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2017年司法考試經(jīng)濟法：商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務
導語：商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機構(gòu)。我們一起來看看在司法考試中會涉及哪些內(nèi)容吧。
1.現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務。
(1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行隨時可以用來應付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，由庫存現(xiàn)金和在中國人民銀行的存款兩部分組成。
(2)庫存現(xiàn)金指銀行金庫中的紙幣和硬幣，用于日常業(yè)務支付的需要，這是不產(chǎn)生利潤的資產(chǎn)，如果超過了一定的比例，就意味著商業(yè)銀行應贏利資產(chǎn)的相應減少，對銀行的經(jīng)營不利。
(3)在央行的存款是指商業(yè)銀行在人民銀行的法定存款準備金，商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度，聯(lián)行匯差的計算，與人民銀行往來資金的清算等，大部分要通過在人民銀行的存款實繳實撥，實收實付。
2.信貸業(yè)務。
(1)信貸業(yè)務是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務，通過放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤，所以信貸是商業(yè)銀行的主要贏利手段。
(2)信貸程序的主要內(nèi)容是：建立貸款關系，貸款申請，貸前調(diào)查，貸款審批及發(fā)放，貸后檢查，貸款收回與展期，信貸制裁等制度。
3.貸款種類。
(1)根據(jù)貸款主體的不同，貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。其中，自營貸款是貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔。委托貸款指委托人提供資金，銀行按委托人指定的對象、用途、金額、期限和利率等條件辦理貸款的手續(xù)，只收取手續(xù)費，不承擔貸款的風險。特定貸款是指經(jīng)國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應的補救措施后，責成國有獨資銀行發(fā)放的貸款。
(2)根據(jù)借款人信用的不同，貸款可分為信用貸款、擔保貸款(保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款)票據(jù)貼現(xiàn)等種類。
(3)根據(jù)貸款用途的不同，可分為流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和商業(yè)貸款等種類。無論何種貸款，除了經(jīng)貸款人審查、評估、確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保外，其他的借款人均應提供擔保。
4.貸款期限。商業(yè)銀行的貸款期限分為三種：第一，短期貸款，期限在1年以內(nèi);第二，中期貸款，期限在1年以上5年以內(nèi);第三，長期貸款，指期限超過5年的貸款。
5.借款合同。合同是明確各方權利義務關系的協(xié)議，借款合同是銀行和借款人訂立的約定借款的條件提供資金給借款方使用，借款方按約定的用途使用該資金，并按時償還本息的協(xié)議。借款合同是確定銀行和借款人權利義務的法律依據(jù)，其主要內(nèi)容包括：貸款種類，借款用途，金額，利息，期限，還款資金來源及還款方式，保證條款，違約責任，雙方當事人商定的其他條款。借款合同的內(nèi)容相當于當事人之間的法律，任何一方違反任何一款都構(gòu)成違約，都應承擔相應的違約責任。
6.銀票承兌業(yè)務。銀票的承兌，是指商業(yè)銀行為支持在本行開戶的資信良好的客戶開出的銀行承兌匯票的信用，在票據(jù)的正面加蓋承兌章，承諾自己作為票據(jù)的主債務人，在票據(jù)到期時向持票人無條件付款的一種資產(chǎn)業(yè)務。
7.商票貼現(xiàn)業(yè)務。商票貼現(xiàn)是指企業(yè)為了取得資金，以未到期的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票向商業(yè)銀行融通資金，申請貼現(xiàn)，銀行按規(guī)定的貼現(xiàn)率，扣除自貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將票面余額付給申請貼現(xiàn)者，票據(jù)到期時，銀行持票向最初簽發(fā)票據(jù)的債務人收回款項的一種特殊形式的貸款。
8.再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務。貼現(xiàn)的票據(jù)期限一般較短，銀行可以很快地回收資金，在貼現(xiàn)的票據(jù)未到期發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難時，商業(yè)銀行還可以將該票據(jù)向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)，也可以向其他的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，以實現(xiàn)票據(jù)的變現(xiàn)。因為票據(jù)是由付款人、出票人、背書人、保證人和承兌人承擔連帶清償責任，所以當銀行貼現(xiàn)的票據(jù)不能兌現(xiàn)時，持票人可以向上述主體中的任何一個或全部行使追索權，以維護自己的合法權利。
9.拆借業(yè)務。拆借業(yè)務是指金融機構(gòu)的頭寸不足時，向同業(yè)融通資金。根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，拆借資金只能用于彌補付款不足、補足準備金額等銀行急需，不得用于放款等業(yè)務。拆借資金由人民銀行制定基準利率，拆出方有一定的利率浮動權，拆借資金的期限為1天至4個月。
10.透支業(yè)務。透支主要是指信用卡業(yè)務中，持卡人在受信額度內(nèi)使用銀行的資金，相當于自動獲取發(fā)卡行的貸款，持卡人在信用卡章程規(guī)定的期限內(nèi)還款則免付利息，逾期則以發(fā)生透支時的資金額為貸款額計算利息。
11.擔保業(yè)務。商業(yè)銀行的擔保業(yè)務包括保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等業(yè)務。其中保理業(yè)務是指銀行收購某一公司指定范圍內(nèi)的票據(jù)，并保證全額付款的擔保;擔保業(yè)務包括保函擔保和保證擔保，當被保證人不履行債務時，由銀行代為履行債務;貸款承諾是指銀行對某一規(guī)劃或者進行中的工程或者項目，承諾按照約定的時間或者階段發(fā)放約定金額的貸款，如果不按時發(fā)放貸款則應承擔違約責任;開立信用證業(yè)務主要是指在國際貿(mào)易中，應買方的請求，給賣方開立信用證以保證買方的付款能力，屆時無論買方是否付款，賣方都能得到信用證上的款項。
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