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2014年注冊(cè)稅務(wù)師考試大綱《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》（下）
第八章 代理納稅審查方法
一、掌握代理納稅審核的基本方法
二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對(duì)法與查詢法、比較分析法和控制計(jì)算法
三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容
四、熟悉代理審核會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證的主要內(nèi)容
五、掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點(diǎn)
六、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則
七、掌握對(duì)當(dāng)期和以往年度錯(cuò)誤會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行調(diào)整的方法
第九章 貨物和勞務(wù)稅納稅申報(bào)和納稅審核
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報(bào)，熟悉增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅納稅申報(bào)的操作規(guī)范
二、掌握代理增值稅征稅范圍、銷售額與銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)與轉(zhuǎn)出、應(yīng)納稅額與出口貨物退(免)稅的審核，掌握增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷售額、應(yīng)納稅額的審核，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅納稅審核的操作要點(diǎn)
三、了解消費(fèi)稅自產(chǎn)或委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品代理納稅申報(bào)的操作規(guī)范，掌握消費(fèi)稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
四、熟悉代理消費(fèi)稅應(yīng)稅銷售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)審核操作要點(diǎn)
五、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報(bào)操作規(guī)范，重點(diǎn)掌握服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)、貨運(yùn)業(yè)和郵電通信業(yè)納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
六、掌握營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)額，熟悉銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售額代理納稅審核操作要點(diǎn)及基本方法
第十章 所得稅納稅申報(bào)代理和納稅審核
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式、內(nèi)容，熟悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
二、掌握企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用、稅金、損失、投資收益、營業(yè)外收入代理審核操作要點(diǎn)
三、掌握會(huì)計(jì)所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審核的內(nèi)容、方法，熟悉應(yīng)繳所得稅的審核要點(diǎn)
四、熟悉代理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，掌握個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的計(jì)算填報(bào)方法
五、掌握代理個(gè)人所得稅工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，承包經(jīng)營所得，個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報(bào)和審核的操作要點(diǎn)
六、了解年所得12萬元以上的個(gè)人所得稅申報(bào)
七、掌握代理外籍個(gè)人境內(nèi)、境外所得應(yīng)納稅額審核的基本方法
第十二章 稅務(wù)行政復(fù)議代理
一、了解稅務(wù)行政復(fù)議受案范圍和參加人
二、熟悉稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)、受理、證據(jù)、決定和送達(dá)
三、掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提
四、掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的操作規(guī)范
第十三章 稅務(wù)咨詢與稅務(wù)顧問
一、熟悉稅務(wù)咨詢的內(nèi)容和形式
二、掌握稅收政策運(yùn)用咨詢的操作要點(diǎn)
三、了解稅收籌劃的概念、特點(diǎn)和作用
四、了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點(diǎn)
五、了解稅務(wù)顧問的基本內(nèi)容
第十四章 注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)師事務(wù)所質(zhì)量控制
一、了解注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的概念和影響因素，熟悉注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式
二、掌握稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制的目標(biāo)，熟悉執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制涉及要素和制定執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度的原則
三、掌握質(zhì)量控制的責(zé)任，了解職業(yè)道德規(guī)范和人力資源管理制度
四、熟悉業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度的內(nèi)容，了解業(yè)務(wù)的承接和保持評(píng)估和決策以及業(yè)務(wù)約定書，熟悉業(yè)務(wù)委派和業(yè)務(wù)實(shí)施制度的內(nèi)容和處理，掌握業(yè)務(wù)質(zhì)量控制復(fù)核與監(jiān)控的人員確定和復(fù)核或監(jiān)控內(nèi)容，了解業(yè)務(wù)工作底稿及檔案管理制度
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