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結(jié)算工程管理制度（精選9篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編精心整理的結(jié)算工程管理制度，歡迎大家分享。
結(jié)算工程管理制度 1
工程建設(shè)管理制度:工程結(jié)算管理辦法
為對工程結(jié)算實(shí)施有效管理,特制定本辦法。
工程竣工結(jié)算由公司工程部負(fù)責(zé)。
一、工程結(jié)算審核的條件:
1、工程竣工驗(yàn)收合格;
2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報(bào)工程結(jié)算的'資料(一式四份)內(nèi)容:
1、工程竣工驗(yàn)收報(bào)告;
2、工程竣工圖;
3、施工現(xiàn)場簽證單和會(huì)議紀(jì)要;
4、工程變更通知單;
5、材料認(rèn)價(jià)單;
6、工程施工合同;
7、投標(biāo)文件及工程結(jié)算書。
三、工程結(jié)算審核程序:
1、工程竣工后28天內(nèi),施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理單位,監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對所報(bào)資料(主要指現(xiàn)場簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要等)的完整性及正確性進(jìn)行審核;
2、經(jīng)審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理單位報(bào)送工程部復(fù)核;
3、工程部復(fù)核后的結(jié)算資料報(bào)送公司總工程師審核,經(jīng)審核無誤后,報(bào)送總經(jīng)理審定后方可辦理結(jié)算手續(xù)。需審計(jì)的,應(yīng)履行有關(guān)審計(jì)程序。
4、在工程竣工后至工程部復(fù)核前,應(yīng)停止工程付款,以控制超付現(xiàn)象。
5、公司工程部負(fù)責(zé)結(jié)算資料的收發(fā)登記工作。
結(jié)算工程管理制度 2
為了對工程結(jié)算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項(xiàng)目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。
一、工程結(jié)算審核的條件：
1、工程竣工驗(yàn)收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報(bào)工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：
1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收報(bào)告；
2、單項(xiàng)工程竣工圖；
3、設(shè)計(jì)變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會(huì)議紀(jì)要；甩項(xiàng)清單（所謂甩項(xiàng)工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項(xiàng)目雖與原施工合同規(guī)定有出入，但甲方同意作竣工驗(yàn)收，這些與原施工合同規(guī)定有出入部分工程，即甩項(xiàng)工程）；
4、材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場報(bào)驗(yàn)單；
5、材料對帳單；
5、工程施工合同（復(fù)印件）；
6、驗(yàn)槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設(shè)計(jì)；
8、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書；
9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員授權(quán)委托書；
10、四項(xiàng)保費(fèi)（建筑工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)以及勞務(wù)人員的保險(xiǎn)）收費(fèi)單據(jù)、文明工地證書。
三、工程結(jié)算審核程序：
1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；
2、審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報(bào)送工程部審核；
3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設(shè)部門負(fù)責(zé)復(fù)核結(jié)算資料；
4、總公司建設(shè)部將工程結(jié)算資料交付被委托的.工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；
5、工程造價(jià)咨詢單位出具初步審核報(bào)告；在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；
6、工程部、建設(shè)部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對審核初稿進(jìn)行審查;
7、工程部負(fù)責(zé)將審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對審核報(bào)告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對審核報(bào)告提出更改，工程造價(jià)咨詢單位書面提出更改理由；
8、工程部、建設(shè)部核對無誤后簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。
9、在工程竣工后至建設(shè)部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。
10、建設(shè)部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。
四、自審工程結(jié)算審核程序：
1、施工單位在工程竣工后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的結(jié)算資料。
2、監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料的7天內(nèi)，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單。審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報(bào)送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行工程量審核；建設(shè)部按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后20天內(nèi)完成。
4、工程部審定的結(jié)算經(jīng)施工單位認(rèn)可后填寫“工程結(jié)算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認(rèn)后報(bào)建設(shè)部門復(fù)核。企劃部在結(jié)算審核完成后應(yīng)先與工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)溝通，無誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)7日內(nèi)完成對工程結(jié)算審核報(bào)告或工程結(jié)算審定單的復(fù)核，簽署意見后報(bào)項(xiàng)目總指揮審批。
7、項(xiàng)目總指揮在審批當(dāng)中，對有異議的結(jié)算退回工程部，由建設(shè)部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結(jié)算審核報(bào)告在公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交由工程造價(jià)咨詢單位在審核報(bào)告上簽章。
9、扣款項(xiàng)目在結(jié)算封面上注明扣款單位名稱及金額后轉(zhuǎn)入計(jì)劃財(cái)務(wù)部。
五、工程結(jié)算資料的管理
1、工程結(jié)算審核報(bào)告一式四份，分別送集團(tuán)公司審計(jì)部存檔一份，財(cái)務(wù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢單位、施工單位各一份。
2、工程部專人進(jìn)行結(jié)算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案兩月內(nèi)填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報(bào)竣工結(jié)算的，工程部應(yīng)事先通知通知施工單位限期報(bào)送竣工資料，限期不報(bào)的，工程部對未報(bào)部分按0值處理并納入結(jié)算。
本制度下發(fā)后執(zhí)行。
結(jié)算工程管理制度 3
一、結(jié)算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補(bǔ)充合同）全部完成后并取得工程驗(yàn)收合格報(bào)告（內(nèi)部）或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請辦理合同結(jié)算，書面申請需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請表外無任何遺漏事項(xiàng)，若有遺漏即視為自動(dòng)放棄結(jié)算權(quán)利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門負(fù)責(zé)簽收結(jié)算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關(guān)結(jié)算辦理須知。
3、合同主辦部門（工程項(xiàng)目部或項(xiàng)目公司工程部；集團(tuán)公司工程技術(shù)部或項(xiàng)目公司；行政部或項(xiàng)目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門）接收乙方結(jié)算書面申請后應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同（含補(bǔ)充合同）內(nèi)容對申請人提出的結(jié)算事項(xiàng)合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實(shí)際完成數(shù)量、履約完成時(shí)限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實(shí)并填制《合同結(jié)算初審意見表》并附結(jié)算申請、驗(yàn)收合格相關(guān)資料遞交至集團(tuán)公司合同造價(jià)部。
4、集團(tuán)公司合同造價(jià)部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)，在審計(jì)過程中合同主辦部門和申請人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價(jià)部完成審計(jì)后填制下達(dá)《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》至合同主辦部門。
5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若無異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請人簽署確認(rèn)意見，若有異議，由主辦部門將無異議部分按1.5條流程OA提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對有異議事項(xiàng)與申請人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門處理意見提交合同結(jié)算專題會(huì)議討論（分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門、合同造價(jià)部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書記錄），雙方達(dá)成一致意見后報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、審核工作要求
1、可能影響項(xiàng)目公正審核的人員應(yīng)當(dāng)回避，不得參加申請人邀請的各類消費(fèi)活動(dòng)或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門接收申請人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認(rèn)真對照合同條款,必要的須進(jìn)行施工現(xiàn)場或?qū)嵨锟辈臁?/p>
4、對上一程序部門審核有不同意見時(shí)，可召集申請人、主辦部門、相關(guān)人員共同會(huì)商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問題達(dá)成明確意見，并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會(huì)商紀(jì)要》，提高工作效率。
5、盡量達(dá)成一致意見，避免進(jìn)入司法程序。若仍未達(dá)成一致意見，可按合同約定申請仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。
三、部門工作說明
1、合同主辦部門主辦人員需對送審的合同結(jié)算事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制合同結(jié)算計(jì)算書或相關(guān)計(jì)算式，擬寫初審意見，填制《合同結(jié)算初審意見表》（按項(xiàng)目編號）交主辦部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價(jià)部門成本專員簽收后認(rèn)真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實(shí)清楚無誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》（按項(xiàng)目編號），合同造價(jià)部負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。
3、合同主辦部門主辦人員分類：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設(shè)備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機(jī)具設(shè)備租賃、成品煙道、無動(dòng)力風(fēng)帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設(shè)計(jì)、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。
(4)造價(jià)咨詢備案合同、造價(jià)審計(jì)咨詢、造價(jià)勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評、水保、節(jié)能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強(qiáng)制保險(xiǎn)、農(nóng)民工工資擔(dān)保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費(fèi)等其他前期工作費(fèi)用繳納退費(fèi)。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門負(fù)責(zé)人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團(tuán)公司駐地所設(shè)工程項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理（或現(xiàn)場代表）；外地項(xiàng)目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導(dǎo)為集團(tuán)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項(xiàng)目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
四、資料歸檔辦理
合同結(jié)算工作完成后,由合同造價(jià)部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進(jìn)行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統(tǒng)一管理。
五、結(jié)算所需資料
1、結(jié)算報(bào)告和合同復(fù)印件；
2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工竣工圖（應(yīng)嚴(yán)格按國家、行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開工通知、竣工驗(yàn)收合格證和竣工圖、工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量評定書、竣工報(bào)告等；
4、工程招投標(biāo)過程和工程施工中往來文件；
5、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場施工情況和施工工藝）及其報(bào)審表；
6、圖紙及圖紙會(huì)審記錄；
7、變更通知單、工程停工報(bào)告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進(jìn)度及現(xiàn)場照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗(yàn)報(bào)告,材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認(rèn)價(jià))；
11、工程安裝調(diào)整試驗(yàn)合格報(bào)告；
12、咨詢類成果（施工圖審查意見、地勘報(bào)告、環(huán)評報(bào)告等）復(fù)印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設(shè)計(jì)變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；
17、核實(shí)的施工單位采購的原始材料憑證復(fù)印件；
18、策劃、推廣成果復(fù)印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價(jià)格、獎(jiǎng)懲等規(guī)定要以承包合同和補(bǔ)充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
六、不予結(jié)算事項(xiàng)
1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場實(shí)際情況，審核過程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒有全面體現(xiàn)工程實(shí)際情況,部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動(dòng)的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡單更改,使圖紙面目全非,無法計(jì)算；
3、設(shè)計(jì)變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經(jīng)濟(jì)簽證；設(shè)計(jì)變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實(shí),少數(shù)設(shè)計(jì)變更和簽證數(shù)目明顯過大,缺乏真實(shí)性
4、隱蔽工程現(xiàn)場驗(yàn)收無正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關(guān)人員變動(dòng)大,沒有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時(shí)辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。
七、結(jié)算控制重點(diǎn)
1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標(biāo)文件、合同條款；
2、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確；
3、套用的定額及結(jié)算綜合單價(jià)是否正確
4、各項(xiàng)收費(fèi)是否按國家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價(jià)格是否按合同或現(xiàn)場核價(jià)計(jì)算。
6、設(shè)計(jì)變更造成的合同價(jià)調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達(dá)清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項(xiàng)目、數(shù)量，以及特殊情況的'技術(shù)處理意見等。若設(shè)計(jì)變更需辦理調(diào)差支付，需同時(shí)計(jì)算增減工作量。
7、審查簽證是否準(zhǔn)確。有無把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項(xiàng)目，施工現(xiàn)場臨時(shí)設(shè)施項(xiàng)目，及施工單位現(xiàn)場用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細(xì)，準(zhǔn)確計(jì)算工程量，凡是可明確計(jì)算工程量套價(jià)的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機(jī)械臺(tái)班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計(jì)算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機(jī)械臺(tái)班數(shù)量，實(shí)際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場簽證費(fèi)用應(yīng)及時(shí)處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時(shí)，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計(jì)圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是否有重復(fù)，對重復(fù)項(xiàng)目內(nèi)容不得再計(jì)算簽證費(fèi)用。
12、凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺(tái)班簽證等，由現(xiàn)場負(fù)責(zé)人或現(xiàn)場代表認(rèn)真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時(shí)間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時(shí)備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號報(bào)審，避免重復(fù)簽證。
結(jié)算工程管理制度 4
項(xiàng)目工程預(yù)、結(jié)算管理制度
1、預(yù)算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹(jǐn)慎,有強(qiáng)烈的責(zé)任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預(yù)算員在對外結(jié)算時(shí),必須嚴(yán)格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負(fù)激勵(lì)50元/次。
3、預(yù)算員必須對工程預(yù)結(jié)算中存在的問題及時(shí)、全面的向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預(yù)結(jié)算工作。
4、預(yù)算員日常工作中的各種報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)必須及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
5、預(yù)算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價(jià)方面的文件、法律法規(guī),并能靈活運(yùn)用,掌握常見工程類型有關(guān)測算數(shù)據(jù)。
6、預(yù)算員必須熟練掌握合同內(nèi)容,細(xì)致研究合同條款,嚴(yán)格按合同規(guī)定編制預(yù)、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的.時(shí)間,必須及時(shí)向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報(bào)工程的進(jìn)度結(jié)算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結(jié)算,上報(bào)經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部。如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
8、每年12月20日前做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報(bào)經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報(bào)建設(shè)單位,如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后15天內(nèi)完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后,上報(bào)審核單位。預(yù)算員應(yīng)隨時(shí)做好與審核單位核對結(jié)算的準(zhǔn)備工作。
10 土建預(yù)算員必須要負(fù)責(zé)組織落實(shí)其他專業(yè)的有關(guān)預(yù)、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及預(yù)結(jié)算上報(bào)等工作。
11 負(fù)責(zé)每月向財(cái)務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結(jié)算和甲方審批后的形象進(jìn)度結(jié)算一份。
12 甲方結(jié)算及外分包結(jié)算,每年必須裝訂成冊,便于管理
結(jié)算工程管理制度 5
1. 總則
為規(guī)范工程結(jié)算,,依照誰施工、誰負(fù)責(zé)催收工程款的原則,特指定本制度。
2. 工程結(jié)算的依據(jù)
編制建設(shè)工程結(jié)算主要依據(jù)以下文件資料:
(1) 工程和勞務(wù)承包合同。
(2) 施工進(jìn)度計(jì)劃和施工工期。
(3) 施工現(xiàn)場實(shí)際情況記錄和有關(guān)費(fèi)用簽證。
(4) 施工圖紙及有關(guān)技術(shù)資料。
(5) 預(yù)算定額、材料預(yù)算價(jià)格表和各項(xiàng)費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
(6) 設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算文件。
(7) 其他有關(guān)政策規(guī)定。
3. 工程結(jié)算的內(nèi)容
根據(jù)工程結(jié)算對象不同,可以劃分為以下幾類:
(1) 工程價(jià)款結(jié)算,即對已完成的單項(xiàng)工程、單位工程、分部工程或分項(xiàng)工程,經(jīng)有關(guān)單位驗(yàn)收合格后,按規(guī)定由建設(shè)單位向施工企業(yè)支付工程款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)行為,包括預(yù)收工程備料款和預(yù)收工程價(jià)款的結(jié)算。
(2) 設(shè)備、工(器)具購置結(jié)算。
(3) 勞務(wù)供應(yīng)結(jié)算,即在建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工企業(yè)和其他有關(guān)部門之間,因提供咨詢、勘察、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)輸和加工等勞務(wù)而產(chǎn)生的貨幣支付行為。
(4) 其他貨幣資金結(jié)算。
4. 工程結(jié)算方式
根據(jù)建設(shè)工程的性質(zhì)、規(guī)模、資金來源、施工工期和承包方式的不同,分別采用以下幾種結(jié)算方式:
(1) 定期結(jié)算,是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進(jìn)度報(bào)表,連同工程價(jià)款結(jié)算賬單,想建設(shè)單位辦理結(jié)算,可以按旬、按月或按季度進(jìn)行。
(2) 階段結(jié)算,是指以單項(xiàng)工程或單位工程為對象,按施工進(jìn)度劃分為若干階段,在每個(gè)階段分別辦理工程結(jié)算。
(3) 年終結(jié)算,對于跨年度施工的建設(shè)項(xiàng)目,可在年終時(shí)盤點(diǎn)已完成的工程量并支付這部分工程價(jià)款。
(4) 竣工后一次結(jié)算。
5. 工程結(jié)算的核實(shí)
工程竣工結(jié)算是由于施工過程中發(fā)生的工程變更和技術(shù)經(jīng)濟(jì)驗(yàn)證等,使工程造價(jià)或合同價(jià)款發(fā)生變化,對原來的工程造價(jià)或合同價(jià)款進(jìn)行了調(diào)整,最終確定工程造價(jià)的結(jié)算方式。
在實(shí)際工作中,項(xiàng)目經(jīng)理要安排專職人員對工程竣工結(jié)算書的.內(nèi)容進(jìn)行核對,檢查各種設(shè)計(jì)變更簽證、資料有無遺漏,依據(jù)竣工圖和變更簽證核實(shí)工程數(shù)量,要按統(tǒng)一規(guī)定的計(jì)算規(guī)則核算工程量,按合同約定計(jì)價(jià),還要特別注意各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否正確。檢查工程竣工演算書一般包括以下內(nèi)容:
(1) 工程開工前的施工準(zhǔn)備和“三通一平”的費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確。
(2) 鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程中含鋼量是否按規(guī)定有無變化。
(3) 加工訂貨的項(xiàng)目、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)與清單及實(shí)際安裝的規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)是否相符。
(4) 特殊工程中使用的特殊材料的單價(jià)有無變化。
(5) 施工變更記錄、技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證與清單價(jià)或合同價(jià)的調(diào)整是否相符。
(6) 分包工程費(fèi)用支出與收入是否相符。
(7) 圖紙要求與實(shí)際施工有無不相符的項(xiàng)目。
(8) 施工項(xiàng)目的工程量有無漏算、多算或計(jì)算失誤等。
(9) 檢查各項(xiàng)費(fèi)率、價(jià)格支書或換算系數(shù)正確與否,價(jià)格調(diào)整是否符合要求。
(10) 項(xiàng)目竣工結(jié)算書的項(xiàng)目多、篇目多,要認(rèn)真核對和計(jì)算。
結(jié)算工程管理制度 6
第一條為規(guī)范公司資金管理，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金（試行）》、《票據(jù)法》等國家有關(guān)法規(guī)、制度以及中國人民銀行有關(guān)支付結(jié)算管理規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、外幣結(jié)算管理等業(yè)務(wù)。
第三條本制度適用于公司及所屬分、子公司資金結(jié)算管理。
第四條業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)公司及所屬分、子公司的資金結(jié)算管理，保障資金安全，完善相關(guān)管理制度，監(jiān)督資金收支行為。公司各部門負(fù)責(zé)本制度的有效執(zhí)行。
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；
（一）收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金可從現(xiàn)金庫存中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；
�。ǘ┎少彶块T因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便而必須使用現(xiàn)金的，須經(jīng)主管資財(cái)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)部門1予以支付現(xiàn)金。
�。ㄈ┕九c其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)部門1配備專職出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常管理。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的'全過程。
�。ǘ┕炯八鶎俜�、子公司單戶每日庫存現(xiàn)金額不超過XXX萬元。凡現(xiàn)金超過庫存限額時(shí)，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的，須經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長批準(zhǔn)后，在下班前將現(xiàn)金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。
第八條公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除按本制度規(guī)定范圍可使用現(xiàn)金外，都應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。主要方式包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。
�。ㄒ唬┕景l(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)，可以根據(jù)情況采用適用業(yè)務(wù)需要的結(jié)算方式辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
�。ǘ┎坏煤灠l(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；
（三）不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；
�。ㄒ唬┕居嘘P(guān)部門收到收款票據(jù)后應(yīng)在2日內(nèi)送交業(yè)務(wù)部門1，不得無故壓票、私存和轉(zhuǎn)讓。
�。ǘI(yè)務(wù)部門1對收到的轉(zhuǎn)賬支票、市內(nèi)限額支票應(yīng)由出納人員當(dāng)日送存銀行；對收到的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺(tái)賬并按時(shí)核對，到期及時(shí)向銀行提請承兌。
�。ㄈ┮�?qū)Ψ絾挝豢疹^或其它原因須退回的支票、匯票等，業(yè)務(wù)部門1應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交經(jīng)辦部門經(jīng)辦人查明原因并由其負(fù)責(zé)處理。
�。ㄒ唬┯糜诠咎崛」べY、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)津貼、差旅費(fèi)以及提取庫存現(xiàn)金和超過現(xiàn)金支付限額的屬于本制度規(guī)定可使用現(xiàn)金范圍內(nèi)支出，可采取現(xiàn)金支票進(jìn)行支付。需要簽發(fā)現(xiàn)金支票的，由使用部門持支付憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批后辦理。
�。ǘ┩ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)，由業(yè)務(wù)部門1根據(jù)不同情況，分別采取匯票、電匯等方式支付。
（一）從銀行購回的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，由業(yè)務(wù)部門1現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)保管，銀行出納員領(lǐng)用；密碼由現(xiàn)金出納員保管并負(fù)責(zé)填寫。每日剩余支票于當(dāng)日下班前送存安全保障部。
�。ǘ┮押灠l(fā)的轉(zhuǎn)賬支票、空白支票和現(xiàn)金支票，有關(guān)部門和經(jīng)辦人要妥善保管，如發(fā)生遺失應(yīng)立即到銀行掛失，同時(shí)須報(bào)告業(yè)務(wù)部門1。
�。ㄈ┮蛱顚戝e(cuò)誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢處理的支票，應(yīng)由使用部門說明作廢原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批，待核銷后，及時(shí)進(jìn)行銷毀。
�。ㄒ唬⿲κ盏降纳虡I(yè)匯票由業(yè)務(wù)部門1負(fù)責(zé)建立應(yīng)收票據(jù)備查臺(tái)賬。對票據(jù)出票人、出票時(shí)間、票據(jù)編號、票據(jù)到期日等進(jìn)行詳細(xì)登記，并每月與應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬余額進(jìn)行核對。
（二）業(yè)務(wù)部門1配備專人負(fù)責(zé)票據(jù)保管，每日下班前將在手紙質(zhì)票據(jù)送存安全保障部。每月末由票據(jù)保管人負(fù)責(zé)進(jìn)行盤點(diǎn)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制票據(jù)盤點(diǎn)表，由業(yè)務(wù)部門1資金組組長進(jìn)行監(jiān)盤，主管部長進(jìn)行不定期抽查。
第十四條外幣國際結(jié)算是指通過銀行，采用L/C信用證和T/T電匯方式等資金的匯入?yún)R出，辦理兩國間的貨幣收付，以清算國際間銷售、采購、技術(shù)引進(jìn)和國外勞務(wù)等費(fèi)用的國際收付款業(yè)務(wù)。
（一）營銷部門簽訂的銷售合同以外幣結(jié)算的，須在合同中標(biāo)明相應(yīng)的外幣賬戶。
�。ǘ┚惩庳浛罨厥涨�，貨款回收部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門1提供相應(yīng)合同、報(bào)關(guān)單、發(fā)票。業(yè)務(wù)部門1根據(jù)上述信息填寫“涉外收入申報(bào)單”和“出口收匯核銷專用聯(lián)”，加蓋公司公章后，到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。
�。ㄒ唬┕拘柁k理付匯業(yè)務(wù)部門應(yīng)區(qū)分不同結(jié)算方式事先向業(yè)務(wù)部門1提交辦理申請。
（二）業(yè)務(wù)部門1根據(jù)實(shí)際情況指定結(jié)算銀行，由業(yè)務(wù)部門填寫信用證或電匯申請書，并需保證填寫信息無誤。
結(jié)算工程管理制度 7
為完善公司管理制度、建立建全內(nèi)部控制體系、規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作，制定此制度。
一、授權(quán)審批
1、公司各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應(yīng)部門應(yīng)提交采購預(yù)算及合同。
3、各部門需用物資應(yīng)填寫“物資需用申請單”審批后提交倉儲(chǔ)部門。
4、有時(shí)間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請、以便庫存不足時(shí)安排采購。
5、倉儲(chǔ)部門收到“物資需用申請單”，應(yīng)將其與當(dāng)前庫存核對后，提交采購部，采購部報(bào)請審批后執(zhí)行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗(yàn)、入庫。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。
7、請批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書、發(fā)票），由工程部負(fù)責(zé)辦理。
8、因公預(yù)借款項(xiàng)、支付各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級審批。
二、支付結(jié)算
1、各項(xiàng)業(yè)務(wù)在完成后6個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算。
2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項(xiàng)票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料填寫“材料入庫單”，
5、“材料入庫單”應(yīng)寫明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號、編碼、數(shù)量、價(jià)格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財(cái)務(wù)、倉儲(chǔ)、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)應(yīng)附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗(yàn)報(bào)告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購與退貨均無需到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算，財(cái)務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購?fù)素泦巍保祟悩I(yè)務(wù)必須及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
9、采購過程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門應(yīng)建立采購臺(tái)賬，及時(shí)記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與供應(yīng)商及財(cái)務(wù)部核對往來結(jié)算狀況。
11、申請支付采購月結(jié)資金時(shí)，申請部門應(yīng)首先核對往來臺(tái)賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購部、供應(yīng)商、財(cái)務(wù)部三方確認(rèn)的對賬單辦理審批。
12、工程項(xiàng)目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財(cái)務(wù)部門辦理付款。
13、工程項(xiàng)目結(jié)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供“工程結(jié)算書”及“交付財(cái)產(chǎn)明細(xì)表”等資料，作好各項(xiàng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接手續(xù)后方可結(jié)算。
14、自營工程由工程部提交費(fèi)用計(jì)劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。
15、各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級審批，各級復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。
16、代理他人辦理款項(xiàng)領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。
17、各有關(guān)部門應(yīng)于每月25日將下月采購付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
三、收入結(jié)算
1、銷售部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)產(chǎn)品的銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷商品應(yīng)填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷售部憑“銷售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。
4、商品送達(dá)后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗(yàn)報(bào)告“到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
6、銷售部門應(yīng)建立銷售臺(tái)賬，及時(shí)記錄銷售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與客戶及財(cái)務(wù)部核對往來結(jié)算狀況，催收貨款。
7、銷售部門應(yīng)于每月25日將下月銷售回款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
8、公司各部門的各項(xiàng)收入，都應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部或存入財(cái)務(wù)指定的賬戶。
四、財(cái)務(wù)管理
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí),雙方應(yīng)對票款當(dāng)面點(diǎn)清、核實(shí)、驗(yàn)明真?zhèn)巍?/p>
以防差錯(cuò)。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴(yán)禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。
5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時(shí)編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來單位賬目數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，應(yīng)加強(qiáng)對往來賬目的管理，按期及時(shí)與往來單位傳遞對賬單。
7、與供應(yīng)商的.對賬工作，首先應(yīng)由采購部與供應(yīng)商核對，再由采購部與財(cái)務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應(yīng)商確認(rèn)；對方要求由公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。
8、與客戶的對賬工作，首先應(yīng)由銷售部門與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門核對，再由銷售部與財(cái)務(wù)部核對，核對相符后由銷售部（或財(cái)務(wù)部）向客戶發(fā)出確認(rèn)函；要求對方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認(rèn)。
9、財(cái)務(wù)、采購、銷售部門應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時(shí)催收銷售款項(xiàng)。定期評估供應(yīng)商及客戶狀況。
五、處罰
1、對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成6個(gè)工作日后經(jīng)辦人仍未到財(cái)務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷的，所占款項(xiàng)一律視同個(gè)人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計(jì)收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時(shí)利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報(bào)數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
六、附則
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見和建議可向財(cái)務(wù)部反饋。
結(jié)算工程管理制度 8
1.目的:
為加強(qiáng)結(jié)算資金管理,增進(jìn)資金運(yùn)用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。
3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員,必須按會(huì)計(jì)制度正確、及時(shí)處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
4.應(yīng)收帳款
4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個(gè)人為對象設(shè)置二級明細(xì)帳,及時(shí)登記帳簿,準(zhǔn)確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。
4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。
4.4年度終了財(cái)務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢證函,對債權(quán)進(jìn)行詢證,并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報(bào)損的書面報(bào)告,備齊有關(guān)單證并上報(bào)公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。
5.應(yīng)收票據(jù)
5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí),因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的`會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由管理應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查簿,還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
6.其他應(yīng)收款的管理
6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。
6.2公司設(shè)置其他應(yīng)收款科目進(jìn)行總分類核算,并按其項(xiàng)目的不同債權(quán)人設(shè)戶,進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。
6.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項(xiàng)。非經(jīng)營性如賠款、存儲(chǔ)保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責(zé)任,追回款項(xiàng)。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。市場經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長期占用公款;
6.4.3財(cái)務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記,及時(shí)催收。對已借備用金未作報(bào)銷結(jié)帳,不予辦理重新借支。財(cái)務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi),出差返回后三日內(nèi)必須報(bào)銷清帳。
6.5年度終了,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對已確認(rèn)無法收回的款項(xiàng)列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說明,報(bào)請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。
7.應(yīng)付票據(jù)的管理
7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購貨或接受勞務(wù)時(shí)開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。
7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長短。
8.附則:
8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
結(jié)算工程管理制度 9
第一章總則
一、為了規(guī)范建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算的管理工作，合理確定和有效控制工程造價(jià)，根據(jù)國家和地方相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，并結(jié)合公司的實(shí)際，制定本辦法。
二、本辦法所稱建設(shè)工程是指下列已簽訂建設(shè)工程施工合同的工程：
1、樓體基礎(chǔ)工程；
2、土建工程；
3、水暖、電氣、消防工程；
4、裝飾裝修工程；
5、大型設(shè)備、設(shè)施安裝工程；
6、公司認(rèn)定的其他工程。
二、本辦法所稱工程預(yù)算是指：公司確定開發(fā)項(xiàng)目后，由其預(yù)算部門依據(jù)審定后的施工圖、現(xiàn)行預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及現(xiàn)場條件等確定開發(fā)項(xiàng)目建筑安裝工程造價(jià)的文件。
三、本辦法所稱工程結(jié)算是指：公司對開發(fā)項(xiàng)目工程依據(jù)工程進(jìn)度、施工合同、施工監(jiān)理情況辦理的`工程價(jià)款結(jié)算，以及根據(jù)工程施工過程中發(fā)生的超出（或減少）施工合同的工程變更情況，調(diào)整施工圖預(yù)算價(jià)格而確定開發(fā)項(xiàng)目最終結(jié)算價(jià)格的文件。
第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
一、公司預(yù)算部負(fù)責(zé)工程預(yù)算、決算書的編制工作，由預(yù)算部長負(fù)責(zé)。
成員由各專業(yè)預(yù)算員主成，其職責(zé)是：
1、編制、審核單體工程預(yù)、結(jié)算書；
2、編制、審核配套工程預(yù)、結(jié)算書；
二、公司組成預(yù)、結(jié)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)工程預(yù)算、結(jié)算管理工作。管理委員會(huì)主任由項(xiàng)目主管經(jīng)理擔(dān)任，其成員由總工辦、工程、預(yù)算、開發(fā)等部門負(fù)責(zé)人組成，其職責(zé)是：
1、負(fù)責(zé)擬開發(fā)項(xiàng)目的綜合造價(jià)成本分析；
2、審核確定工程招議標(biāo)標(biāo)底或投標(biāo)書；
3、審核預(yù)算、結(jié)算書；
4、審核材料和設(shè)備的采購價(jià)格；
5、審核與工程項(xiàng)目相關(guān)的施工合同及材料。設(shè)備采購供應(yīng)合同；
6、負(fù)責(zé)開發(fā)項(xiàng)目工程建造過程中造價(jià)或分包工程費(fèi)用的管理控制；
7、負(fù)責(zé)對設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證進(jìn)行認(rèn)證。
三、公司成立結(jié)算審核委員會(huì)，負(fù)責(zé)審核并最終確定工程結(jié)算工作。審核委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任，其成員由公司賬務(wù)部、行政部、監(jiān)事會(huì)及外委造價(jià)審核單位負(fù)責(zé)人組成。其職責(zé)是：
1、審核結(jié)算書；
2、確定工程進(jìn)度及工程量；
3、確認(rèn)隱蔽簽證，技術(shù)聯(lián)系單的有效性；
4、確定定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行文書；
5、確定竣工工程造價(jià)；
第三章預(yù)算管理
一、公司的招標(biāo)、投標(biāo)工程，承包、分包工程必須編制預(yù)算書；
第九條預(yù)算書包括下列內(nèi)容；
1、項(xiàng)目概況；
2、編制時(shí)間；
3、編制人員；
4、建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)容；
5、建設(shè)工程項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；
6、建設(shè)工程項(xiàng)目造價(jià)；
7、編制預(yù)算遵循的定額。取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)；
8、編制預(yù)算說明；
9、有關(guān)文件、資料、圖紙等。
二、編制預(yù)算書必需依據(jù)下列資料：
1、建設(shè)依據(jù)；
2、設(shè)計(jì)方案；
3、施工圖紙；
4、預(yù)算定額、取費(fèi)證書；
5、市場價(jià)格或報(bào)價(jià)；
6、施工單位資質(zhì)等級、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
7、其它有關(guān)資料。
四、預(yù)算書由預(yù)算部編制，經(jīng)預(yù)（結(jié)）算管理委員會(huì)審核后，報(bào)預(yù)（結(jié)）算審核委員會(huì)審批。
第四章結(jié)算管理
一、有下列情況之一者，必須編制結(jié)算書：
1、整個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目或單項(xiàng)工程全部竣工；
2、建設(shè)工程施工合同履行完畢；
3、其它情況；
二、結(jié)算書是在預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)合施工中的設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場工程簽證等情況編制的，只在預(yù)算的基礎(chǔ)上部分增減調(diào)整，形成結(jié)算書。
三、編制結(jié)算書必須依據(jù)下列資料：
1、建設(shè)工程施工合同；
2、施工圖預(yù)算和施工組織設(shè)計(jì)；
3、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場工程變更和工作聯(lián)絡(luò)單；
4、甲供材料明細(xì)；
5、所執(zhí)行的預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
6、雙方約定的材料限價(jià)表；
7、施工單位使用的水、電費(fèi)情況表；
8、配合費(fèi)、甲供材料保管費(fèi)情況表；
9、合同約定事項(xiàng)違約扣罰額；
10其它有關(guān)資料及現(xiàn)場紀(jì)錄資料。
四、結(jié)算工作程序：
1、施工單位申報(bào)竣工驗(yàn)收及工程結(jié)算申請；
2、結(jié)算管理委員會(huì)會(huì)同監(jiān)理單位對工程進(jìn)行全面驗(yàn)收；
3、總工辦、工程部、開發(fā)部會(huì)審竣工圖、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)聯(lián)系單并確認(rèn)；
4、工程部、預(yù)算部、監(jiān)理單位共同會(huì)審現(xiàn)場簽證；
5、預(yù)算部審核結(jié)算書：
a、各專業(yè)預(yù)算員審核結(jié)算書；
b、預(yù)算部內(nèi)部預(yù)算員互審；
c、預(yù)算部長審核；
6、結(jié)算委員會(huì)對預(yù)算部審核決算書進(jìn)行會(huì)審后報(bào)公司結(jié)算審核委員審批；
第五章審核管理
一、結(jié)算審核委員會(huì)定期、定項(xiàng)對工程預(yù)算、結(jié)算進(jìn)行審核：
1、公司結(jié)算審核委員會(huì)每年年末對公司當(dāng)年度已辦理完結(jié)算的開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行審核：
2、公司結(jié)算審核委員會(huì)在每個(gè)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后三個(gè)月內(nèi)對竣工項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審核；
3、結(jié)算審核委員會(huì)根據(jù)公司總經(jīng)理安排隨時(shí)對正在施工的工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算或結(jié)算審核。
二、結(jié)算審核委員會(huì)在審核時(shí)組織有關(guān)人員組成審核小組進(jìn)行審核。
三、審核人員在審核工程結(jié)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查對工程項(xiàng)目價(jià)格產(chǎn)生影響的以下事項(xiàng)：
1、工程實(shí)施過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證：
2、工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況：
3、工程實(shí)施過程中的建筑經(jīng)濟(jì)政策變化情況：
4、補(bǔ)充合同內(nèi)容。
5、工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況；
6、工程項(xiàng)目合同工期執(zhí)行情況和質(zhì)量等級控制情況。
第六章罰則
四、有下列情形之一者，扣罰當(dāng)事人10—50%的月薪：
1、未按公司要求和規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成預(yù)算。結(jié)算
書而影響工作進(jìn)行的；
2、未能及時(shí)對設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證進(jìn)行認(rèn)證的；
3、經(jīng)結(jié)算審核委員會(huì)認(rèn)定的其它違規(guī)行為。
四、有下列情形之一者，對當(dāng)事人予以解聘，造成經(jīng)濟(jì)損失的給予賠償：
1、玩忽職守，并有事實(shí)證明給公司造成經(jīng)濟(jì)損失達(dá)10萬元以上的；
2、受取賄賂，向施工單位。設(shè)備和材料供應(yīng)商泄露底，編制虛假結(jié)算書的；
4、結(jié)算審核委員會(huì)認(rèn)定的其他違紀(jì)行為；
五、本規(guī)定由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
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預(yù)結(jié)算管理制度04-16
項(xiàng)目結(jié)算管理制度04-15
工程結(jié)算崗位職責(zé)04-09
工程結(jié)算合同11-23