財務(wù)報銷程序
1、先把原始單據(jù)和發(fā)票粘貼到報銷憑證粘貼單上;再按照差旅費、招待費、辦公用品、培訓費，資料等費用途類別,填寫費用報銷單。
2、工作人員報帳時，須將票據(jù)交財務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字后方可報銷。
3、差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由;餐費票據(jù)須注明請客事由、人數(shù)等。
四、報賬時間：公司內(nèi)部定于每周二和周四報賬，外單位付款于每月25日至30日，其余時間拒絕報賬、付款。
五、財務(wù)收支權(quán)限
1、正常的合同采購款，由財務(wù)人員按照合同約定的時間和額度，報告總經(jīng)理同意后支付。
3、日常辦公用品的購置，由辦公室根據(jù)工作的需要，辦公室主任簽字，報總經(jīng)理同意后集中采購，集中報帳。
4、培訓費、差旅費的支出由分管領(lǐng)導提出，總經(jīng)理批準。按照公司《出差管理制度》規(guī)定的標準報帳。
6、外事招待費、業(yè)務(wù)公關(guān)費500元以下的，由分管領(lǐng)導根據(jù)工作的真正需要決定;500元(含500元)以上1000元以下的，由分管領(lǐng)導申報，總經(jīng)理決定;2000元(含2000元)以上的報總經(jīng)理同意后確定。
六、財務(wù)簽批權(quán)限
1、所有財務(wù)收支票據(jù)須經(jīng)總經(jīng)理簽批后方能報銷、列帳。
2、因特殊情況總經(jīng)理可授權(quán)相關(guān)人員代為進行財務(wù)收支票據(jù)的審簽。
七、財務(wù)部門的權(quán)限
1、未經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽批的財務(wù)收支票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報帳、付款。
2、對借款堅持“前帳不清，后帳不借”的.原則，如果請款人有尚未結(jié)清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業(yè)務(wù)，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。
3、日常的費用支出一般在十天內(nèi)進行報帳;借款出差人員回公司后，10天內(nèi)應到財務(wù)部報帳。報帳后結(jié)欠的金額或30天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。
4、財務(wù)人員依據(jù)《會計法》的要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。
5、財務(wù)人員嚴格按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定及上述財務(wù)審批權(quán)限辦理事務(wù)，對不符合規(guī)定的財務(wù)收支一律不予報銷。
公司財務(wù)報賬管理制度篇3
為了加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，明確經(jīng)濟責任，提高工作效率，根據(jù)《會計法》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和公司的《
資產(chǎn)、財務(wù)、會計管理基本制度》，結(jié)合實際需要，特制定本規(guī)定。
一、財務(wù)報銷憑證的要求
1、財務(wù)報銷憑證的種類：
(1)當?shù)囟悇?wù)部門監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。
(2)當?shù)刎斦块T監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性票據(jù)和收款收據(jù)。
(3)部門自制并經(jīng)有關(guān)部門負責人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。
2、財務(wù)報銷原始憑證的要求：
(1)基本要求：真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚。
(2)具體要求：
A、外來憑證是單位開具的，必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等);是個人的，必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的，必須有經(jīng)辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。
B、購買實物的憑證，經(jīng)辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全，大寫和小寫金額必須相符。
C、經(jīng)有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證附件，或在原始憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。
D、憑證項目發(fā)生錯誤，應由開出單位重開或更正，并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯誤者不能更正，只能重開)。
E、因公出差在外取得的住宿發(fā)票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價、金額及開具單位的公章等。
F、憑證的“品名”欄內(nèi)原則上不能填寫諸如“辦公用品”、“電腦耗材”之類;“數(shù)量”欄內(nèi)不能填寫“一批”，購買物品種類較多時，可按照上述方式開具，但必須附物品清單，應注明物品名稱、計量單位、數(shù)量、單價及金額，并加蓋售貨單位公章。
G、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙?zhí)讓?本身具備復寫功能憑證除外)，應使用注明有報銷用途的一聯(lián)作為報銷憑證。
H、嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，減少現(xiàn)金流通量，凡超過現(xiàn)金結(jié)算起點的業(yè)務(wù)，一律采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式付款，收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致，否則不予辦理付款手續(xù)。
二、公務(wù)借款要求
1、單位公務(wù)借款。指各部門為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項借款。
2、工作人員個人公務(wù)借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款，包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調(diào)研等借款。
3、其他借款。不在上述范圍之內(nèi)的其他因公借款，包括零星購物、各項周轉(zhuǎn)金等借款。
4、公務(wù)借款審批手續(xù)：各項公務(wù)借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據(jù))，經(jīng)所在部門負責人審簽、由財務(wù)人員復核，經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人員簽字后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。
5、以現(xiàn)金方式支付、額度超出1萬元以上的借款，須提前一天與財務(wù)部聯(lián)系，以便備款。
三、 財務(wù)報銷程序
1、工作人員報帳時，先將票據(jù)交部門負責人審核并簽字，再經(jīng)財務(wù)報帳人員審查，最后由董事長簽字后方可交出納報銷。
2、當事人要報銷的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,培訓費，書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單，與財務(wù)人員當面核實所計算的金額是否相符。
3、差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知;餐費票據(jù)須注明請客事由、人數(shù)等。
四、財務(wù)收支權(quán)限
1、正常的合同采購款，由財務(wù)人員按照合同約定的時間和額度，報告董事長通過公司網(wǎng)上銀行支付。財務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)網(wǎng)上銀行電子回單分別不同的采購公司、工程項目建立臺帳，為質(zhì)保金等應付帳款的`核算和單個工程項目的成本核算提供依據(jù)。
2、正常的工程款、銷售款回收，由財務(wù)經(jīng)辦人員按照合同約定的時間和額度，及時清收到公司帳戶。并建立收入臺帳，做好工程質(zhì)保金等應收帳款的核算。
3、日常辦公用品的購臵，由綜合管理部根據(jù)工作的需要，報經(jīng)董事長同意后集中采購，集中報帳。
4、固定資產(chǎn)的購臵，單件2000元以下的，由總經(jīng)理會商董事長后決定購臵;單件2000元以上10000元以下的經(jīng)董事長同意后購臵;單件10000元以上的固定資產(chǎn)購臵，經(jīng)股東會審議通過后實施購買。
5、培訓費、差旅費的支出由分管副總提出動議，總經(jīng)理批準。按照公司《出差管理制度》規(guī)定的標準報帳。
6、外事招待費、業(yè)務(wù)公關(guān)費1000元以下的，由分管副總根據(jù)工作的真正需要決定;1000元(含1000元)以上2000元以下的，由分管副總申報，總經(jīng)理決定;2000元(含2000元)以上的報經(jīng)董事長同意后確定。
五、財務(wù)簽批權(quán)限
1、公司財務(wù)報帳實行董事長一支筆審批。所有財務(wù)收支票據(jù)須經(jīng)董事長簽批后方能報銷、列帳。
2、因特殊情況董事長可授權(quán)相關(guān)人員代為進行財務(wù)收支票據(jù)的審簽。
六、財務(wù)部門的權(quán)限
1、未經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人士簽批的財務(wù)收支票據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報帳、付款。
2、對借款堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，如果請款人有尚未結(jié)清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業(yè)務(wù)，特殊情況須經(jīng)董事長批準。
3、日常的費用支出一般在十天內(nèi)進行報帳;借款出差人員回公司后，10天內(nèi)應到財務(wù)部報帳。報帳后結(jié)欠的金額或30天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。
4、財務(wù)人員依據(jù)《會計法》的要求對原始憑證進行審核，對不
真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充。
5、財務(wù)人員嚴格按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定及上述財務(wù)審批權(quán)限辦理會計事務(wù)，對不符合規(guī)定的財務(wù)收支一律不予報銷。
七、報帳時間
1、因工作需要的公務(wù)借款不受時間限制。
2、實行月度集中報帳制。每月的25日至次月的5日為集中報帳時間。
八、附則
1、本規(guī)定解釋權(quán)歸公司資產(chǎn)財務(wù)管理部
2、本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
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