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企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度條款
企業(yè)財務管理是企業(yè)管理的主要內(nèi)容,為了更好地滿足企業(yè)財務管理的需要,企業(yè)單位都應該建立完善的財務管理制度，加強財務管理。下面愛匯小編整理的企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度，供你參考。
企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度范文一
第一條 為了規(guī)范行政單位的財務行為，加強行政單位的財務管理，保障行政單位工作任務的完成，制定本制度。
第二條 行政單位財務管理的`基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;厲行節(jié)約，制止奢侈浪費;量入為出，保證重點，兼顧一般;注重資金使用效益。
第三條 行政單位財務管理的基本任務是：
(一)合理編制行政單位預算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障行政單位正常運轉(zhuǎn)的資金需要;
(二)定期編制財務報告，如實反映單位預算;對單位財務活動進行控制和監(jiān)督;
(三)建立、健全內(nèi)部財務管理制度，
(四)加強單位國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;
(四)對單位所屬并歸口行政財務管理的單位的財務活動實施指導、監(jiān)督;
第四條嚴格財務管理，各種工程款按工程進度由各科室負責人、分管領導、局長簽字后方可支付、經(jīng)費支出實行一支筆審批，各項支出嚴格按標準使用，不得虛報冒領。
第五條嚴禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罰沒款及其他資金，特殊情況必需借公款時由領導批準;借支范圍不得超過個人的月工資標準。
第六條其他事業(yè)性收費和行政性收費，必須實行寧夏回族自治區(qū)財政統(tǒng)一收據(jù)、票據(jù)，不得使用普通收據(jù);對統(tǒng)一票據(jù)要嚴格管理，不得隨便轉(zhuǎn)借外單位和個人。對所收各 1
項費用，全額上交財政，嚴格實行收支兩條線制度。
第七條干部出差期間的住宿費、差旅費等均按有關文件執(zhí)行。
企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度范文二
第一章總則
第一條為加強財務管理，根據(jù)現(xiàn)行《會計基礎工作規(guī)范》和國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合本處具體情況，制定本制度。
第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統(tǒng)一領導、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務管理體制。
第三條×××××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執(zhí)行。
第二章內(nèi)部財務控制制度
第四條本單位實行“統(tǒng)一領導，歸口分級管理”的內(nèi)部財務控制制度。處領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。
第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。
第六條單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規(guī)性的事前審核;財務股內(nèi)部要認真落實會計崗位不相容制度(不相容職務包括：授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與稽核檢查、授權批準與檢查等)。
第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內(nèi)部牽制手續(xù)，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業(yè)務，支出憑證的經(jīng)手人、證明人、批準手續(xù)要齊全。
第八條嚴格遵守銀行現(xiàn)金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現(xiàn)金。按月核對銀行存款，盤點庫存現(xiàn)金，日清月結(jié)，確保賬實相符。
第九條接受紀檢監(jiān)察人員對本單位財務管理的全程參與和監(jiān)管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產(chǎn)的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監(jiān)察人員通報，接受他們的督促和檢查。
第十條財務股統(tǒng)一扎口管理本單位票據(jù)，明確專人負責票據(jù)的管理工作，嚴格按照規(guī)定購領、使用、保管和繳驗票據(jù);票據(jù)所收款項要嚴格執(zhí)行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據(jù)和款項的'日清日結(jié)。
第十一條單位財務支出實行分類審批制度：
日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經(jīng)同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經(jīng)辦人、物品驗收人或證明人簽名，經(jīng)財務主管審核后，報主任審批。
重要、大額的財務支出事項，經(jīng)領導班子集體研究后，財務主管對其單據(jù)的合法性、合規(guī)性進行審核，再報主任審批。
第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產(chǎn)、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。
固定資產(chǎn)：需經(jīng)領導班子集體研究，
政府中心工作：需經(jīng)領導班子集體研究
印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：2000元以上的，需經(jīng)領導班子集體研究。
第三章財務公開制度
第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發(fā)生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監(jiān)督。
第十四條財務公開的內(nèi)容：資產(chǎn)的購置、處置、出租、出借情況，一次性發(fā)生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執(zhí)行情況，招待費、招商經(jīng)費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發(fā)放情況，與其他單位發(fā)生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。
第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內(nèi)容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。
企業(yè)單位財務管理規(guī)章制度范文三
1.集團公司財務部負責財務人員的統(tǒng)一管理工作。公司集團下屬各公司、廠部實行財務人員委派制，各公司、廠部財務人員由集團公司財務部直接管理。
2.財務人員實行聘用制，由集團財務部會同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會公開招聘，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，競爭上崗。
3.建立完善的財務人員責任考核制度�？己斯ぷ饔杉瘓F財務部負責定期進行。根據(jù)不同的崗位職責和目標，本著客觀公正、綜合評價的原則，對財務人員按績效考評辦法予以考評�？己饲闆r送人力資源部備案，考核結(jié)果與本人績效工資掛鉤，并作為財務人員續(xù)聘、獎懲、晉升的`依據(jù)。對考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財務人員，財務部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報公司董事會會議研究處理。 集團公司財務報告制度
財務報告的編寫
1.集團公司財務部門每月向董事長、總裁、財務總監(jiān)提供財務報告，按規(guī)定向稅務機關報送納稅報表等有關資料。
2.公司報送的財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及有關附表，財務情況說明書。
3.公司的扎賬時間為每月31日，集團各獨立核算單位必須在次月7日上報會計報告。
4.駐外各單位的扎賬時間為每月31日，次月5日向集團公司財務部上報財務報告，集團公司財務部在次月10日前向集團公司領導上報匯總(合并)報表。
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