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績效考核體系改進研究
實施支行經(jīng)營績效考核和評價，是有效運用約束機制和激勵機制，促進商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定、快速、高效、安全、持久發(fā)展的客觀需要。近幾年來實施的支行行長經(jīng)營管理業(yè)績目標考核和評價，有力地促進了全行業(yè)務(wù)活動的健康發(fā)展和經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。然而，從現(xiàn)行支行經(jīng)營績效考評機制的形式合理性與實踐有效性看，卻還存在著一些亟待深入探討解決的至關(guān)重要的問題。本文擬以某市商業(yè)銀行分行為個案研究支行經(jīng)營績效考核機制進行重點考察分析，對支行經(jīng)營績效考核機制的優(yōu)化問題作些深入研討。
一、支行經(jīng)營績效考核的基本實踐與反思
(一)近幾年來支行經(jīng)營績效考核的大體模式
某市商業(yè)銀行分行從1993年開始實施支行行長經(jīng)營目標(2000年起改為支行行長經(jīng)營績效)考核制度，通過實踐——完善——再實踐——再完善……，經(jīng)營績效考核機制日趨優(yōu)化。現(xiàn)行的考核模式為：一個模子的指標體系、指標考核標準值、指標權(quán)重結(jié)構(gòu)，對個別指標的標準值實行了“一行一策”，內(nèi)部管理基準分占25%，外加考核文明服務(wù)，掛鉤費用分配在總額既定的框架下進行。
(二)近幾年來支行經(jīng)營績效考核的主要效果
總的來說，近幾年來支行經(jīng)營績效考核制度的實踐成果是比較明顯的。主要體現(xiàn)在：一是初步起到了引導支行經(jīng)營方向的作用;二是促進了業(yè)務(wù)發(fā)展、質(zhì)量優(yōu)化、效益提升和經(jīng)營安全;三是推進了費用資源分配提供了形式合理化。
(三)近幾年來支行經(jīng)營績效考核的問題與矛盾
1、經(jīng)營績效考核“導向性”不突出�？冃Э己说木柙谟谒菍冃繕藢崿F(xiàn)過程的一種控制，是通過了解和檢驗支行的績效，并通過結(jié)果的反饋實現(xiàn)支行績效的改進和提升，促進支行績效發(fā)展。在績效考核體系的設(shè)計過程中，考核指標設(shè)定是關(guān)鍵的一環(huán)�？己酥笜说脑O(shè)定是整個績效考核體系的參照系。從更深層次上來說，通過考核指標的設(shè)定，讓支行明白市分行對他的要求是什么，以及他將如何開展工作和改進工作。可是，近幾年來的支行經(jīng)營績效考核辦法卻表現(xiàn)出“導向性”下降，過分追求考核指標的“統(tǒng)一性”和標準值的“同一性”，考核指標的“統(tǒng)一性”難以有效地引導各個支行緊扣當?shù)亟鹑谫Y源特色結(jié)構(gòu)努力做好特色優(yōu)勢業(yè)務(wù);標準值的“同一性”使得一些落后目標較大的支行缺乏努力完成目標的勇氣，而另一些優(yōu)于目標較大的支行缺失最大限度地超額完成目標的壓力，從而在一定程度上制約著全市經(jīng)營績效的更好提升。
2、經(jīng)營績效考核的“經(jīng)營性”下降。經(jīng)營績效考核，顧名思義，應當考核業(yè)務(wù)經(jīng)營的規(guī)模、速度、質(zhì)量和效益。然而，近幾年來的支行經(jīng)營績效考核辦法卻表現(xiàn)出“經(jīng)營性”下降，把內(nèi)部控制、案件防范、貸后管理、文明服務(wù)等一系列非“經(jīng)營性”項目列入經(jīng)營績效考核范圍，并且其所占的基準分權(quán)重越來越大。
3、考評分配“預見性”不強。近幾年來的支行行長經(jīng)營績效考核辦法，支行無法預先測算獲知能夠得到多少分，也不知道達到多少分可以得到多少費用資源。支行在無法預先測算獲知能夠得到多少分和達到多少分可以得到多少費用資源的情況下，只能做到那里算那里。由于考評分配“預見性”不強，因而不利于績效考核對引導支行經(jīng)營行為作用的充分發(fā)揮。
4、混淆了集體績效考核與行長個人績效考核的關(guān)系。我國國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的特殊性法規(guī)規(guī)定，其分支行不能跨區(qū)域從事金融業(yè)務(wù)擴張經(jīng)營，只能在劃定的地盤內(nèi)開展經(jīng)營活動。由這一特殊性決定，在各區(qū)域間經(jīng)濟金融環(huán)境存在明顯差異的條件下，各支行之間的經(jīng)營績效水平差異，并不能表明支行行長本身的經(jīng)營管理能力、經(jīng)營管理工作努力程度的正向差異。對各支行行長的經(jīng)營績效考核采用統(tǒng)一的指標和同一的標準值，顯然缺乏可比性和公平性。
5、考核掛鉤費用陷入“兩難”困境。一是考核激勵力度偏小，經(jīng)營績效考核掛鉤費用占全部考核掛鉤費用的比例偏低，未能充分起到經(jīng)營績效考核分配的統(tǒng)領(lǐng)激勵作用。二是在費用資源總量嚴重緊張的背景下，若把考核掛鉤費用比例提高到應有的高度，則落后支行的經(jīng)營管理正常運轉(zhuǎn)將面臨困難;如果維護落后支行的經(jīng)營管理正常運轉(zhuǎn)，那么考核掛鉤費用比例將較低，經(jīng)營績效考核激勵力度不大。
二、支行經(jīng)營績效考核機制的改進思路
(一)支行經(jīng)營績效考核目標的基本定位
經(jīng)營績效考核機制的架構(gòu)與改進，必須服從于經(jīng)營績效考核目標的有效實現(xiàn)，應當首先做好經(jīng)營績效考核目標的基本定位。在經(jīng)營績效考核機制中，目標選擇、指標體系、指標意義三者之間，以及目標層、準則層、指標層三者之間存在著嚴格的邏輯關(guān)系。
(二)某市商業(yè)銀行分行的行際差異分析
支行經(jīng)營績效目標的確立，應當建立在對各個縣市區(qū)域的經(jīng)濟環(huán)境、金融資源狀況進行深入細致分析，把握區(qū)域差異性程度，依據(jù)全市業(yè)務(wù)發(fā)展最優(yōu)化和經(jīng)營效益最大化，制定各支行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標和側(cè)重點基礎(chǔ)之上。因此，應當認真搞好行際經(jīng)營環(huán)境差異和經(jīng)營狀況差異分析。
1、區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境的差異分析
從全省角度來看，某市是一個經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，經(jīng)濟發(fā)展的各項主要指標都遠遠落后于全省平均水平，多數(shù)指標排在末尾或倒數(shù)第二。如果說全省市際之間經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)出明顯的不平衡特征，那么該市的縣際之間的經(jīng)濟發(fā)展差異特征則更為顯著。由于該市的縣際之間的經(jīng)濟發(fā)展差異的存在背景是區(qū)域整體經(jīng)濟欠發(fā)達，因而其縣際之間的利益沖突矛盾更加尖銳，解決矛盾的難度更大。近年來該市經(jīng)濟發(fā)展區(qū)域差異情況如表1所示：
某市經(jīng)濟發(fā)展區(qū)域差異分析表
表1 計量單位：億元、%
項目 國內(nèi)生產(chǎn)總值 固定資產(chǎn)投資總額 財政總收入 工業(yè)總產(chǎn)值
2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市比例
全市計 218.19 14.6 100.0 143.36 41.0 100.0 25.63 22.5 100.0 275.71 18.6 100.0
城區(qū) 53.74 12.4 24.6 44.83 5.1 30.5 7.84 19.3 30.6 60.70 11.0 22.0
縣域計 165.79 15.3 76.0 98.53 64.1 68.7 17.79 24.1 69.4 215.01 21.0 78.0
青田 32.80 19.4 15.0 30.59 144.0 21.3 3.72 37.0 14.5 46.04 31.2 16.7
縉云 34.47 16.2 15.8 15.28 53.7 10.7 3.57 16.0 13.9 52.81 34.4 19.2
龍泉 24.50 14.1 11.2 14.8 31.4 10.3 1.92 20.2 7.5 28.17 16.2 10.2
云景計 23.41 11.8 10.7 12.96 28.1 9.0 3.06 17.2 11.9 26.23 17.8 9.5
云和 12.04 12.1 5.5 7.94 41.7 5.5 1.37 23.7 5.3 14.32 17.8 5.2
景寧 11.37 11.4 5.2 5.02 11.0 3.5 1.69 12.5 6.6 11.91 17.9 4.3
遂松計 38.81 15.0 17.8 19.79 63.8 13.8 4.56 27.0 17.8 50.33 29.2 18.3
遂昌 21.64 17.0 9.9 11.7 65.0 8.2 3.06 28.0 11.9 35.16 35.4 12.8
松陽 17.17 12.5 7.9 8.09 62.1 5.6 1.50 25.2 5.9 15.17 16.8 5.5
慶元 11.80 12.0 5.4 5.11 44.7 3.6 0.96 26.7 3.7 11.04 15.0 4.0
從表1可以看出，近年來該經(jīng)濟發(fā)展較快，但縣際之間的經(jīng)濟發(fā)展差距較大。固定資產(chǎn)投資和經(jīng)濟發(fā)展的重心在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟三角區(qū)，2003年度縉、麗、青“二縣一市”的固定資產(chǎn)投資總額占全市的63.3%、國內(nèi)生產(chǎn)總值占55.5%、工業(yè)總產(chǎn)值占57.9%、財政總收入占59%。
2、區(qū)域金融資源的差異分析
經(jīng)濟決定金融，經(jīng)濟發(fā)展差異的結(jié)果是金融資源差異�？偟膩碚f，近年來某市金融業(yè)務(wù)取得了較快的發(fā)展，但縣際之間的金融資源差異進一步拉大。近年來該市金融資源區(qū)域差異情況如表2所示：
某市金融資源區(qū)域差異分析表
表2 計量單位：億元、%
項目 本幣各項存款余額 本幣儲蓄存款余額 本幣對公存款余額 本幣各項貸款余額 2003年末本幣存款構(gòu)成 外幣儲蓄存款余額
2003年 同比增率 占全市比例 2003年 同比增率 占全市比例 2003年 同比增率 占全市比例 2003年 同比增率 儲蓄存款占比 對公存款占比 2003年 占全市比例
全市 299.7 25 100.0 168.3 27 100.0 131.4 23 100.0 230.8 45 56.1 43.9 46376 100.0
城區(qū) 95.0 15 31.7 44.7 20 26.6 50.3 12 38.3 95.6 44 47.1 52.9 6042 13.0
縣支行 204.7 30 68.3 123.6 29 73.4 81.1 31 61.7 135.2 47 60.4 39.6 40334 87.0
青田 63.1 55 21.1 46.2 69 27.4 16.9 28 12.9 30.6 50 73.2 26.8 38893 83.9
縉云 37.5 24 12.5 22.5 18 13.4 15.1 34 11.5 28.3 57 59.9 40.1 645 1.4
龍泉 24.8 18 8.3 14.2 14 8.4 10.6 23 8.1 19.3 49 57.3 42.7 202 0.4
云景計 27.3 25 9.1 12.1 15 7.2 15.1 34 11.5 18.5 33 44.5 55.5 0.0
云和 14.3 24 4.8 6.5 18 3.8 7.8 31 5.9 9.8 37 45.2 54.8 0.0
景寧 13.0 26 4.3 5.7 13 3.4 7.3 39 5.6 8.7 29 43.6 56.4 0.0
遂松計 39.1 19 13.0 20.5 8 12.2 18.6 33 14.1 31.8 51 52.4 47.6 594 1.3
遂昌 22.4 21 7.5 10.7 7 6.4 11.7 38 8.9 18.5 52 47.7 52.3 311 0.7
松陽 16.6 16 5.5 9.8 11 5.8 6.9 25 5.2 13.2 50 58.8 41.2 283 0.6
慶元 13.1 21 4.4 8.1 12 4.8 5.0 39 3.8 6.7 16 61.9 38.1
從表2可以看出，近年來該金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但縣際之間的金融業(yè)務(wù)發(fā)展差距較大。金融資源大部分集中在在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟三角區(qū)，2003年度縉、麗、青“二縣一市”的本幣各項存款余額占全市的65.4%，其中本幣儲蓄存款占67.4%、本幣對公存款占62.7%，本幣各項貸款余額占67%，外幣儲蓄存款余額占98.3%。也就是說，占全市三分之一的縣市擁有全市三分之二左右的金融資源。全市83.9%的外幣儲蓄存款集聚在青田。同時，存款結(jié)構(gòu)區(qū)域差異也較大，城區(qū)、遂昌、云和、景寧“三縣一市”人民幣儲蓄存款均明顯小于對公存款，占全部人民幣各項存款的比重儲蓄存款比對公存款低4.6個百分點至12.8個百分點;青田、縉云、龍泉、松陽、慶元“四縣一市”人民幣儲蓄存款均明顯大于對公存款，占全部人民幣各項存款的比重儲蓄存款比對公存款高14.6個百分點至46.4個百分點，其中青田縣人民幣儲蓄存款占全部人民幣各項存款的比重高達73.2%，也就是說全部人民幣各項存款中有近四分之三為儲蓄存款。
3、行際經(jīng)營狀況差異分析
區(qū)域金融資源是支行經(jīng)營活動的主要物質(zhì)基礎(chǔ)，是決定支行業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和效益的重要因素。在把握區(qū)域金融資源差異程度的同時，通過行際經(jīng)營狀況差異分析，并將其與區(qū)域金融資源差異程度進行比較分析，從中可以檢驗和發(fā)現(xiàn)各支行的競爭力強弱、我們的經(jīng)營績效考核機制是否對頭以及改進方向。
某商業(yè)銀行市分行本外幣存貸款經(jīng)營狀況行際差異分析表
表3 計量單位：億元、%
項目 各項存款余額 儲蓄存款余額 對公存款余額 各項貸款余額
2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市比例
全市合計 60.74 11.5 100.0 28.67 13.5 100.0 32.07 9.8 100.0 56.61 58.6 100.0
城區(qū) 25.77 4.9 42.4 10.87 7.7 37.9 14.90 2.9 46.5 32.15 56.2 56.8
縣域小計 34.97 17.0 57.6 17.80 17.4 62.1 17.17 16.6 53.5 24.46 61.9 43.2
青田 12.59 27.4 20.7 7.86 34.9 27.4 4.73 16.8 14.7 6.16 75.0 10.9
縉云 6.72 16.5 11.1 3.54 9.8 12.3 3.18 24.9 9.9 5.03 62.6 8.9
龍泉 3.82 1.1 6.3 2.02 10.5 7.0 1.80 -8.0 5.6 3.24 44.8 5.7
云景小計 5.57 12.9 9.2 2.17 6.1 7.6 3.40 17.8 10.6 3.87 69.5 6.8
云和 3.02 14.2 5.0 1.30 8.7 4.5 1.72 18.7 5.4 2.18 82.1 3.8
景寧 2.55 11.5 4.2 0.87 2.4 3.0 1.68 16.9 5.2 1.69 55.7 3.0
遂松小計 6.27 13.4 10.3 2.21 -1.4 7.7 4.06 23.6 12.7 6.16 54.9 10.9
遂昌 4.16 13.5 6.8 1.31 -4.8 4.6 2.85 24.4 8.9 4.23 62.4 7.5
松陽 2.11 13.3 3.5 0.90 3.9 3.1 1.21 21.6 3.8 1.93 40.8 3.4
續(xù)表3
項目 2003年末本外幣存款構(gòu)成 外幣各項存款余額 其中外幣儲蓄存款余額
儲蓄存款占比 對公存款占比 2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市比例 占全部外幣存款
全市合計 47.2 52.8 4125 10.4 100.0 3949 10.99 100.0 95.7
城區(qū) 42.2 57.8 664 -19.1 16.1 498 -24.77 12.6 75.0
縣域小計 50.9 49.1 3461 18.8 83.9 3451 19.16 87.4 99.7
青田 62.4 37.6 3259 18.4 79.0 3251 18.91 82.3 99.8
縉云 52.7 47.3 202 24.7 4.9 200 23.46 5.1 99.0
龍泉 52.9 47.1
云景小計 39.0 61.0
云和 43.0 57.0
景寧 34.1 65.9
遂松小計 35.2 64.8
遂昌 31.5 68.5
松陽 42.7 57.3
某商業(yè)銀行市分行經(jīng)營效益狀況行際差異分析表
表4 計量單位：萬元
項目 考核利潤 人均考核利潤 人均日均存款余額 人均日均存款增量
2003年 比上年增長率 占全市比例 2003年 比上年增長率 占全市平均比例 2003年 比上年增長率 占全市平均比例 2003年 占全市平均比例
全市合計 10726 62.0 100.0 12.6 62.2 100.0 698.0 25.3 100.0 140.3 100.0
城區(qū) 5288 29.4 49.3 16.0 25.5 126.7 784.6 15.0 112.4 122.9 87.6
縣域小計 5438 114.6 50.7 13.0 124.4 102.4 792.8 36.0 113.6 187.0 133.3
青田 1592 139.8 14.8 16.3 144.7 128.5 1223.4 36.8 175.3 363.9 259.3
縉云 1175 142.0 11.0 12.4 147.3 97.8 657.1 33.2 94.1 153.6 109.4
龍泉 688 97.8 6.4 9.7 103.2 76.6 531.4 22.0 76.1 83.4 59.4
云和 1004 85.8 9.4 14.3 109.9 113.4 770.5 34.7 110.4 125.1 89.2
遂昌 979 97.1 9.1 11.4 106.2 90.0 686.0 36.0 98.3 158.3 112.8
某商業(yè)銀行市分行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況行際差異分析表
表5 計量單位：萬元、萬美元、%
項目 中間業(yè)務(wù)收入 企業(yè)網(wǎng)上銀行交易額 國際結(jié)算業(yè)務(wù)量 結(jié)售匯業(yè)務(wù)量
2003年 同比增率 占全市比例 2004年1-11月 占全市比例 2003年 同比增率 占全市比例 2003年 同比增率 占全市比例
全市合計 1057 148 100.0 2850157 100.0 8666 -11.5 100.0 9805 82.5 100.0
城區(qū) 321 6 30.4 2408401 84.5 3915 -56.0 45.2 6534 21.6 66.6
縣域小計 736 333 69.6 441756 15.5 4751 438 54.8 3271 33.4
青田 549 3129 51.9 129118 4.5 1533 82.3 17.7 2560 26.1
縉云 55 31 5.2 46441 1.6 1564 3624 18.0 711 7.3
龍泉 32 88 3.0 44306 1.6 182 2.1 0.0
云景小計 37 68 3.5 129035 4.5 343 4.0 0.0
遂松小計 63 152 6.0 92856 3.3 1129 13.0 0.0
從表3、4、5可以看出，近年來該商業(yè)銀行市分行金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，資產(chǎn)質(zhì)量明顯優(yōu)化，經(jīng)營效益顯著提高，但行際之間的金融業(yè)務(wù)發(fā)展差距較大。大部分集中在在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟三角區(qū)，2003年度縉、麗、青“二縣一市”的本外幣各項存款余額占全市的74.2%，其中本外幣儲蓄存款占77.6%、本外幣對公存款占71.1%，本外幣各項貸款余額占76.6%，外幣儲蓄存款余額占100%，中間業(yè)務(wù)收入占87.5%，考核利潤占75.1%。也就是說，縉、麗、青“二縣一市”的支行存貸款、經(jīng)營效益貢獻占整個麗水市分行的四分之三以上。全行82.3%的外幣儲蓄存款集聚在青田，全行中間業(yè)務(wù)收入的51.9%、30.4%分別集聚在青田、市分行營業(yè)部。同時，存款結(jié)構(gòu)區(qū)域差異也較大，城區(qū)、云和、景寧、遂昌、松陽“四縣一市”本外幣儲蓄存款均明顯小于對公存款，占全部人民幣各項存款的比重儲蓄存款比對公存款低14.6個百分點至37個百分點;青田、縉云、龍泉、“四縣一市”人民幣儲蓄存款均明顯大于對公存款，占全部人民幣各項存款的比重儲蓄存款比對公存款高5.4個百分點至24.8個百分點，其中青田縣人民幣儲蓄存款占全部人民幣各項存款的比重高達62.4%。
綜上所述，該市各區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展和金融資源水平差異十分顯著，某商業(yè)銀行市分行的各支行之間經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營效益水平差異很大，若以中等偏上水平作為考核標準值，并據(jù)以考核評判各支行的經(jīng)營努力程度和有效性，則有失公平性和合理性，并且也不利于整個市分行經(jīng)營效益最大化目標的實現(xiàn)。因此，應當建立“一行一策”的支行經(jīng)營績效考核機制。
(三)改進支行經(jīng)營績效考核機制的基本構(gòu)想
1、基本思想：通過“一行一策”的純經(jīng)營指標體系，避免非經(jīng)營性指標對經(jīng)營績效考核的淡化效應，引領(lǐng)支行緊扣特色經(jīng)營資源、重點市場加快業(yè)務(wù)發(fā)展，退出低效或負效產(chǎn)品、客戶市場，最大限度地減少無效或負效的人力、物力和財力投入;通過“直觀計分”的計分方法，增強支行經(jīng)營績效管理的主導性、可操作性;通過“套檔分配”，考核結(jié)果分檔和貢獻度分類相結(jié)合設(shè)立費用分配檔次，提升經(jīng)營績效考核、費用資源分配的公平性與效率性的有機結(jié)合程度。
2、考核指標體系
(1)指標選擇。衡量一個支行經(jīng)營績效水平，應當在充分考慮支行在特定區(qū)域的經(jīng)營環(huán)境下，開展經(jīng)營活動所取得的績效狀況。因為特定區(qū)域的經(jīng)營環(huán)境影響與制約著支行總體經(jīng)營績效能力和提升水平。支行經(jīng)營績效評價指標體系應當發(fā)展速度、質(zhì)量、效益為內(nèi)容，由體現(xiàn)支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的兩大類具體指標構(gòu)成。其中，現(xiàn)狀指標反映支行當前經(jīng)營績效水平，為靜態(tài)指標;發(fā)展趨勢指標反映支行經(jīng)營績效變化方向(進步或退步)，為動態(tài)指標。建立支行經(jīng)營績效評價指標體系，應當先從支行經(jīng)營活動分析入手，依據(jù)主導性、簡明性、可操作性原則，找出影響和表征支行經(jīng)營績效管理成效的主要因子，然后建立指標體系并加以量化和評價。
(2)指標體系。支行經(jīng)營績效評價指標體系是一個由目標層、準則層Ⅰ、準則層Ⅱ、指標層構(gòu)成的多層次結(jié)構(gòu)模型。其中目標層由準則層Ⅰ加以反映，準則層Ⅰ由準則層Ⅱ加以反映，指標層是具體評價指標。目標層是準則層和指標層的概括反映。目標層指標用支行經(jīng)營績效綜合指數(shù)來表示，由2個準則層Ⅰ指標(支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀和經(jīng)營績效發(fā)展趨勢)來綜合評價。
(3)指標意義。
——目標層。支行經(jīng)營績效綜合指數(shù)作為目標層的綜合指標，用來衡量支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，通過選擇評估性指標評價支行經(jīng)營績效水平，以分析、比較、改善支行的經(jīng)營績效。
——準則層。準則層Ⅰ分別反映支行經(jīng)營績效的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢。準則層Ⅱ分別反映支行發(fā)展速度的現(xiàn)狀及進步水平、資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀及改善水平、經(jīng)濟效益的現(xiàn)狀及提高水平。
——指標層。具體指標是在上述框架設(shè)計的基礎(chǔ)上，依照體系設(shè)計原則選取的。設(shè)立共同類考核指標，包括人均利潤、人民幣日均存款余額增長率、資產(chǎn)質(zhì)量(1-不良貸款率)3項指標。同時，根據(jù)各區(qū)域、各支行支行的特點設(shè)立個性類考核指標，對青田支行設(shè)立人民幣儲蓄存款月均增量同業(yè)占比、外幣儲蓄存款日均增長率、中間業(yè)務(wù)收入指標;對縉云、遂昌、龍泉、云和4個縣支行設(shè)立人民幣儲蓄存款月均增量同業(yè)占比、人民幣對公存款月均增量同業(yè)占比、中間業(yè)務(wù)收入指標;對市分行營業(yè)部、處州2個城區(qū)支行人民幣儲蓄存款與對公存款日均增長率分開考核，并以對公存款考核為主;對蓮都支行人民幣儲蓄存款與對公存款日均增長率分開考核，并以儲蓄存款考核為主;對蓮城支行要加強個人類貸款的不良率和違約率考核。在設(shè)立評價支行經(jīng)營績效現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，設(shè)立評價支行經(jīng)營績效進步水平指標，主要應包括人均利潤同比增長率、本外幣日均存款增量同比增長率、資產(chǎn)質(zhì)量同比提高率。
3、指標標準值。共性類指標的標準值，根據(jù)區(qū)域類別，分類核定。例如，人民幣日均存款余額增長率指標的標準值的確定方法，把全市9個支行分成市場發(fā)展空間大且重點項目較多的支行、市場發(fā)展空間大卻沒有重點項目的支行、市場發(fā)展空間小且沒有重點項目的支行三類，對市場發(fā)展空間大且重點項目較多的支行下達高于全市增長率指標，對市場發(fā)展空間小且沒有重點項目的支行下達低于全市增長率指標，對市場發(fā)展空間大卻沒有重點項目的支行下達等于全市增長率指標。個性類指標的標準值，根據(jù)全市經(jīng)營目標和支行實際，以該支行上期實際數(shù)為基礎(chǔ)，結(jié)合本期發(fā)展趨勢分析進行核定。
4、綜合評價方法
(1)指標權(quán)重系數(shù)的確定。指標權(quán)重：同一指標在不同支行的經(jīng)營績效指標體系中的重要程度往往存在著差異性，因而其權(quán)重可以且應當有所不同。
(2)評價計算過程。
經(jīng)營績效考核總得分=∑(各單項指標考核基準分+加扣分)。
正向指標完成率=指標完成值÷指標標準值×100%;
逆向指標完成率=(2-指標完成值÷指標標準值)×100%。
達到標準值得滿分，每多(少)完成1%，加(扣)基準分的0.5%。加分以基準分的0.5倍為上限，扣分以扣完基準分為止。
5、評價結(jié)果的描述。對評價得到的支行經(jīng)營績效綜合指數(shù)，需建立一個分級表，并給出相應的分級評語，指出優(yōu)、劣之處以及改進重點方向，以引導支行改善績效管理。
(五)考核機制的優(yōu)缺點分析
主要優(yōu)點：一是純經(jīng)營指標體系，可以避免非經(jīng)營性指標對經(jīng)營績效考核的淡化效應，提高經(jīng)營績效考核的有力性和有效性。同時，通過實行內(nèi)部管理專項考核獎懲機制，有利于提高內(nèi)部管理考核獎懲的直觀性和效力性。二是“一行一策”的經(jīng)營績效考核指標、指標標準值、指標權(quán)重，可以更好地引領(lǐng)支行緊扣特色經(jīng)營資源、重點產(chǎn)品市場加快業(yè)務(wù)發(fā)展，退出低效或負效產(chǎn)品、客戶市場，最大限度地減少無效或負效的人力、物力和財力投入，促進全行資產(chǎn)質(zhì)量的最優(yōu)化和經(jīng)營效益的最大化。三是“直觀計分”和“套檔分配”，可以更有效地提升支行加強績效管理的主動性和市分行費用分配的可控性，并實現(xiàn)費用資源分配的公平性與效率性的有機結(jié)合。
主要缺陷：一是指標計劃值的設(shè)定存在一定的人為性;二是考核結(jié)果不能直接與費用資源掛鉤分配。這些缺陷的彌補解決辦法，將于本文的第三部分研討。
三、支行經(jīng)營績效考核機制運作中需要解決的幾個問題
(一)關(guān)于經(jīng)營績效考核結(jié)果與費用分配掛鉤問題
費用資源分配應當與經(jīng)營績效考核結(jié)果和貢獻相結(jié)合聯(lián)動掛鉤
1、工資性費用考核掛鉤方法。依據(jù)考核得分、人均績效貢獻綜合指數(shù)劃分績效考核費用分配檔次(工資性費用為人均標準)。
人均工資性費用績效考核分配標準表
項目 人均績效貢獻綜合指數(shù)排名
前二名 第三至第七名 后二名
1200分及以上 (1+R1+R2)(P+14M) (1+R1)(P+14M) P+14M
1150-1200分 (1+R1+R2)(P+13M) (1+R1)(P+13M) P+13M
1100-1150分 (1+R1+R2)(P+12M) (1+R1)(P+12M) P+12M
1050-1100分 (1+R1+R2)(P+11M) (1+R1)(P+11M) P+11M
1000-1050分 (1+R1+R2)(P+10M) (1+R1)(P+10M) P+10M
950-1000分 (1+R1+R2)(P+9M) (1+R1)(P+9M) P+9M
900-950分 (1+R1+R2)(P+8M) (1+R1)(P+8M) P+8M
850-900分 (1+R1+R2)(P+7M) (1+R1)(P+7M) P+7M
800-850分 (1+R1+R2)(P+6M) (1+R1)(P+6M) P+6M
750-800分 (1+R1+R2)(P+5M) (1+R1)(P+5M) P+5M
700-750分 (1+R1+R2)(P+4M) (1+R1)(P+4M) P+4M
650-700分 (1+R1+R2)(P+3M) (1+R1)(P+3M) P+3M
600-650分 (1+R1+R2)(P+2M) (1+R1)(P+2M) P+2M
550-600分 (1+R1+R2)(P+M) (1+R1)(P+M) P+M
500-550分 (1+R1+R2)P (1+R1)P P
貢獻系數(shù)的測算方法為：某支行人均績效貢獻綜合指數(shù)=(該支行上年度人均考核利潤÷全市支行上年度人均考核利潤×0.5+該支行上年度人均日均本外幣各項存款余額÷全市上年度人均日均本外幣各項存款余額×0.5)×0.4+(該支行本年度人均考核利潤÷全市各支行本年度人均考核利潤×0.5+該支行本年度人均日均本外幣各項存款增量÷全市各支行本年度人均日均本外幣各項存款增量×0.5)×0.6。
2、非工資性費用考核掛鉤方法。
某支行應得的支行績效考核經(jīng)營性費用=全市用于支行經(jīng)營績效考核掛鉤經(jīng)營性費用×(該支行績效考核得分×營業(yè)收入×該支行人均績效貢獻綜合指數(shù))÷∑(各支行績效考核得分×營業(yè)收入×各支行人均績效貢獻綜合指數(shù))。
(二)加大經(jīng)營績效考核的費用掛鉤力度。進一步凸現(xiàn)支行經(jīng)營績效考核分配費用資源的主導地位，提高經(jīng)營績效考核的費用掛鉤比重，淡化平時專項性業(yè)務(wù)競賽激勵，以更加充分地發(fā)揮經(jīng)營績效考核分配的統(tǒng)領(lǐng)激勵作用。
(三)改善支行行長業(yè)績評價和年薪制度。制定專門的支行行長業(yè)績評價辦法，對支行行長的經(jīng)營和管理水平、工作努力程度、經(jīng)營管理成效(包括業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益、風險控制等方面)進行全面考核評價，并據(jù)以確定支行行長的年薪分配。
(四)強化內(nèi)部管理的專項考核獎懲制度。通過建立強有力的內(nèi)部管理的專項考核獎懲制度，確保內(nèi)部管理工作的進一步加強和改進，保障全行各項業(yè)務(wù)的持續(xù)、快速、高效益、低風險發(fā)展。
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