上市輔導(dǎo)知識(shí)介紹
ipo上市輔導(dǎo)是指有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行股票并上市的股份有限公司進(jìn)行的規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。上市輔導(dǎo)是上市過程中的一個(gè)階段，其具體如下：
一，輔導(dǎo)程序
聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)(比如廣東邦盟匯駿，專業(yè)的上市保薦商);簽署輔導(dǎo)協(xié)議，證監(jiān)局備案;正式開始輔導(dǎo);輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)問題提出整改建議，督促整改;對(duì)接受輔導(dǎo)人員進(jìn)行至少1次書面考試;向證監(jiān)局提交輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng);證監(jiān)局驗(yàn)收，出具監(jiān)管報(bào)告;準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜，在輔導(dǎo)期滿6個(gè)月后10天內(nèi)，就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)股事宜在報(bào)紙公告。
二，輔導(dǎo)內(nèi)容
督促董事、監(jiān)事、高管人員、持5%以上(含5%)股東或法人代表進(jìn)行全面法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)、培訓(xùn);督促股份公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ);核查股份公司在設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證方面是否合法有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合規(guī)定;督促獨(dú)立經(jīng)營，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營突出，形成核心競爭力;督促股份公司規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;督促建立完善內(nèi)部決策控制制度;督促建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系，杜絕會(huì)計(jì)造假;明確業(yè)務(wù)目標(biāo)、未來發(fā)展計(jì)劃，制定可行的募股資金投向規(guī)劃;對(duì)股份公司是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)值，協(xié)助開展首次發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。
下面重點(diǎn)講一下上市輔導(dǎo)的主要程序內(nèi)容。
1. 聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。
企業(yè)選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)要綜合考察其獨(dú)立性、資信狀況、專業(yè)資格、研發(fā)力量、市場推廣能力、具體承辦人員的業(yè)務(wù)水平等因素。根據(jù)《證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)管理辦法》(證委發(fā)[1996]18號(hào))的規(guī)定，持有企業(yè)7%以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得成為該企業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)。如果企業(yè)想使輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與保薦機(jī)構(gòu)合二為一，就不宜選擇上述不具備獨(dú)立性的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。
2. 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提前入場。
按規(guī)定，上市輔導(dǎo)應(yīng)在企業(yè)改制重組為股份有限公司后正式開始。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市準(zhǔn)備的核心內(nèi)容，是上市輔導(dǎo)工作的重中之重。因此，如果可能，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在與企業(yè)達(dá)成輔導(dǎo)意向后，就應(yīng)及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設(shè)計(jì)和改制重組的具體操作。
3. 雙方簽署輔導(dǎo)協(xié)議。
登記備案。待改制重組完成、股份公司設(shè)立后，企業(yè)和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽訂正式的輔導(dǎo)協(xié)議，在輔導(dǎo)協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內(nèi)到企業(yè)所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù)。
4. 報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。
從輔導(dǎo)開始之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送1次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告。
5. 對(duì)企業(yè)存在的問題進(jìn)行整改。
隨著輔導(dǎo)的進(jìn)行，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將針對(duì)企業(yè)存在的問題，提出整改建議，督促企業(yè)完成整改。在上市輔導(dǎo)過程中遇到的疑難問題，企業(yè)可嘗試征詢業(yè)內(nèi)專家或權(quán)威部門的意見，以少走彎路。
6. 企業(yè)向社會(huì)公告準(zhǔn)備發(fā)行股票的`事宜。
企業(yè)應(yīng)在輔導(dǎo)期滿6個(gè)月之后10天內(nèi)，就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙連續(xù)公告2次以上，接受社會(huì)監(jiān)督。公告后，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)如果收到關(guān)于企業(yè)的舉報(bào)的信，可能組織對(duì)舉報(bào)的信調(diào)查，企業(yè)應(yīng)積極配合調(diào)查，消除發(fā)行上市的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
7. 輔導(dǎo)書面考試。
輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將在輔導(dǎo)期內(nèi)對(duì)接受輔導(dǎo)的人員進(jìn)行至少1次書面考試，全體應(yīng)試人員最終考試成績應(yīng)合格。
8. 提交輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)。
輔導(dǎo)協(xié)議期滿，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)如果認(rèn)為輔導(dǎo)達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)，將向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送“輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告”，提交輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng);輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和企業(yè)如果認(rèn)為輔導(dǎo)沒有達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)，可向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)適當(dāng)延長輔導(dǎo)時(shí)間。
9. 輔導(dǎo)工作結(jié)束。
證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)接到輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)后，將在20個(gè)工作日內(nèi)，完成對(duì)輔導(dǎo)工作的評(píng)估，如認(rèn)為合格，將向證監(jiān)會(huì)出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”，發(fā)表對(duì)輔導(dǎo)效果的評(píng)估意見，輔導(dǎo)結(jié)束;如認(rèn)為不合格，將酌情要求延長不超過6個(gè)月的輔導(dǎo)時(shí)間。
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