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關(guān)于財(cái)務(wù)管理的建議與制度
管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支。下面愛匯小編整理的關(guān)于財(cái)務(wù)管理的建議與制度，供你參考。
關(guān)于財(cái)務(wù)管理的建議與制度范文一
一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 1、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)管理工作。
2、出納人員要與明細(xì)賬、總賬的工作分離。
做好會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督。
3、財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。
財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故 離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離 職，也不得中斷會(huì)計(jì)工作。
4、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部辦公室每年盤點(diǎn)一次。
公司對(duì)固定資 產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明 細(xì)帳進(jìn)行核算。
5、倉庫保管員配合會(huì)計(jì)人員，定期盤點(diǎn)，制入庫單和出庫單。
認(rèn)真記錄原材料、包裝物，半成品、商品的'規(guī)格、數(shù)量、金額。
及原 材料、包裝物等因特殊原因毀損的數(shù)量金額。
6、會(huì)計(jì)人員必須定期出具財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理，包括月報(bào)、季 報(bào)、年報(bào)。
并及時(shí)向總經(jīng)理反應(yīng)公司運(yùn)營狀況。
二、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 1、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非 經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人) 。
2、所有員工(包括總經(jīng)理)因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款， 應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清， 不得拖欠掛賬。
非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 任何人不得借支公款。
3、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、 部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
4.出納每天都要記錄公司收支，記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記 賬做到日清月結(jié)。
5、業(yè)務(wù)員發(fā)樣品時(shí)每種樣品不得超過 10 袋。
三、辦公用具、用品購置與管理 所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后方可購置。
四、合同簽訂 對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要 清楚、準(zhǔn)確。
合同上應(yīng)注明收款和付款時(shí)間，并注上若不按時(shí)付款則 罰貨款的的百分之幾的貨款。
關(guān)于財(cái)務(wù)管理的建議與制度范文二
第一章 總則 一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使 會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作 用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定， 制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。
法規(guī)的規(guī)定， 運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算， 通過增收節(jié)支的原則， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理， 達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，工作 人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)。
第二章 四、財(cái)務(wù)部職能：職能及職責(zé)(一)向公司負(fù)責(zé)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé);1
南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度， 認(rèn)真履行其工作職責(zé); (三)負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái) 務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和 執(zhí)行; (四)協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤(rùn)、資 金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行 情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施;規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、 完整的填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考 核工作; (五)負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金; (六)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的 購建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同辦公室做好 盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲 行節(jié)約，杜絕浪費(fèi); (七)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定 適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法， 指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本 費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理 化;2
南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司(八)定期編制年、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析 及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng) 驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議，同時(shí)提出經(jīng) 濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營發(fā)展方向; (九)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行 日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要 票據(jù);熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交 稅款; (十)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì) 監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn) 行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查; (十一)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益; (十二)注重會(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì) 人員專業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程; (十三)認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
第三章 工作崗位職責(zé) 五、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)3
南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司(一)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行 工作; (二)負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格控制成本; (三)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的.填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作; (四)負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作; (五)協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確�，F(xiàn)金帳實(shí)相符; (六)負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來款; (七)參與倉庫實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn) 行盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢的存貨查明原因，分別不同情況，報(bào)負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)后處理; (八)正確計(jì)算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費(fèi)用， 按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬; (九)負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制、 分析、解釋和匯報(bào)工作; (十)負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管 好各項(xiàng)發(fā)票; (十一)對(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管;4
南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司(十二)其他與會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。
六、出納崗位職責(zé) (一)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付 和銀行結(jié)算業(yè)務(wù); (二)嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存 款日記賬，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表; (三)負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金; (四)負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù); (五)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作; (六)負(fù)責(zé)倉庫實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工 作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符; (七)配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理工作; (八)配合辦公室做好辦公用品及食堂用品的采購工作; (九)其他與出納工作有關(guān)的事宜。
第四章 會(huì)計(jì)工作的管理5
南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司七、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
八、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。
九、 根據(jù) 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱、 編號(hào)、 核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬。
十、 會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)， 必須取得或填制原始憑證， 并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。
對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證 不予受理; 對(duì)不正確、 不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。
十一、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附 的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工 整，有關(guān)人員印章齊全。
十二、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照 編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。
十三、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù) 字準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。
十四、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí) 向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事 項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
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南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司十五、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1. 資產(chǎn)負(fù)債表 2.損益表 3.納稅申報(bào)表 4.個(gè)人所得稅申報(bào)表 5.企業(yè)所 得稅申報(bào)表。
報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明 清楚。
十六、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接 手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
第五章 收入管理 十七、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí) 入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。
加強(qiáng)對(duì)營業(yè)外收入等的管理。
十八、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并 相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。
十九、收到款項(xiàng)時(shí)，必須向付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)，由 收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
二十、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定 及時(shí)送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。
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南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司二十一、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生 拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、 清理。
第六章 支出及費(fèi)用報(bào)銷管理 二十二、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng) 辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查、 會(huì)計(jì)審核， 公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。
二、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。
如果公司領(lǐng)導(dǎo) 不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其 在支出單上補(bǔ)簽意見; 二十三、 各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印 有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公 司抬頭一致，否則不予報(bào)銷。
二十四、 廣告款、 工程款等大額支出必須填制 《資金支付申請(qǐng)單》 ， 并查驗(yàn)相關(guān)合同。
二十五、日常用品(包括食堂用品)采購由辦公室根據(jù)采購申請(qǐng) 單一同采購，由財(cái)務(wù)部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷; 二十六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 (一)公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;8
南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司(二)公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不 得乘火車軟臥; (三)公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行： 1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： ①部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 150 元/日; 總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
②一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為 120 元/日。
2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人 50 元/日(省內(nèi));省外每人 60 元/ 日。
二十七、電話費(fèi)報(bào)銷制度 (一)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼; (二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出不補(bǔ); 二十八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則，如發(fā)生錯(cuò)付、多付 的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第七章 發(fā)票管理 二十九、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證， 是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管9
南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司發(fā)票。
為了確保發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定 期核對(duì)收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
三十.在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。
三十一、 本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)， 有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)， 按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
三十二、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和 已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
三十三、使用發(fā)票時(shí)，開具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字 跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
三十四、 發(fā)票不得拆本實(shí)用， 不得分聯(lián)使用低、 面不一致的發(fā)票， 作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失。
第八章 貨幣資金管理 三十五、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫 存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取， 不得從現(xiàn)金中直接支付 (即坐支) 。
出納人員庫存現(xiàn)金額為 XX 元/天， 最高不超過 5000 元/天， 大額現(xiàn)金 個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬 面余額與實(shí)際庫存相符。
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南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司三十六、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定 要求的付款憑證支付。
收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如 發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
三十七、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支 票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書 轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
三十八、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié) 出銀行存款余額， 由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單， 每月至少核對(duì)一次， 并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。
三十九、會(huì)計(jì)人員定期與往來款對(duì)方單位核對(duì)往來款余額，制止 各種挪用貨幣資金的情況。
四十、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。
公司導(dǎo) 外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。
四十一、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜 會(huì)計(jì)審核; 交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。
超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款， 在當(dāng)月工資中扣還(職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資)。
四十二、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公 司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會(huì)計(jì)審 核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
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南京永華汽車檢測(cè)服務(wù)有限公司四十三、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽 字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
四十四、 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室每月提供的考勤資料編制職 員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)(次月 15 日)發(fā) 放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
關(guān)于財(cái)務(wù)管理的建議與制度范文三
第一章 總 則
第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的`規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
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