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2016證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)針對(duì)練習(xí)題
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一、單選題
1.上市公司新股,股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過(guò)。
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.全票
2.若發(fā)行人的新股發(fā)行申請(qǐng)文件不能提供原文的,可由( )出具鑒證意見(jiàn)。
A.發(fā)行人律師
B.保薦機(jī)構(gòu)律師
C.注冊(cè)評(píng)估師
D.保薦機(jī)構(gòu)
3.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)( )名。
A.10
B.20
C.30
D.50
4.上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說(shuō)明書(shū)中,關(guān)于上市公司歷次募集資金運(yùn)用的披露,說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論
B.發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的,列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的,還應(yīng)披露原因
C.發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況,若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益,應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明
D.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況
5.公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的法律意見(jiàn)書(shū),應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具,并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起( )個(gè)月內(nèi)有效。
A.3
B.6
C.9
D.12
6.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前( )個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
A.10
B.20
C.30
D.40
7.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上同意才能通過(guò)。
A.1/5
B.1/2
C.2/3
D.3/4
8.可轉(zhuǎn)換公司債券上市的條件之一是其期限為( )。
A.2年以上
B.3年以上
C.1年以上
D.5年以上
9.上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前,應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布( )次提示公告,提醒投資者有關(guān)停止交易的事項(xiàng)。
A.1
B.3
C.5
D.6
10.關(guān)于可交換公司債券的贖回與回售,下列敘述中不正確的是( )。
A.可交換公司債券一旦發(fā)售,股東就不得再行贖回
B.上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券
C.募集說(shuō)明書(shū)可以約定回售條款
D.債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東
二、多選題
1.關(guān)于信息隔離墻的一般規(guī)定,說(shuō)法正確的有( )。
A.證券公司工作人員未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)不應(yīng)獲取敏感信息
B.證券公司應(yīng)當(dāng)采取保密措施,防止敏感信息的不當(dāng)流動(dòng)和使用
C.證券公司應(yīng)當(dāng)確保存在利益沖突的業(yè)務(wù)部門(mén)的辦公場(chǎng)所和辦公設(shè)備相對(duì)封閉和相互獨(dú)立
D.證券公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)分工合作,對(duì)跨墻人員的行為進(jìn)行監(jiān)督管理
2.關(guān)于資本維持原則,下列說(shuō)法中正確的是( )。
A.禁止以低于股票面值的價(jià)格發(fā)行股票是資本維持原則的表現(xiàn)
B.法定資本制是資本維持原則的實(shí)現(xiàn)方式
C.固定資產(chǎn)折舊制是資本維持原則的保障制度
D.盈余分配是資本維持原則的保障制度
3.上市公司的董事的特別義務(wù)包括( )。
A.忠實(shí)義務(wù)
B.勤勉義務(wù)
C.提名義務(wù)
D.選舉義務(wù)
4.屬于企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資步驟的是( )。
A.指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門(mén)組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作
B.制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案
C.聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)
D.按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作
5.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)包括( )。
A.評(píng)估目的與評(píng)估范圍
B.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表
6.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的,發(fā)行人應(yīng)披露( )。
A.增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況
B.增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況
C.增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系
D.擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況
7.屬于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序的是( )。
A.受理申請(qǐng)文件
B.發(fā)行審核委員會(huì)審核
C.核準(zhǔn)
D.證券承銷(xiāo)
8.證券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù),應(yīng)當(dāng)提交的申請(qǐng)文件包括( )。
A.相關(guān)股東(大)會(huì)決議
B.借入次級(jí)債務(wù)合同
C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明
D.債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說(shuō)明材料
9.下列關(guān)于證券公司債券說(shuō)法正確的有( )。
A.證券公司債券發(fā)行必須報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
B.未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的不得擅自發(fā)行或變相發(fā)行
C.證券公司債券經(jīng)批準(zhǔn)可以定向發(fā)行
D.定向發(fā)行的債券也可以公開(kāi)發(fā)行
10.要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容包括( )。
A.預(yù)訂收購(gòu)股份的數(shù)量和比例
B.收購(gòu)價(jià)格
C.收購(gòu)期限
D.收購(gòu)所需資金額、資金來(lái)源及資金保證,或者其他支付安排
三、判斷題
1.狹義的投資銀行業(yè)包括公司融資、并購(gòu)顧問(wèn)、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售和交易、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)等。( )
2.同次發(fā)行的證券,其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。( )
3.在證券承銷(xiāo)過(guò)程中,以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票的,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。( )
4.證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和高效性是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。( )
5.股份有限公司如果是因資本過(guò)剩而減資,減資生效后,應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款,或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。( )
6.股東可以親自出席股東大會(huì),也可以委托代理人代為出席和表決,但是股東應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式委托代理人。( )
7.若某公司的注冊(cè)資本為人民幣5000萬(wàn)元,法定公積金累計(jì)為1250萬(wàn)元,則該公司可以不再提取法定公積金。( )
8.法院判斷股份有限公司是否破產(chǎn)的根據(jù)和理由,是股份有限公司能不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。( )
9.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易,除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外,還應(yīng)堅(jiān)持寬松原則。( )
10.在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段,重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程序足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。( )
參考答案及解析:
一、單選題
1.C!窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。
2.A!窘馕觥考{人發(fā)行申請(qǐng)文件原件的文件,均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的,應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn),或由出文單位蓋章,以保證與原始文件一致。如原出文單位不再存續(xù),由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
3.A!窘馕觥糠枪_(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。“發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名”,是指認(rèn)購(gòu)并獲得本次非公開(kāi)發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過(guò)10名。
4.D。【解析】上市公司發(fā)行新股時(shí)招股說(shuō)明書(shū)中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個(gè)方面的情況:(1)發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況;(2)發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況,若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益,應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明;(3)發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的,列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的,還應(yīng)披露原因;(4)發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的,應(yīng)列表披露歷次變更情況,并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換公司的,應(yīng)予以單獨(dú)披露;(5)發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。
5.B!窘馕觥抗_(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的法律意見(jiàn)書(shū),應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具,并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)不得使用超過(guò)有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者資信評(píng)級(jí)報(bào)告。
6.B。【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
7.C!窘馕觥哭D(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決,且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。
8.C!窘馕觥可鲜泄旧暾(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;(3)申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。
9.B。【解析】上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易目前,應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告,提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。
10.A!窘馕觥靠山粨Q公司債券的募集說(shuō)明書(shū)可以約定贖回條款,規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。
二、多選題
1.ABCD!窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于信息隔離墻的一般規(guī)定。
2.ACD。【解析】法定資本制是資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式。
3.AB!窘馕觥慷碌奶貏e義務(wù)包括:(1)忠實(shí)義務(wù);(2)勤勉義務(wù)。
4.ABCD!窘馕觥科髽I(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行:(1)指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門(mén)組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作;(2)制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案;(3)聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu);(4)按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作;(5)向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料。
5.BCD。【解析】評(píng)估目的與評(píng)估范圍是資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文所必須包括的內(nèi)容。
6.ABCD。【解析】募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的,應(yīng)披露:(1)擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表;(2)增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況;(3)增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況;(4)增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。
7.ABCD!窘馕觥扛鶕(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請(qǐng):(1)受理申請(qǐng)文件;(2)初審;(3)發(fā)行審核委員會(huì)審核;(4)核準(zhǔn);(5)證券發(fā)行;(6)再次申請(qǐng);(7)證券承銷(xiāo)。
8.ABCD!窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù),應(yīng)當(dāng)提交以下申請(qǐng)文件:(1)申請(qǐng)書(shū);(2)相關(guān)股東(大)會(huì)決議;(3)借人次級(jí)債務(wù)合同;(4)債務(wù)資金的用途說(shuō)明;(5)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明;(6)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(7)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說(shuō)明材料;(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。
9.ABC!窘馕觥緿項(xiàng),定向發(fā)行的債券不得公開(kāi)發(fā)行或者變相公開(kāi)發(fā)行。
10.ABCD!窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。
三、判斷題
1.B!窘馕觥客顿Y銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng),著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷(xiāo)業(yè)務(wù)、并購(gòu)和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。題干所述為廣義的投資銀行業(yè)的定義。
2.A。【解析】同次發(fā)行的證券,其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
3.B!窘馕觥孔C券公司有下列行為之一的,除承擔(dān)《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo):承銷(xiāo)未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷(xiāo)過(guò)程中,進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng),以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票;在承銷(xiāo)過(guò)程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
4.B!窘馕觥孔C券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。
5.A!窘馕觥抗煞萦邢薰緶p資生效后,如果是因資本過(guò)剩而減資,應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款,或免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。
6.A!窘馕觥抗蓶|可以親自出席會(huì)議,也可以委托代理人代為出席和表決,但股東應(yīng)以書(shū)面形式委托代理人,代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書(shū),并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
7.B!窘馕觥抗煞萦邢薰痉ǘüe金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的,可不再提取。本題中公司法定公積金僅達(dá)到該公司注冊(cè)資本的25%。
8.A!窘馕觥抗煞萦邢薰镜那逅憬M在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的,應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。
9.B!窘馕觥颗袛嗪驼莆諗M發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易,除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外,應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。
10.A!窘馕觥吭诠煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段,重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí),必須對(duì)重要性水平作出初步判斷,以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。
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