2024年年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

　　財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書是對(duì)單位一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)財(cái)務(wù)、成本等情況進(jìn)行分析總結(jié)的書面文字報(bào)告，也是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重要組成部分。財(cái)務(wù)報(bào)告說(shuō)明書全面提供公司、企業(yè)和其他單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況。分析總結(jié)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和存在問(wèn)題及不足，是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者，特別是單位負(fù)責(zé)人和國(guó)家宏觀管理部門了解和考核各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展情況的重要資料。下面是yjbys小編為大家?guī)��?lái)的年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，歡迎閱讀。

　　年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

　　xxxx有限公司由原國(guó)有企業(yè)xx改制而成，于xx年1月重新注冊(cè)，注冊(cè)資本人民幣xx萬(wàn)元。年末職工人數(shù) xx人。

　　在中心領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，通過(guò)拓寬銷售渠道，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加產(chǎn)銷量，降低能耗，堅(jiān)持以人為本，持續(xù)創(chuàng)新，產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)，服務(wù)周到，信守合同，顧客滿意的質(zhì)量方針，重視人力資源的開(kāi)發(fā)和管理，不斷提高員工素質(zhì)，經(jīng)中心全體員工的共同努力，本年度實(shí)現(xiàn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 xx萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 xx萬(wàn)元，年末公司資總額xx萬(wàn)元，凈資產(chǎn) xx萬(wàn)元。

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況

　　1、中心主要經(jīng)營(yíng)范圍：染整機(jī)械、印染器材的調(diào)試、檢測(cè)，印染布及大整理布制造，印染及印染機(jī)械技術(shù)咨詢，技術(shù)服務(wù)，染整機(jī)械零配件加工及修理，經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)生產(chǎn)所需的原輔材料、儀器儀表、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)(國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和國(guó)家禁止進(jìn)出口的商品除外)；經(jīng)營(yíng)進(jìn)料加工和“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。

　　公司年末從業(yè)人員xx人，內(nèi)退人員xx人，全年平均職工人數(shù)xx人，

　　2、中心本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元，其中代霸洋公司加工收xx萬(wàn)元。

　　3、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況。無(wú)

　　4、開(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。無(wú)

　　5、經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等。

　　(參考年度總結(jié)報(bào)告)

　　二、 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)盈虧情況

　　1、與上年相比，xx年度銷售收入增加xx萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)741.99%。

　　2、xx年度產(chǎn)品銷售成本 xx萬(wàn)元，比上年的 xx萬(wàn)元，同比增加324.12 %。營(yíng)業(yè)費(fèi)用本年與上年相比下降28.85%。管理費(fèi)用本年與上年相比下降9.08%。

　　3、其他業(yè)務(wù)收入與上年相比增xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.99%。

　　4、本年度營(yíng)業(yè)外收入與上年相xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出比上年xx萬(wàn)元。

　　5、利潤(rùn)分配情況。

　　xx年度公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 xx萬(wàn)元，加上年初未分配利潤(rùn) xx萬(wàn)元，調(diào)整年初未分配利潤(rùn)xx萬(wàn)元(其中調(diào)減查補(bǔ)所xx萬(wàn)元，因改制帳務(wù)調(diào)整而調(diào)增xx萬(wàn)元)，本年度可供分配利潤(rùn) xx萬(wàn)元。公司本年度未提取法定盈余公積和公益金，全部轉(zhuǎn)作未分配利潤(rùn)。

　　6、利潤(rùn)表中，無(wú)兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)10%(含10%)以上的項(xiàng)目。

　　7、稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各種稅收優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額：無(wú)

　　8、會(huì)計(jì)政策變更的原因及其對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額，會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額：無(wú)

　　三、 資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、年末資產(chǎn)總額 xx萬(wàn)元，比年初增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.40%，年末資產(chǎn)總額中，流動(dòng)資產(chǎn)xx萬(wàn)，占資產(chǎn)總額的 66.49%，固定資產(chǎn)xx萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 33.51%。各項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中所占比重及年末比年初增減額見(jiàn)下表：

　　資 產(chǎn)

　　行次

　　年初數(shù)

　　期末數(shù)

　　增減額

　　所占比重

　　貨幣資金

　　1

　　應(yīng)收票據(jù)

　　3

　　應(yīng)收股利

　　4

　　應(yīng)收賬款

　　6

　　其他應(yīng)收款

　　7

　　預(yù)付賬款

　　8

　　存貨

　　12

　　其中： 原材料

　　13

　　庫(kù)存商品(產(chǎn)成品)

　　14

　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

　　19

　　固定資產(chǎn)原價(jià)

　　25

　　減：累計(jì)折舊

　　26

　　固定資產(chǎn)凈值

　　27

　　固定資產(chǎn)凈額

　　29

　　固定資產(chǎn)合計(jì)

　　34

　　資 產(chǎn) 總 計(jì)

　　47

　　2、不良資產(chǎn)情況。公司年末無(wú)三年以上應(yīng)收帳款，三年以上其他應(yīng)收款共xxx元。詳見(jiàn)下表：

　　項(xiàng)目

　　金額

　　合計(jì)

　　3、年末流動(dòng)負(fù)債 xx萬(wàn)元，比年初減少 xx萬(wàn)元，減幅 20.50%，無(wú)長(zhǎng)期負(fù)債。各項(xiàng)負(fù)債所占比重及年末比年初增減額見(jiàn)下表：

　　負(fù)債及所有者權(quán)益

　　行次

　　年初數(shù)

　　期末數(shù)

　　增減額

　　所占比重

　　應(yīng)付賬款

　　50

　　預(yù)收賬款

　　51

　　應(yīng)付工資

　　52

　　應(yīng)付福利費(fèi)

　　53

　　應(yīng)交稅金

　　56

　　其他應(yīng)交款

　　57

　　其他應(yīng)付款

　　58

　　預(yù)提費(fèi)用

　　59

　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

　　65

　　4、中心年末無(wú)三年以上應(yīng)付帳款。三年以上其他應(yīng)付款元(見(jiàn)下表)。

　　單位名稱

　　期末余額貸方

　　合 計(jì)

　　5、年末中心的流動(dòng)比率1.15 ，速動(dòng)比率為 1.13，表明中心有一定的償還流動(dòng)負(fù)債的能力。幾個(gè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)下表：

　　項(xiàng) 目

　　比率

　　銷售利潤(rùn)率

　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)

　　應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)

　　存貨周轉(zhuǎn)率(次)

　　成本費(fèi)用利潤(rùn)率

　　資產(chǎn)負(fù)債率

　　凈產(chǎn)收益率

　　總資產(chǎn)報(bào)酬率

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)

　　銷售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)率

　　總資產(chǎn)增長(zhǎng)率

　　6、企業(yè)從事委托理財(cái)、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況：無(wú)

　　7、企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響：無(wú)

　　8、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，無(wú)兩個(gè)期間的的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額的5%(含5%)以上的項(xiàng)目。

　　四、主要稅費(fèi)繳納情況

　　xx年中心累計(jì)應(yīng)交各類稅金xx萬(wàn)元，實(shí)際上交各類稅金(含教育附加)xx萬(wàn)元，其中增值稅xx萬(wàn)元，另交納物調(diào)基金、防洪基金、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金 xx萬(wàn)元。各項(xiàng)稅費(fèi)都按時(shí)繳納，沒(méi)有拖欠情況。

　　五、本年度沒(méi)有對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量存在重大影響的其他事項(xiàng)。

　　六、2007年中心財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)工作總體目標(biāo)和工作要點(diǎn)：

　　公司xx 年財(cái)務(wù)工作的總體目標(biāo)是：以 “三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，貫徹十六大會(huì)議精神，緊緊圍繞公司改革改制和結(jié)構(gòu)調(diào)整總體部署和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，開(kāi)拓進(jìn)取，與時(shí)俱進(jìn)，加快建立完善適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度和公司管理體制下的資產(chǎn)、資金等財(cái)務(wù)管理新體制；嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)總公司《財(cái)務(wù)管理制度》，進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平；加強(qiáng)中心會(huì)計(jì)電算化工作；強(qiáng)化培訓(xùn)，加快建設(shè)一只誠(chéng)實(shí)守信的中心財(cái)會(huì)隊(duì)伍。

　　工作要點(diǎn)：

　　1、研究并建立中心會(huì)計(jì)信息管理、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理、投資收益管理等財(cái)務(wù)管理新體系和財(cái)務(wù)管理組織框架，有序、有效的開(kāi)展中心財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

　　2、整章建制，按照現(xiàn)代企業(yè)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)總公司《財(cái)務(wù)管理制度》，依法管理，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平。

　　3、進(jìn)一步完善和落實(shí)中心的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)、資金管理過(guò)程的監(jiān)控。

　　4、強(qiáng)化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。按照財(cái)政部要求，2007年度將加大會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育工作，并擇機(jī)組織中心會(huì)計(jì)人員參加具有針對(duì)性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，逐步建立一支誠(chéng)實(shí)守信的中心財(cái)會(huì)隊(duì)伍，不斷提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍整體素質(zhì)。

　　5、大力推廣現(xiàn)代化管理手段，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理信息化。在完善中心企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作的基礎(chǔ)上，逐步利用計(jì)算機(jī)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化管理，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程報(bào)表匯總或合并、遠(yuǎn)程報(bào)帳、遠(yuǎn)程查帳、遠(yuǎn)程審計(jì)等多種遠(yuǎn)程處理功能。

　　6、繼續(xù)推行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和成本管理。按中紡機(jī)集團(tuán)總公司的要求，公司2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作將于1月10前匯總編制完成。

　　7、強(qiáng)化公司企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，正確提供領(lǐng)導(dǎo)決策資料。

　　8、根據(jù)中紡機(jī)集團(tuán)總公司的要求，通過(guò)開(kāi)展會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)工作，加強(qiáng)中心會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)成員的工作經(jīng)驗(yàn)、學(xué)習(xí)體會(huì)的交流，提高中心會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高整個(gè)中心的財(cái)務(wù)管理水平。

　　xxx有限公司

　　xx年12月31日

　　年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

　　一、企業(yè)基本情況

　　企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

　�。ǘ�）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢(shì)；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

　�。ㄈ�）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

　�。ㄋ模┥�產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

　　（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效

　　益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)效益的影響。

　�。ㄈ�）稅賦調(diào)整對(duì)效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

　�。ㄋ模�會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對(duì)效益的影響。

　�。ㄎ澹┍灸甓确康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對(duì)企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

　�。�六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

　　（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對(duì)比分析和行業(yè)對(duì)標(biāo)。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　　（一）經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　�。ǘ�）與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對(duì)標(biāo)。

　　（三）對(duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明。

　　五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析

　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況及原因。

　�。ǘ�）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

　�。ㄈ�）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。

　　六、重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析。

　　七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況

　　（一）風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。

　　八、問(wèn)題整改情況

　　企業(yè)對(duì)有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關(guān)工作建議

　　對(duì)改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)工作建議。

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