小學下一步內部控制工作計劃

　　內部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內部實施的各種制約和調節(jié)的組織、計劃、程序和方法。以下是關于小學下一步內部控制工作計劃，歡迎大家參考!

　　【1】小學下一步內部控制工作計劃

　　一、預算管理制度

　　1.健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度。合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。

　　2.學校成立以校長為組長、校務會議成員為組員的預算編制領導小組，根據局預算編制要求和學校實際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預算計劃。根據區(qū)局審核通過后下發(fā)預算情況，按時間節(jié)點和項目明細安排各項支出。

　　3.學校須嚴格執(zhí)行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。

　　4.根據內設部門的職責和分工，對按照法定程序批復的預算在學校內部進行指標分解、審批下達，規(guī)范內部預算追加調整程序，發(fā)揮預算對經濟活動的管控作用。

　　5.加強決算管理，確保決算真實、完整、準確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進的機制。

　　6.加強預算績效管理，建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制，在規(guī)定時間內于校務公開欄內公示。

　　二、收入管理制度

　　1.建立健全收入內部管理制度。合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。

　　2.學校必須嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定，根據學校實際情況，確定收費項目及價格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。

　　3.學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

　　4.學校的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設立賬外賬。業(yè)務部門應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關材料提交財會部門作為賬務處理依據，確保各項收入應收盡收，及時入賬。財會部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。

　　三、支出管理制度

　　1.學校須根據支出預算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。

　　2.合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經辦和會計核算等不相容崗位相互分離。

　　3.健全支出內部管理制度，確定學校經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。

　　4.按照支出業(yè)務的類型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。

　　5.加強支出審核。重點審核單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據，支出憑證須有經手人、驗收人、學校負責人簽字方可入帳。

　　6.加強支付控制。明確報銷業(yè)務流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務卡結算的，應當按照公務卡使用和管理有關規(guī)定辦理業(yè)務。

　　7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業(yè)務相關的合同等材料應當提交上級財會部門作為賬務處理的依據。

　　8.經費報銷制度：

　　(1)商品和服務及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：

　　①范圍：商品和服務及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經費、定額經費和對個人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。

　　②購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。

　�、圪徶玫奈镔Y應有經辦人，在購置前經總務主任審核、校長審批。

　�、苜徶梦锲芬宦扇霂旌笤倨筋I用單領取使用，購物發(fā)票由經辦人、驗收人簽字，校長審批后報銷。

　　(2)差旅費報銷規(guī)定：

　�、偻獬鲩_會、學習、培訓等，評相關通知標準報銷。

　　②師生團體外出租車，憑活動通知及發(fā)票由領隊、分管領導確認，校長審批。

　　③簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。

　　(3)午餐費退款規(guī)定：

　�、倜繉W期末結算一次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至學生家長，多退少不補。

　�、谕丝畛绦颍喊嘀魅卧旌们逋吮韮�;學生逐個簽字;總務主任復核，校長審批，交財務處入賬;學生簽字領取現金。

　　四、政府采購管理制度

　　1.加強對政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調機制。根據本校實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。由使用部門提出采購申請，學校行政或校務會議對采購申請進行討論，表決通過后在校公示欄公示，由總務處負責落實采購。

　　2. 明確相關崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

　　3.加強對政府采購申請的內部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息，嚴格履行審批手續(xù)。采購必須嚴格執(zhí)行《吳江區(qū)政府采購集中采購目錄和采購限額標準》規(guī)定以及采購、驗收、支付流程。按規(guī)定做好詢價等相關工作，根據優(yōu)質優(yōu)價原則確定供應商，并簽訂采購合同。

　　4.加強對政府采購項目驗收的管理。根據規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，經總務處、使用部門、資產管理員按合同規(guī)定對所購物品的品種、規(guī)格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，驗收合格后，出具驗收證明，按要求登記入庫。

　　5.妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務相關資料的內容。

　　五、資產管理制度

　　1.學校固定資產實行定期清查、定期盤盈盤虧、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。

　　2.合理設置崗位，總務主任、資產管理員、實驗室及專用教室管理員、體育器材管理員、班主任等負責學校相關資產的管理，明確相關崗位的職責權限，確保資產安全和有效使用。

　　3.學校資產購置應在預算計劃內進行，嚴格按照購置流程進行采購，程序、手續(xù)合規(guī)合法。

　�、俎k公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須填寫請購物清單，校長審批，1萬元以上固定資產購買由校長會研究決定。

　�、趦x器、設備、圖書、資料等由總務處、辦公室、教導處、德育處擬定清單，經校長辦公會審核，落實專人負責訂購，并做好入庫登記。

　　4. 學校對資產實行分類管理，加強對實物資產和無形資產的管理，明確資產使用和保管責任人，落實資產使用人在資產管理中的責任。貴重資產、危險資產、有保密等特殊要求的資產，應當指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。

　　5.定期清查盤點、核算資產，確保賬實相符。財會、資產管理、資產使用等部門或崗位應當定期對賬，發(fā)現不符的，應當及時查明原因，按照規(guī)定進行處置資產。按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)，報損報廢要逐級申報、審批。明確資產的調劑、租借、處置的程序、審批權限和責任。

　　①教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

　　②教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

　�、蹐髲U報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

　�、芙浥鷾蕡髲U報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。

　�、菀褕髲U報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內。如外賣需兩人在場簽字確認。

　　6.建立資產臺賬，建立資產信息管理系統(tǒng)，做好資產的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現對資產的動態(tài)管理等內容。

　　六、建設項目管理制度

　　1.建立健全建設項目內部管理制度。合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

　　2.建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。

　　3.建立與建設項目相關的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由學校內部的相關工作人員或者根據國家有關規(guī)定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。

　　4.依據國家有關規(guī)定組織建設項目招標工作，并接受有關部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。

　　5.按照審批單位下達的`投資計劃和預算對建設項目資金實行�？顚Ｓ�，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。財會部門加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結算。

　　6.加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

　　7.經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規(guī)定報經批準。單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規(guī)定履行相應的審批程序。

　　8.建設項目竣工后，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據批復的竣工決算和有關規(guī)定辦理建設項目檔案和資產移交等工作。建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關資產管理。

　　七、合同管理制度

　　1.建立健全合同內部管理制度。合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限，所有合同應由學校法人審批簽字，或法人授權歸口管理負責人簽字報法人審批，加蓋學校公章后有效，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經授權擅自以學校名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同。

　　2.對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合。

　　3.加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術或法律關系復雜的合同，應當組織法律、技術、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應當予以記錄并妥善保管。

　　4.對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因對方或單位自身原因導致可能無法按時履行的，應當及時采取應對措施。建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應當按照國家有關規(guī)定進行審查。

　　5.財會部門根據合同履行情況辦理價款結算和進行賬務處理。未按照合同條款履約的，財會部門應當在付款之前向單位有關負責人報告。

　　6.合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經濟活動相關的合同應當同時提交財會部門作為賬務處理的依據。

　　7.加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，在規(guī)定時效內與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應當簽訂書面協(xié)議;合同糾紛經協(xié)商無法解決的，經辦人員應向單位有關負責人報告，并根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

　　八、決策機制制度

　　(一)決策內容

　　1.重大決策

　　(1)貫徹落實上級組織重大決策、重要工作部署、重要會議精神的意見和措施;需要向區(qū)社會事業(yè)局、鎮(zhèn)黨委政府請示、報告的重要事項。

　　(2)學校的中長期規(guī)劃、重要政策和制度以及規(guī)章制度的制定、修改、變更及廢止，重大改革方案和措施，機構設置等重要事項。

　　(3)學校黨政工作報告、工作計劃的審議制訂和年度經費預算、決算的制訂及調整。

　　(4)校黨、團組織建設、社會主義精神文明建設和思想政治工作的重大問題;作風建設、隊伍建設、行風建設和其他行政工作的重大改革方案、措施的制定和調整。

　　(5)安全穩(wěn)定中的重大問題及重大突發(fā)性事件、公共性事件的應對和處置等重要事項。

　　(6)行政領導班子自身建設。

　　(7)學校領導班子認為應當集體研究決定的其他重要問題。

　　2.重要干部任免獎懲

　　(1)按照干部管理權限，研究干部的推薦、提名、錄用、任免、獎懲和后備干部人選。

　　(2)討論決定推薦鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員人選及推薦申報區(qū)級以上先進個人或先進集體。

　　(3)校領導班子成員的工作分工。

　　(4)其他應由集體研究決定的干部任免、獎懲。

　　3.重大項目安排

　　(1)討論決定單位1萬元以上(含本數)的基建項目，一次性購物總價在1萬元以上的設施、設備、物資的采購審批。

　　(2)未列入預算的基本建設項目、修繕工程項目、不動產購置、大宗物資和儀器設備采購等。

　　(3)其他應由集體研究決定的重大項目安排。

　　4.大額度資金使用

　　(1)校年度預算經費和專項經費的使用情況。

　　(2)未列入預算，單項支出數額在1萬元以上的資金安排(除上級規(guī)定的之外)。

　　(3)其他應由集體研究決定的大額度資金使用。

　　(二)決策原則

　　1.領導班子集體討論決定“三重一大”事項時，要堅持民主集中制原則，發(fā)揚民主，與會人員要充分發(fā)表意見，集思廣益，統(tǒng)一認識，以確保決策的民主化、科學化。

　　2.需要集體討論決定的問題，除緊急和特殊情況外，應由領導班子以會議形式集體討論決定，不得以傳閱會簽或個別征求意見等方式代替集體決策。

　　(三)決策方式

　　1.集體討論決定“三重一大”事項，應根據不同內容、不同情況選擇討論決定的方式。主要的方式有：校長辦公會議、行政會議等。以上會議黨政主要負責人要同時參與討論和決策。領導班子的其他成員也應參加以上會議，并參與討論或參加決策。

　　2.集體討論決定“三重一大”事項實行票決方式，遵循少數服從多數的原則。

　　3.對涉及廣大教職工切實利益的決策需經教代會審議通過，根據表決結果形成教代會決議。

　　【2】小學下一步內部控制工作計劃

　　一、指導思想：

　　以“三個代表”的重要思想為指針，以學校工作計劃為指導，緊緊圍繞學校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學服務，為師生生活服務的宗旨，進一步強化后勤內部管理，全面提高后勤人員的思想素質和業(yè)務素質，努力提高服務質量和服務水平。

　　二、主要目標:

　　1、提高后勤人員的思想和業(yè)務素質，牢固樹立后勤為教學服務的思想。

　　2、加強學校校舍安全工作的檢查，確保師生及財產的安全。

　　3、加強食堂、小店、飲用水等安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。

　　4、加強水、電、物品管理的`力度，開源節(jié)流，改善師生的福利條件，調動教師工作的積極性。

　　三、主要措施：學校總務處工作計劃(小學-職責)

　　1、在學校的統(tǒng)一安排下加強總務處員工的政治學習，切實轉變思想觀念。在員工中進行創(chuàng)新意識、服務意識的教育，使大家愛崗敬業(yè)，認真做好本職工作，進一步增強全體員工的責任心。加強內部管理，提高辦事效率，工作積極主動，后勤工作繼續(xù)發(fā)揚“勤快、務實、高效、優(yōu)質”的工作作風。

　　2、堅持開源節(jié)流，以節(jié)流為主的經費使用原則。在學校經費十分困難的情況下，一切支出必須經批準方可交采購人員購買，嚴禁未經審批擅自購物的現象發(fā)生。凡是購物必須貨比三家，盡量批發(fā)，同時抓好庫存物資的管理，采用教學用品領用登記制度，減少浪費。認真執(zhí)行學校固定資產管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領用制度。重點抓好節(jié)約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實到位，真正體現獎懲分明。強化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費，努力做到在降低耗材數量的同時，提高服務質量。

　　3、加強學校校產的管理，繼續(xù)加強我校教育信息化的基礎設備的管理，加強教學儀器、圖書、電教器材的管理。開學后與各班主任、專業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護責任書，加強抽查與月底集中檢查相結合，每月公布公物保護情況，作好記錄，與班主任的月考核和專業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護意識深入每一位學生心中，深入每一位教師心中，不使獎懲流于形式。

　　4、加強學校安全保衛(wèi)工作，堅持每月安全工作自查制度。加強門衛(wèi)工作人員堅守崗位的教育，嚴格實行門衛(wèi)管理制度，防止外來人員進入校園擾亂正常的教學秩序，白天要嚴查外來人員進出學校，同時認真做好登記備案工作。若發(fā)現有可疑的情況報告學校有關領導。夜間值班行政要按時到崗到位，認真仔細巡查學校各處，防止盜竊事件的發(fā)生。加強師生的自我防范意識和能力，力爭學校治安綜合治理工作再次取得好成績。加強防盜、防火、防風等工作，消除隱患，嚴防各類安全事故發(fā)生。學�？倓仗幑ぷ饔媱�(小學-職責)

　　5、做好住宿教師生活設施、校舍、校產保管和電教設施的維護和維修工作，發(fā)現問題及時處理。

　　6、加強校園美化綠化工作。通過各種形式向師生員工進行保護環(huán)境的宣傳教育，積極開展美化校園，亮麗校園的活動，把創(chuàng)建文明校園活動和良好的衛(wèi)生、生活習慣的養(yǎng)成結合起來。重視校園花草管理，適時抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環(huán)節(jié)的工作，確保環(huán)境凈化、美化、綠化，以保持校園內郁郁蔥蔥，充滿生機活力。廁所衛(wèi)生繼續(xù)堅持班級沖掃和定人定時沖洗相結合的辦法，以保持公共場所的整潔衛(wèi)生。

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