有關企業(yè)資金的管理制度情況

　　資金對于企業(yè)的生存發(fā)展非常重要,資金就是企業(yè)生產經營管理的血液，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯小編整理的有關企業(yè)資金的管理制度，供你參考。

　　有關企業(yè)資金的管理制度范文一

　　1 總則

　　1.1 根據國家要求，為了加強公司技改資金的監(jiān)督管理，規(guī)范公司設備(物資)采購行為，防止資產流失，特制定本制度。

　　本制度是公司技改、技措、基建、非標設備制造等項目涉及決算程序、價格監(jiān)督、合同管理、付款規(guī)定等行為的基本規(guī)范。

　　2 技改投資決策原則

　　2.1 科學化民主化原則

　　2.2. 經濟效益原則

　　2.3可行性原則

　　2.4 系統(tǒng)性原則

　　2.5 責任到人原則

　　3 程序

　　3.1 公司在計劃年度內發(fā)生的技改、技措、基建、非標設備制造等項目(以下簡稱技改項目)應按技改項目投資金額的大小實行分級分權管理。

　　3.1.1 投資金額在100萬元以下的技改項目，由工程部門組織編制項目建議書，同時經相關部門論證后，由技術、財務副總經理共同審核批準。

　　3.1.2 投資金額在100萬元(含100萬元)至300萬元的技改項目，由工程部門組織編制項目建議書，同時經相關部門論證，由技術、財務副總經理審核后提交總經理辦公會議批準實施。

　　3.1.3 技改金額在300萬元以上的技改項目，屬公司重大技改項目。由工程部門組織編制項目建議書，同時經相關部門論證，由董事長(總經理)批準實施。

　　3.2 各個職能部門在決策方案論證中，職責分工如下：

　　3.2.1 工程部門負責編制書面的項目建議書，對項目名稱、投資目的、投資依據、市場預測、擬建規(guī)模、生產性質和工作制度、人員設備及生產面積安排、工藝流程、總圖貯運與公用動力、環(huán)境保護、投資估算、資金來源、經濟效益等作出規(guī)劃。

　　3.2.2 資產經營部門負責投資預算及經濟效益預測的分析，并作出書面可行性報告。

　　3.2.3 銷售、技術、生產、工程、設備制造、人力資源、質量、財務、工藝等部門及相關制造分廠須對兩方面內容進行論證：對項目建議書在本職責范圍內的內容進

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　　行評價;對項目建議書總體方案提出意見。要求每個部門簽注書面意見，并由每個部門的第一負責人簽字后方能上報。

　　3.3 投資決策應當有充分的論證依據，因此各類技改項目投資決策之前的預算編制及相關部門的可行性論證是重要的環(huán)節(jié)，必須有準備地組織，以便在方案論證時，用數(shù)據提供決策依據，避免(減少)決策盲目性。

　　4 價格管理

　　4.1 經批準實施的技改項目，在設備(物資)采購價格的決策上，也必須制定相應的規(guī)定，以做到決策程序透明，價格內部公開。

　　4.2 工程承包項目、單臺設備(物資)，采購金額在30萬元以上的必須實行招標采購。工程承包項目、單臺設備(物資)，采購金額在30萬元以下的，具備招標采購條件的，也應盡量實行招標采購。

　　4.3 招標采購工作要成立相應的組織，由技術、財務副總經理和工程部門、財務部門等職能部門成員組成，對招標采購工作實行集體研究，民主決策。

　　4.4 除招標采購以外的其他設備(物資)，根據采購金額的大小實行分類價格管理：

　　4.4.1 工程承包金額、單臺設備價格在5萬元以下的，由采購部門負責人確定。

　　4.4.2 工程承包金額、單臺設備價格在5萬元至20萬元以內的'，由采購部門提出2個以上供貨單位比質比價的方案，并提出傾向性建議。方案報財務部門價格審核，由財務部門根據所掌握的市場價格信息及分析情況，提供給技術、財務副總經理共同審核批準。

　　4.4.3 工程承包金額、單臺設備價格在20萬元以上的，由采購部門提出2個以上供貨單位比質比價方案，由技術副總經理或財務副總經理直接參與價格洽談工作。

　　4.4.4 委托威孚房開公司實施的技改項目，工程承包金額、單臺設備采購金額在5萬元以下的，由房屋開發(fā)公司總經理審批后采購;5萬元至20萬元以內的，由威孚房開公司提供價格方案，報財務部門價格審核后，由技術、財務副總經理共同審核批準;工程承包金額、單臺設備采購金額在20萬元以上的，由技術副總經理或財務副總經理直接參與價格洽談工作。

　　4.4.5 為了確保技改項目的進度，凡價格方案由總經理辦公會議確定的，應在一周內給予答復，其余的應在3天內給予答復。

　　5 合同簽訂與內部審核

　　5.1 凡工程承包金額、單臺設備采購單價在5萬元以上的原則上應簽訂經濟合同。如因某些不確定因素不能事先簽訂合同，應及時與財務部門溝通，并在事后補辦相應手續(xù)。

　　5.2 合同由采購部門負責對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內部的合同簽訂審批規(guī)定,即由采購部門填制內部合同審批單，內容包括供貨單位名稱、采購設備名稱、單臺價格、總金額、擬采取的付款方式、付款期限等，由采購部門按照管理權限逐級送審、簽字，經批準后方能對外簽訂合同。

　　5.3 委托威孚房開公司實施的技改項目，其工程承包金額、單臺設備采購金額在5萬元以上也應簽訂合同。審批手續(xù)按公司規(guī)定進行，經批準后由威孚房開公司對外簽訂合同。

　　5.4 合同正本其中一份由財務部門保留。

　　6 資金付款管理

　　6.1經批準實施的技改項目，由工程部門按月編制用款計劃，財務部門安排資金。

　　6.2 在技改資金的每項付款前，財務部門應當對原始單據進行審核，經審核無誤才能付款，審核內容如下：

　　6.2.1 是否有書面合同。

　　6.2.2 合同是否有授權簽訂的批準手續(xù)。

　　6.2.3 付款的單價、總金額、方式、期限是否在合同的范圍內。

　　6.3 對審核不符合規(guī)定的采購行為，財務部門不予辦理付款手續(xù)。

　　6.4 委托威孚房開公司實施的技改項目，資金由工程部門歸口安排，財務部門將資金計劃列入工程部門用款范圍，由威孚房開公司按規(guī)定對外付款，并按月反饋至工程管理部門。

　　6.5 工程部門每月要對技改項目資金作出分析，分析內容主要有本月投入資金、累計投入資金、采購設備狀態(tài)(包括已投入使用、設備已到位未安裝、設備未到位預付款、設備已付款金額占應付款總額的比例)。

　　委托威孚房開公司實施的技改項目，由房開公司每月對技改項目資金作出分析，內容同上，并報工程管理部門。

　　6.6 財務部門每月要與工程部門核對資金付款金額，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并協(xié)調處理。對資金的使用情況負有監(jiān)督責任。

　　7 有關責任

　　7.1 公司經營者及其高級管理人員應當認真執(zhí)行本制度，支持公司采購部門、質量價格監(jiān)督部門履行職責。

　　7.2 公司責任部門、責任人員及責任部門負責人應當按照本制度要求，結合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善技改資金管理。

　　7.3 技改項目結束后，公司審計部門可根據需要組織專項審計。

　　7.4 對違反本制度，損害公司利益，造成公司資產流失的部門和有關人員應當承擔相應的責任：給公司造成直接經濟損失的，應依法賠償;對弄虛作假、以權謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據情節(jié)輕重給予通報批評、記過、調離崗位、解聘、除名等處理;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　有關企業(yè)資金的管理制度范文二

　　1、為加強集團資金管理，合理調度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。

　　2、集團資金實行“集中管理、統(tǒng)一調度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。

　　2.1、“集中管理”是由集團財務中心資金運營部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。

　　2.2、“統(tǒng)一調度”是由集團財務中心資金運營部根據各公司資金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協(xié)調公司各方面，保證公司經營資金的需要。

　　2.3、“有償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。

　　3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務中心負責。

　　資金運營部職責

　　1、保證集團資金安全和資金充足供應。

　　2、適時進行低成本融資。

　　3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結。

　　4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進行分析并報告。

　　5、對各所屬單位的資金運用情況進行監(jiān)督、管理和考核。

　　6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。

　　庫存現(xiàn)金管理

　　1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務部指派專人保管。

　　2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(銷售回款在高達開具收款單)后收款，超過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當日送存銀行。

　　3、公司“收據”由各公司會計主管保管，并進行編號;出納領用，開具收據后，將收據存根聯(lián)交會計保管。集團總部由財務經理保管。

　　4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據，從備用金中支付。出納付款時應審查手續(xù)是否齊全完整，對手續(xù)不齊全的，不得付款。

　　5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關單據上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖“章。

　　6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”;出納應對每日的庫存現(xiàn)金進行自盤，會計定期或不定期實行監(jiān)盤，保證帳款相符。

　　7、現(xiàn)金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。

　　8、 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿易現(xiàn)金。

　　銀行存款管理

　　1、銀行存款是指存放在各金融機構基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。

　　2、未經公司總裁許可不得設立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據公司需要經總裁批準后，可以以公司指定的人申請開設用于客戶匯款的個人儲蓄卡。

　　3、儲蓄卡辦理后出納應將卡號和密碼交財務部備案，財務部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉帳等采用存折和預留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監(jiān)控。

　　4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。

　　5、銀行收入單據須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業(yè)務員和業(yè)務部經理。

　　6、銀行付出須經審批，符合“財務報銷、付款流程制度”，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。

　　7、對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務經理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據背面簽字。

　　8、銀行存款日記帳(目前由資金日報表替代)由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續(xù)。

　　9、每月月末應與銀行對帳單核對，編制銀行余額調節(jié)表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應查明原因。

　　10、印鑒法人專用章&財務專用章及預留銀行存折的印章，由財務經理(或財務主管)保管。若財務經理(或主管)有事需外出，需交接給財務總監(jiān)，集團下屬公司交公司總經理。

　　11、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。對目前公司有此類情形的，有三個月內將此類帳戶收回后注銷。

　　12、 公司按規(guī)定在銀行或其它金融機構開設銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

　　13、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

　　14、公司收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解繳銀行;一切支出，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應按照銀行有關結算辦法的.規(guī)定，通過銀行辦理轉賬結算。

　　15、公司支付款項時，存款賬戶內必須有足夠的資金。不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

　　16、集團財務中心資金經理、子公司財務部負責統(tǒng)一管理資金的收入、支出。

　　17、公司針對銀行存款的收支業(yè)務，必須建立授權批準控制制度，規(guī)定審批權限，建立規(guī)范、合理的審批程序。

　　18、有關資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經審批人確認。經由審批人電話通知的款項，應在三個工作日內補辦確認手續(xù)，未在規(guī)定時間內補辦手續(xù)的，財務人員有權追回該款項并取消電話付款義務。

　　19、根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。

　　20、會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，有權且必須拒絕辦理。

　　21、出納根據各用款部門提供的付款票據和付款方式，參照銀行結算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。

　　22、出納人員收到銀行轉來的外單位的委托收款憑證時，應及時交本單位的經辦人審核，以便在規(guī)定的付款期內確定是否付款。

　　23、按順序逐日逐筆正確、及時地編制“資金日報表 ”。

　　24、銀行存款清查至少每月進行一次，月度終了，公司賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

　　有關企業(yè)資金的管理制度范文三

　　第一章總則

　　第一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據公司管理的要求并參照會計法的有關規(guī)定，特制定本制度;

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;

　　第三條：貨幣資金管理的主要責任人為公司財務部部長，財務部部長必須嚴格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務人員，并對他們的工作負全面的責任，同時財務部部長應對公司財務負責人負責。

　　第四條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責任的則追究其經濟責任并予以處罰。

　　第二章現(xiàn)金管理

　　第五條：公司專門設立出納人員1名，負責貨幣資金的日常業(yè)務的管理、核算，出納人員應嚴格按照《會計法》和公司各項規(guī)定開展日常工作，并對財務部部長負責。

　　第六條：根據《內部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　第七條：公司經營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)�，在確定現(xiàn)金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統(tǒng)一印制的"現(xiàn)金收款收據"給交款方。

　　第八條：出納人員應按照公司內部票據的管理規(guī)定申請領用"現(xiàn)金收款收據"，"現(xiàn)金收款收據"連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時應在"現(xiàn)金收款收據"上加蓋"作廢章"并保留全部聯(lián)次，待每本"現(xiàn)金收款收據"用完后到財務經理處定期繳銷時備查。

　　第九條：為了保證現(xiàn)金資產的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應嚴格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應保證現(xiàn)金庫存量不超過2萬元，超過部分應及時解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的"保險箱"內。

　　第十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務時，出納人員應嚴格審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數(shù)據的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可以付款，并應取得收款方的收款收據(報銷業(yè)務除外)。

　　第十一條：出納人員應及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務登記"現(xiàn)金日記帳"，每日應結算當天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制"現(xiàn)金日報表"，并與庫存現(xiàn)金相核對，及時查找、糾正差異，以確保帳、實相符。

　　第十二條：每月會計結帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就"現(xiàn)金日記帳"和"現(xiàn)金明細帳"進行相互核對一致，并編制"現(xiàn)金核對記錄表"由財務部部長和出納人員以及會計人員三方簽字，以確保帳、帳相符。

　　第十三條：出納人員有義務配合財務部部長或其他稽查人員隨時、不定期地抽查"現(xiàn)金盤點"工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

　　第三章銀行存款管理

　　第十四條：公司應嚴格控制"開戶銀行"和"開戶

　　帳戶"的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"申請書"，交公司財務部部長審核簽字后報公司財務負責人審批后方能執(zhí)行。

　　第十五條：出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務按照"銀行帳號"進行分類登記"銀行存款日記帳"，并每日應結算當天"分帳號"的各銀行存款的收、支、存金額，編制"銀行存款日報表"。

　　第十六條：出納人員在接受"轉帳支票"、"銀行匯票"、"銀行本票"的銀行票據時，首先應審核收取上述銀行結算憑證是否得到公司內部的審批，并應初步審核上述票據是否真實有效、填寫是否齊全，且應將收到的.上述銀行票據及時背書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的安全。

　　第十七條：對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業(yè)務往來款等業(yè)務時，出納人員應嚴格遵照公司內部的各項管理制度的規(guī)定，審核"付款申請單"所附的單據是否齊全、是否合法，審核數(shù)據的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可按照"支票管理制度"規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應取得收款方的收款收據(報銷業(yè)務除外)。

　　第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取"銀行對帳單"，公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取"銀行對帳單"，并由其與出納人員登記的"銀行存款日記帳"進行核對，查找差異并找出原因后，編制"銀行余額調節(jié)表"并簽署姓名和出納人員簽名后交財務部部長備案，上述核對工作原則上一月不得少于一次。

　　第十九條：每月會計結帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就"銀行存款日記帳"和"銀行存款明細帳"進行相互核對一致，并編制"銀行存款核對記錄表"由財務部部長和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經理備案，以確保帳、帳相符。

　　第四章：銀行票據管理

　　第二十條：銀行票據是指現(xiàn)金支票、銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據。公司需要使用上述票據時，由財務部部長指定專門人員向開戶銀行購買，并登記"票據領用單"。由出納人員辦理領用手續(xù)后，全部移交給出納人員，并保存于公司的"保險箱"中。

　　第二十一條：出納人員應妥善保管和使用好領用的銀行印制票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯(lián)次)，以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到"票據領用單"上。

　　第二十二條：公司應加強"銀行印鑒章"的控制和管理，在開設"銀行帳戶"時，一般在開戶銀行預留三件"印鑒章"，包括：公司財務專用章、董事長私人印章、出納私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財務專用章和董事長私人印章由財務部部長保管;出納私人印章由出納自行保管。

　　第二十三條：出納人員需要使用"現(xiàn)金支票"提取現(xiàn)金時，應填寫《現(xiàn)金領用單》，注明用途和金額，交財務經理審批后方能使用"現(xiàn)金支票"提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過萬元以上的，尚需要公司總經理的審批批準。

　　a、第二十四條：出納人員需要使用"銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書"

　　等銀行票據付款時，應嚴格遵照公司內部關于采購、預付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關單據是否完整合法、金額計算是否正確，經過審核無誤后方能對外付款。

　　第二十五條：出納人員在辦理銀行票據付款時，除能當時取得合法的、齊全的*外，一律需要收款對方提供"收款收據"，以備日后結算、對帳使用，并要求收款對方當事人在"銀行票據"的公司留底聯(lián)次上簽署名字。

　　第二十六條：出納人員應將收取的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票收入備查薄"，將所有銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票收入備查薄"上列示清楚，并特別關注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉讓等情況一并在"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記清楚。

　　第二十七條：出納人員應妥善保管好收到的"銀行承兌匯票"，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管"銀行承兌匯票"。出納人員應保證"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。

　　第二十八條：出納人員應將公司對外開具的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"，將所有開出銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票支出備查薄"上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"上。
 

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