銀行供應鏈融資業(yè)務防范風險方法

　　在供應鏈融資業(yè)務的開展過程中，銀行是以供應鏈中的交易信息為依據(jù)，利用交易過程中所產生的應收賬款、存貨、預付款等進行抵質押擔保，為供應鏈的上下游企業(yè)提供信貸支持，交易過程中的存貨、應收賬款和核心企業(yè)的補充擔保等都是該類業(yè)務最終能實現(xiàn)自償性的根本保證。下面是小編為大家分享銀行供應鏈融資業(yè)務防范風險方法，歡迎大家閱讀瀏覽。

　　供應鏈融資的基本原則

　　供應鏈融資業(yè)務并非毫無風險。2012年以后，受宏觀經(jīng)濟環(huán)境波動、大宗商品價格持續(xù)走低等因素影響，供應鏈融資業(yè)務領域也出現(xiàn)了不少影響較大的風險案例。這提醒銀行在從事供應鏈融資業(yè)務時，必須遵循一定的基本原則或技術，否則也可能適得其反，達不到降低風險和成本的目的。

　　首先，一定要保證貿易背景的真實性。供應鏈融資業(yè)務風險控制的核心是基于對產業(yè)、行業(yè)上下游商業(yè)模式的透徹理解，在對供應鏈內部的交易結構進行準確分析的基礎上，運用自償性貿易融資的信貸模型，并引入核心企業(yè)、物流監(jiān)管公司等風險控制變量來進行。

　　用通俗的語言講，在供應鏈融資業(yè)務的開展過程中，銀行是以供應鏈中的交易信息為依據(jù)，利用交易過程中所產生的應收賬款、存貨、預付款等進行抵質押擔保，為供應鏈的上下游企業(yè)提供信貸支持，交易過程中的存貨、應收賬款和核心企業(yè)的補充擔保等都是該類業(yè)務最終能實現(xiàn)自償性的根本保證。由此可見，貿易背景是否真實是供應鏈融資業(yè)務風險控制的“命門”所在。可以預料，如果企業(yè)通過偽造貿易合同、虛構交易等行為惡意套取銀行資金，那么企業(yè)貸款的真實用途本身就存在很大問題。事實證明，存在這種現(xiàn)象的企業(yè)往往會把套取得來的銀行貸款用于投資包括民間借貸等高風險領域，從而對銀行貸款的安全性造成重大威脅。更重要的是，由于所謂的貿易根本不存在，故原先設計的根據(jù)貿易鏈條回款的自償性現(xiàn)金流也就成了“鏡中月、水中花”，在此情況下，銀行貸款的第一還款來源就存在落空的風險。

　　其次，要選擇有實力的核心企業(yè)。供應鏈融資業(yè)務實質上是采用了將核心企業(yè)所具有的融資能力向上下游企業(yè)拓展的方式，使得上下游企業(yè)信用級別得到了提升。

　　例如，如果銀行是給核心企業(yè)的供應商即上游提供供應鏈融資，則銀行貸款的還款來源本身就是基于核心企業(yè)的付款能力和現(xiàn)金流;如果銀行是給核心企業(yè)的銷售商即下游提供供應鏈融資，則一般會要求核心企業(yè)提供擔�；蚧刭彵ＷC，則很大程度上依賴的依然是核心企業(yè)的信用及最終的回購能力。因此，核心企業(yè)是供應鏈融資中的重中之重，選擇一家有實力、有信譽的核心企業(yè)，則供應鏈融資業(yè)務的風險就會大大降低。

　　此外，值得銀行特別關注的是，有些核心企業(yè)會長期占用成員企業(yè)的供應鏈融資額度，導致授信膨脹;還有相當部分核心企業(yè)基于商業(yè)機密、規(guī)避麻煩等原因，不愿提供上下游客戶名單、合作歷史、銷售/購買記錄等信息，更不愿提供擔保、回購承諾或兜底函等。對于此類核心企業(yè)，銀行在敘作相關業(yè)務時要提高警惕。

　　第三，要慎選押品和監(jiān)管合作方。在供應鏈融資業(yè)務中，銀行常常會使用存貨抵質押等風控措施。但是需要注意的是，并非所有存貨都適合抵質押。例如鮮活水產品等難以保管和儲藏、無法準確核實數(shù)量和價值的貨物，一般就不適合作為抵質押的標的物;反之，汽車合格證等易轉移保管的、有公權力認可的權利憑證便是較為理想的抵質押的標的物。其次，銀行在選擇第三方監(jiān)管合作方時也要多加注意。

　　近年來，部分不良監(jiān)管企業(yè)損害銀行利益的事件屢見不鮮，包括監(jiān)管不當導致押品滅失、出具虛假倉單、擅自提取處置物以及未按監(jiān)管要求盡職履行監(jiān)管職責導致貨物不符或貨物缺失等，令人不得不提高警惕。例如，在前段時期較為著名的上海鋼貿市場風險事件中，市場主體、第三方倉儲方、監(jiān)管公司、擔保公司等參與者財務作假、重復抵質押、偽造虛假控貨數(shù)據(jù)、私自釋放抵質押物等情況就曾普遍出現(xiàn)，導致某銀行在行使物權時質押物缺失率高達60%。

　　第四，要在執(zhí)行層大力防范操作風險。供應鏈融資業(yè)務與銀行傳統(tǒng)的授信業(yè)務相比，除還款來源具有自償性之外，還具有操作的封閉性、授信用途的特定化等特點，貸后管理很大程度上成為風險控制的重要節(jié)點。因此，有人說供應鏈融資業(yè)務具有“三分批，七分管”的業(yè)務特性。概括來說，供應鏈融資業(yè)務貸后管理要做到以下幾點：

　　一是對企業(yè)的貸后檢查關注點要從傳統(tǒng)的以“三表”(資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)為基礎，考量企業(yè)資質和還款能力，轉變?yōu)橥ㄟ^對“三流”(信息流、物流、資金流)的管理來實施有效的風險管控。

　　二是要高度關注流程控制，完善相關制度并確保業(yè)務操作按照制度規(guī)程嚴格進行。供應鏈融資的風險控制主要建立在相應模式的流程控制基礎上，屬于對流程管理要求很高的融資業(yè)務，如應收賬款質押、提貨權融資、保理等業(yè)務的操作程序復雜，對物流和資金流的監(jiān)控非常重要。因此，操作流程落實與否是業(yè)務風險控制的關鍵。如果銀行存在操作環(huán)節(jié)崗位設置及職責要求不清、人員配置不足、業(yè)務權限不規(guī)范等制度缺陷，就極易形成操作風險;此外，無數(shù)的風險案例還證明，即使制度設計再完善，但如果缺乏嚴格的操作執(zhí)行，最終也無法達到風險控制的初衷。

　　三是供應鏈融資貸后管理需要銀行員工具有較高的專業(yè)素質和敬業(yè)精神。由于供應鏈融資往往涉及的企業(yè)數(shù)量較多、單筆融資較小、資金往來較為繁復，需要銀行貸后管理人員實時對貨物銷售進度、應收賬款的回款情況、抵質押品數(shù)量、狀況及價值變動等進行準確掌握，這無疑需要銀行給予一定的IT等技術支持，但也需要相關從業(yè)人員具有一定的專業(yè)技能和較強的責任心。因此，銀行需要對這些執(zhí)行層面的員工加強培訓和風險文化教育，以切實提升素質、防范操作風險。

　　供應鏈融資的風險管控

　　基于以上分析，建議銀行在開展供應鏈融資業(yè)務時，應采取以下有針對性的風險管控措施：

　　第一，要大力加強對交易背景的核查，確保交易信息真實。

　　首先，建議銀行應要求操作人員通過核實交易合同、增值稅發(fā)票、交易對手及交易價款的合理性等方式，多方核實交易背景的真實性。當然，如果核心企業(yè)信譽較高且具有完備的上下游交易基礎數(shù)據(jù)，銀行也可以直接引用。如銀行可以嘗試直接將核心企業(yè)的供銷系統(tǒng)與自身的業(yè)務系統(tǒng)進行關聯(lián)，實時查詢與核實供應鏈上下游企業(yè)應收賬款、交易信息等的真實性，并據(jù)此做出授信決策，這一方面將降低銀行貸前調查和貸中審查的成本、提高效率，另一方面無疑也更有利于銀行做出準確的風險判斷，有利于銀行的最終風險控制。

　　其次，建議銀行要繼續(xù)重視授信主體即供應鏈上下游企業(yè)自身的信用風險，不能因核心企業(yè)的信用增級而降低對授信主體的準入要求。應綜合考察授信主體的經(jīng)營實力、財務狀況、效益狀況、交易活動、自償程度等，挑選與核心企業(yè)合作緊密程度高、生產經(jīng)營正常、主業(yè)突出、主營產品銷售順暢、應收賬款周轉速度、存貨周轉率以及銷售額和現(xiàn)金流量穩(wěn)定、歷史交易記錄和履約記錄良好的企業(yè)作為合作對象。

　　第二，要嚴格把握核心企業(yè)的準入門檻。

　　核心企業(yè)一方面對上下游企業(yè)融資起著擔保增信作用，另一方面一旦其發(fā)生經(jīng)營風險，傳染性會非常強，極可能對供應鏈上下游企業(yè)特別是那些對其依存度較高的企業(yè)造成毀滅性的打擊，因此嚴把核心企業(yè)準入標準對供應鏈業(yè)務的整體風險管控具有舉足輕重的作用。

　　因此，建議銀行首先要針對不同類別的供應鏈融資業(yè)務，全方位剖析核心企業(yè)在其中所擔負的角色及作用，找到核心風險點所在，并據(jù)此確定相應的風險管控模式，將風險真正關在籠子里。

　　其次，銀行需要制定供應鏈融資業(yè)務重點支持行業(yè)、審慎介入行業(yè)和壓縮退出行業(yè)等相關政策，并根據(jù)不同的行業(yè)類別設置不同的審批權限及授信品種。

　　再次，銀行應當根據(jù)核心企業(yè)所屬行業(yè)，設置不同的準入標準。特別是針對壓縮退出類行業(yè)，應特別關注核心客戶授信總量的管理和控制，防止核心企業(yè)通過占用供應鏈企業(yè)額度的方式來增加負債。

　　最后，建議銀行要結合供應鏈的總體運營狀況對核心企業(yè)的財務和交易情況進行全面把握，盡量尋找生產制造型、具有核心技術型等對供應鏈上下游企業(yè)具有較大影響力的核心企業(yè)，適度規(guī)避規(guī)模實力較小的、或純粹貿易流通型的核心企業(yè)。

　　第三，要加強監(jiān)管商的準入管理和對抵質押資產的管理。

　　首先，銀行要從倉儲設備的專業(yè)性、管理技術的先進性、操作規(guī)范的完善度、監(jiān)管程序的嚴謹度以及員工素質高低等諸方面遴選監(jiān)管方，建議最好建立準入監(jiān)管商名錄，實施名單制管理。

　　其次，銀行應建立不定期檢查制度，重點針對監(jiān)管方的操作流程、出入庫臺賬、手續(xù)、質押貨物足值度以及貨物儲存方式、日常管理是否到位等進行核查，及時督促監(jiān)管不力的監(jiān)管方進行整改，對于長期不符合銀行要求的監(jiān)管方要及時退出。在現(xiàn)貨融資模式下，建議銀行選擇價值相對穩(wěn)定、流通性強、易變現(xiàn)、易保存的產品。同時加強對質物相關交易合同、付款憑證、增值稅發(fā)票、權屬證書以及運輸單據(jù)等憑證的審核，有效核實質押物的權屬。

　　再次，在應收賬款質押模式下，建議銀行挑選交易對手實力強、資信高，雙方合作關系穩(wěn)定、履約記錄好、交易內容和債權債務關系清晰的應收賬款，有效核實應收賬款所依附的基礎合同真實性，保證應收賬款處于債權有效期內且便于背書轉讓等。

　　最后，銀行要加強抵質押資產價值管理，建立并持續(xù)完善抵質押物價格實時追蹤、逐日盯市和跌價補償制度等。

　　第四，明確管理體制，規(guī)范業(yè)務操作。

　　銀行首先要梳理總、分行供應鏈融資業(yè)務的相關管理架構要求，建立專業(yè)的管理部門，增設專業(yè)的管理崗位，細化各崗位的職責分工，并切實做到分工到人、責任明確。如針對業(yè)務推動、業(yè)務管理、價格管理、核庫、巡庫、合同簽署、核保、資金支付和回籠監(jiān)管等相關工作，都應確保實現(xiàn)專人專崗負責。

　　其次，銀行應加強業(yè)務操作環(huán)節(jié)的風險管理，建立操作職責、操作要點和規(guī)范要求，包括切實落實應收賬款的確認、票據(jù)回收的確認、核心企業(yè)與成員企業(yè)的交易情況的確認等手續(xù)步驟，使流程管控真正落到實處。

　　再次，建議有條件的銀行應盡快建立并持續(xù)優(yōu)化升級專門的供應鏈管理系統(tǒng)，使銀行能在為更多客戶提供優(yōu)質、專業(yè)、高效服務的同時，大大減少和簡化人工操作，在最大程度上避免人為操作失誤。

　　最后，銀行要持續(xù)強化相關業(yè)務培訓和專業(yè)隊伍建設。如可邀請在供應鏈融資業(yè)務方案設計、審查審批、貸后管理中有較豐富實踐經(jīng)驗的行內外專家不定期分享經(jīng)驗、交流心得;組織總、分行相關從業(yè)人員積極參加供應鏈產品、業(yè)務操作管控與貸后風險管理的培訓等。

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