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銀行從業(yè)考試《銀行管理》考點透析
銀行從業(yè)資格考試《銀行管理》中有哪些考點呢?下面小編為大家講述銀行從業(yè)考試考點透析，歡迎閱讀。
考點透析一：
1. 銀行資本的概念
(1)會計資本
會計資本也稱為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負債中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分。
(2)監(jiān)管資本
監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。
(3)經(jīng)濟資本
經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的'損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，因此，也稱為風(fēng)險資本。
2. 銀行資本的作用
(1)滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。
銀行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風(fēng)險。
(2)吸收損失
資本是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源。
(3)限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險。
(4)維持市場信心。
(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。
考點透析二：
1. 巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》
巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，已成為事實上的銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)制定者。1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》(簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》)，規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風(fēng)險水平持有一定數(shù)量的資本。
《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和100%四個風(fēng)險檔次。三是通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資產(chǎn)與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
2. 《巴塞爾新資本協(xié)議》
巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》，即《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》。
《巴塞爾新資本協(xié)議》在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求;在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。
(1)第一支柱：最低資本要求
兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求;二是引入了計量信用風(fēng)險的'內(nèi)部評級法。銀行既可以采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風(fēng)險權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風(fēng)險計量模型計算資本要求。
(2)第二支柱：外部監(jiān)管
《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當(dāng)局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。
(3)第三支柱：市場約束
市場約束旨在通過市場力量來約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調(diào)提高銀行的信息披露水平。《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。
3. 我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排
分類實施的原則
分層推進的原則
分步達標(biāo)的原則
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