財務會計相關管理制度范本

　　財務管理制度是一個企業(yè)或組織管理制度的具體子系統(tǒng),并服從企業(yè)戰(zhàn)略、文化、管理制度以及管理模式等。下面愛匯小編整理的財務會計相關管理制度，供你參考。

　　財務會計相關管理制度范文一

　　第一章總則

　　第一條為加強財務管理，根據(jù)現(xiàn)行《會計基礎工作規(guī)范》和國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合本處具體情況，制定本制度。

　　第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統(tǒng)一領導、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務管理體制。

　　第三條“秘書工作”××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執(zhí)行。

　　第二章內部財務控制制度

　　第四條本單位實行“統(tǒng)一領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。處領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。

　　第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。

　　第六條單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規(guī)性的事前審核;財務股內部要認真落實會計崗位不相容制度(不相容職務包括：授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經(jīng)辦與稽核檢查、授權批準與檢查等)。

　　第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內部牽制手續(xù)，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業(yè)務，支出憑證的經(jīng)手人、證明人、批準手續(xù)要齊全。

　　第八條嚴格遵守銀行現(xiàn)金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現(xiàn)金。按月核對銀行存款，盤點庫存現(xiàn)金，日清月結，確保賬實相符。

　　第九條接受紀檢監(jiān)察人員對本單位財務管理的全程參與和監(jiān)管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監(jiān)察人員通報，接受他們的督促和檢查。

　　第十條財務股統(tǒng)一扎口管理本單位票據(jù)，明確專人負責票據(jù)的管理工作，嚴格按照規(guī)定購領、使用、保管和繳驗票據(jù);票據(jù)所收款項要嚴格執(zhí)行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據(jù)和款項的日清日結。

　　第十一條單位財務支出實行分類審批制度：

　　日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經(jīng)同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經(jīng)辦人、物品驗收人或證明人簽名，經(jīng)財務主管審核后，報主任審批。

　　重要、大額的財務支出事項，經(jīng)領導班子集體研究后，財務主管對其單據(jù)的合法性、合規(guī)性進行審核，再報主任審批。

　　第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。

　　固定資產：需經(jīng)領導班子集體研究，

　　政府中心工作：需經(jīng)領導班子集體研究

　　印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：XX元以上的，需經(jīng)領導班子集體研究。

　　第三章財務公開制度

　　第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發(fā)生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監(jiān)督。

　　第十四條財務公開的內容：資產的`購置、處置、出租、出借情況，一次性發(fā)生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執(zhí)行情況，招待費、招商經(jīng)費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發(fā)放情況，與其他單位發(fā)生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。

　　第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。

　　第四章重點支出管理制度

　　第十六條招待費用的管理。明確執(zhí)行標準，嚴格審批程序，實行統(tǒng)一管理，從嚴控制支出。因工作需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意后，由經(jīng)辦人員填寫“來客就餐接待單”(包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數(shù)、經(jīng)辦人等)，經(jīng)主任審批后安排就餐。來客接待必須嚴格執(zhí)行“禁酒令”的規(guī)定，并及時結算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發(fā)票的附件。

　　第十七條招商引資費用的管理。招商經(jīng)費的使用要堅持“必需、節(jié)約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴格把好費用開支關，支出發(fā)票要合法、真實、具體，做到支出手續(xù)齊備、用途清楚、經(jīng)手人、證明人簽字齊全。

　　第十八條專項經(jīng)費的管理。堅持�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格分清專項經(jīng)費與日常公用經(jīng)費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經(jīng)費中發(fā)放獎金福利。對專項經(jīng)費的核算，按項目分別進行明細核算。

　　第十九條車輛費用的管理。嚴格執(zhí)行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府采購規(guī)定，凡違反規(guī)定擅自發(fā)生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理，嚴格執(zhí)行派車核準制度，按照里程油耗進行考核，單位職工因私用車經(jīng)批準需承擔相關費用。

　　第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，通過政府采購渠道辦理;對集中采購目錄之外的采購項目，單位自行組織采購時，要參照政府采購操作程序進行公開采購。辦公用品及耗材要有人專人保管，并建立領用登記臺賬。

　　第五章賬戶管理制度

　　第二十一條嚴格執(zhí)行開設銀行賬戶的有關規(guī)定，開設賬戶必須報經(jīng)財政局、人行批準，不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零余額”賬戶管理規(guī)定，及時劃轉賬戶余額，不得套取現(xiàn)金、轉移資金。按規(guī)定的程序申請撥付資金，并按核定的支出內容使用資金。

　　第六章資產管理制度。

　　第二十二條嚴格規(guī)范資產的核算，定期開展財產清查，資產的增減須及時入帳，保證賬實相符;明確資產管理部門以及使用人、保管人的責任，建立健全實物資產管理卡片、臺賬。

　　第二十三條資產的調撥、轉讓、報費要履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得擅自處理;加強非經(jīng)營性資產轉經(jīng)營性資產的管理，出租資產要面向社會公開競價招租或競爭性談判，并及時、足額收取租金，按規(guī)定上繳固定資產占用費。

　　第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應收、應付款項，往來款項不得長期掛賬。

　　第二十五條加強現(xiàn)金的管理，嚴格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金，嚴格控制庫存現(xiàn)金數(shù)額，不得“白條抵庫”。

　　第七章附則

　　第二十六條本規(guī)章制度的解釋權和具體實施由處財務股負責。

　　第二十七條本處以前所制訂的財務管理規(guī)章制度與本制度不一致的，一律按本制度執(zhí)行。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行

　　財務會計相關管理制度范文二

　　一、財務人員要具有良好的素質和職業(yè)道德修養(yǎng)，認真掌握和執(zhí)行財經(jīng)紀律，按時編報財務會計有關報表，給予總經(jīng)理審閱。

　　二、財務人員一定要遵紀守法、廉潔奉公、堅持原則，大膽地抵制違法亂紀、破壞制度的不良行為。

　　三、按照財務會計制度的規(guī)定，必須以會計憑證的形式逐筆進行記錄、匯總，使會計核算具有完整性、連續(xù)性和系統(tǒng)性地反映企業(yè)經(jīng)濟的活動和生產經(jīng)營成果。

　　四、在核算工作中，要做到手續(xù)完備、數(shù)字真實、賬目清楚，保證賬證相符、賬實相符、賬賬相符。

　　五、財務人員要嚴于侓己，對本職工作應有高度的責任感，對本公司收支狀況要嚴格保密，不得向外有任何泄露。

　　六、現(xiàn)金收支必須當天檢查清楚，當天收入現(xiàn)金必須當天下午五點前存入銀行，不準留存現(xiàn)金過夜，做到日清月結。

　　七、凡未經(jīng)公司領導簽名同意的，一侓不得擅自借支或開支報銷。

　　八、對長期拖欠貨款的單位和個人，財務人員有權追促償還所欠款項，有權拒絕制單及提貨。

　　九、凡各職能部門需要開支、購置物品的`，都應由部門領導予以確認、簽名，金額超過元的須經(jīng)總經(jīng)理審批、簽名，方可辦理。同時，財會人員必須認真審查、核對、監(jiān)督資金的使用情況，把好關，管好賬。

　　十、財務人員要勤奮學習，努力鉆研財務會計業(yè)務知識，當好公司領導的參謀，為公司發(fā)展、進步作出應有的貢獻。

　　財務會計相關管理制度范文三

　　第一章總則

　　第1條為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

　　第2條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

　　第3條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二章財務人員

　　第4條公司財務部設財務部經(jīng)理，在總經(jīng)理領導下主持本公司的財務工作。財務經(jīng)理的主要職責是：

　　1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作;

　　2.審查公司各發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見;

　　3.負責公司的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。

　　4.審核公司投資和效益的計算方案;

　　5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

　　6.監(jiān)督公司的財務管理和活動;

　　7.監(jiān)督公司的`財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項;

　　8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行;

　　9.負責搞好公司財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平;

　　第5條財務部門必須建立稽查制度。

　　出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　第6條財會人員都要各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

　　記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

　　第7條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。

　　第8條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。

　　財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

　　被撤職財會人員，必須會同有關人員編制資金、債權債務等移交清冊，辦理交接手續(xù)。

　　移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

　　移交交接必須監(jiān)交。企業(yè)財會人員的交接，由財務部經(jīng)理負責監(jiān)交。財務部經(jīng)理的交接由總經(jīng)理進行監(jiān)交。

　　第三節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理

　　第9條財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　第10條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。

　　第11條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

　　第12條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第13條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。

　　第14條財會人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉帳支付等付出款項，一律按公司規(guī)定辦理。

　　第15條根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位(人)。

　　凡委托其他單位(人)代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。

　　第16條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。

　　第17條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　第18條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。

　　第19條會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

　　第20條領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　第21條正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷付款。

　　第22條商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明報批。

　　第23條非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支由總經(jīng)理審批。

　　第24條有關資金使用的審批，審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。

　　第四節(jié)稅收及利潤分配

　　第25條公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

　　第五節(jié)會計憑證和檔案保管

　　第26條公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。

　　第27條會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。

　　第28條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。

　　采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

　　第29條會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。
 

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