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工廠員工借支管理辦法
第一條 為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用公司全體員工。
第一章 借支、報銷管理制度
第三條 在借支現(xiàn)金、支票、報銷時嚴格按流程執(zhí)行。
第四條 現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門管理。現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符，不得以白條抵庫，不準個人借用公-款，不準公-款私存，嚴格執(zhí)行銀行現(xiàn)金管理 的有關(guān)規(guī)定。
第五條 借支現(xiàn)金須有總裁審批；總裁出差在外時，N元以下借款可由經(jīng)總裁指定人員審批后借支，并由借款人負責在總裁回來后補簽字，N以上（含）的借款須電話請示總裁批準后由總裁指定人員審驗后借支，并由借款人負責在總裁回來后補簽字
第六條 當借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時，超過5萬（含5萬元），需提前兩天通知財務(wù)部經(jīng)理，以便做好資金使用計劃。
第七條 借款人應(yīng)在借款使用或出差回來一周內(nèi)報銷還款。第八條 借款時間超過一月未還款者，財務(wù)部將不再歸還《借款單》，由會計將其借款單進行帳務(wù)處理，當借款人歸還借款時由出納開具收款收據(jù)。
第九條 超過二個月未歸還借款者，經(jīng)總裁批準，月末從其工資中扣除所欠款項。
第十條 報銷人應(yīng)取得相應(yīng)的合法票據(jù)，保證票據(jù)的真實性、合理性，并在《費用報銷單》上列明報銷事由、費用歸屬對象，對不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部門有權(quán)退回。
第十一條 報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。
第十二條 公司各項費用的報銷必須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核，總裁審批，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，財務(wù)部門不得報銷。第十三條 支票需設(shè)登記薄專人管理，領(lǐng)用支票時，必須填寫《支票領(lǐng)用登記表》，使用后按期報帳，逾期不報不得領(lǐng)用新支票。第十四條 支票使用完畢當日，使用人要及時報帳或注銷。第十五條 未經(jīng)總裁批準，一律不準領(lǐng)用空白支票（包括：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票），使用人對空白支票使用的安全負責。第二章 借支、報銷流程
第十六條 借支流程：
一、借支人填寫《借支單》，注明借款時間、事由；二、部門經(jīng)理審核；三、由財務(wù)出納復(fù)核；四、由財務(wù)人員送至總裁審批；五、借支現(xiàn)金的到財務(wù)支付現(xiàn)金。六、借支支票的由出納人員填寫支票并登記《支票領(lǐng)用登記表》，并由使用人簽字后領(lǐng)取。第十七條 費用報銷流程：一、報銷人填寫《費用報銷單》；二、部門經(jīng)理審核；三、財務(wù)部審核票據(jù)，并出具費用報銷明細單；四、 由財務(wù)人員送至總裁審批；五、報銷人到出納處報銷。第十八條 報銷時間：
一、周一，報銷人持要報銷的原始票據(jù)到財務(wù)部填寫報銷單；
二、周二下午，出納（或會計）持填寫好的報銷單以及編制好的費用明細單，送至總裁處審批；三、周三上午，報銷人到財務(wù)部出納處進行報銷銷賬。
第三章 附則
第十八條 本辦法經(jīng)總裁批準后施行，修改亦同。
第十九條 本辦法由財務(wù)部門負責解釋。
工廠員工借支管理辦法
1、 目的
為加強公司處理費恩管理，規(guī)定差旅費報銷流程，依照國家的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和《湖北省力邦投資擔保有限公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理需要，制定本辦法。
2、 定義
本辦法所指差旅費勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費、旅途補貼、住宿費勇等。
3、 范圍
3.1 差旅費開支范圍包括：員工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車票、機票、船票費用及各種補貼費用。
3.2 因出差發(fā)生到車站、碼頭、機場的武漢市內(nèi)交通費屬于差旅費開支范圍，憑票據(jù)實報銷：其他的武漢市內(nèi)交通費均不屬于出差費用的報銷范疇，應(yīng)納入各個部門公務(wù)交通費定額管理。
4、原則
4.1 出差人員的住宿費、伙食費、補助、市內(nèi)交通實行分項計算包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補。
4.2 通訊費補助與《通訊管理規(guī)定》中的移動話費合并使用，當月話費小于合并標準時，據(jù)實報銷，當月話費超出合并標準時，按標準報銷。
5、差旅費標準
5.1.1 住宿費、伙食費補助、通訊費、室內(nèi)交通費標準，按不同地區(qū)，不同職級確定。
5.1.2 公司職級分類，見附表1《全國地區(qū)分類表》
5.1.3 交通工具等級標準，見附表2《差旅費報銷職級劃分表》
5.1.4補助標準，見附表4《差旅費等級標準、報銷、補助標準》
5.2相關(guān)規(guī)定
5.2.1 員工赴外地出差期間，伙食補助部分在途和住宿，每人每天按包干標準補助，補助天數(shù)按出差自然天數(shù)扣減一天計算，住宿補助根據(jù)實際天數(shù)計算。
5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標準報銷，超支部分自理，節(jié)約歸己；如無發(fā)票，報銷標準則按照標準的50%包干個人。
5.2.3.部門經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機、火車軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書面報告，報請公司分管副總經(jīng)理批準后，呈總經(jīng)理批準。
5.2.4 夜間乘坐火車、長途汽車和長途客船6小時以上，或白天連續(xù)乘坐火車、長途汽車、長途客船十小時以上，可購買相對應(yīng)級別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價的50%給予長途補助；乘軟臥、臥鋪、飛機的均不予補助。
5.2.5常駐外的機構(gòu)及公司批準的常駐外學習的員工，其住勤費用補貼參照公司員工工作餐標準執(zhí)行；經(jīng)批準跨地區(qū)行動按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應(yīng)由部門主管書面列明并報財務(wù)部門備案。
5.2.6應(yīng)工作需要，邀請外單位協(xié)辦人員出差，標準一般可在公司同行人以級別基礎(chǔ)上靠一檔享受補貼。
5.2.7公司批準參加會議、短期培訓的人員，按會議召集及培訓機構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實報銷，不再報銷補助費。
5.2.8出差期間市內(nèi)交通費在補充標準內(nèi)列支，原則上不再報銷出租車票。
5.2.9 出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應(yīng)立即請示公司批準出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費；情節(jié)嚴重的，按公司有關(guān)規(guī)定予以處分。
5.2.10 武漢市內(nèi)出差，交通費在公司核定的具體標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷；如若誤餐，每人每天補助5元。
5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報銷交通費用外，每人每天補貼10元。
5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機、火車軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費用，經(jīng)審核后據(jù)實給予報銷。
5.2.13 出國人員出國前應(yīng)有書面計劃書并經(jīng)批準，原則上應(yīng)參加與組團出國；在出國前出國人員應(yīng)與會計 人員編制出國費用專項預(yù)算審批表，報分管副總經(jīng)理審核同意，經(jīng)總經(jīng)理批準后實行全額包干。費用專項預(yù)算包括以下內(nèi)容：國內(nèi)、國際機票，餐飲費，交通費，住宿費，禮品費，門票費，通訊費，小費，娛樂費用及其他零星支出等。出國人員在報銷時應(yīng)根據(jù)差旅報銷程序及要求粘貼有關(guān)票據(jù)，并履行差旅費報銷程序。
6、程序
6.1差旅費借支
6.1.1出差人員出差獲批準后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：
a）填寫借支單，注明出差是由，人員，地點，往返里、路徑，時限及申請預(yù)支差旅費金額，報部門主管審核。
b）在資金計劃內(nèi)的借款申請，部門主管審核后由其分管副總審批，屬資金計劃外的借款申請，部門主管應(yīng)指導(dǎo)其辦理計劃增補手續(xù)后辦理借款手續(xù)。
c）借支人員將經(jīng)審核同意的借支單交財務(wù)部門審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。
6.1.2 為保障資金安全，借支人應(yīng)為公司簽訂勞動合同的正式員工；借支金額應(yīng)與實際發(fā)生的費用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現(xiàn)金額超過一萬元的，公司應(yīng)提供專車，并有公司專人陪同提�。�
6.1.3一次借支金額超過兩萬元的，原則上采取主卡方式；一次借支金額在五萬元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù)；由于銀行在國家法定公休日不辦理對公業(yè)務(wù)，因此，公司在法定公休日亦不辦理現(xiàn)金支取。
6.1.4同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報賬。不同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由享有資金計劃額度的部門人員辦理借支，報賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。
6.2 差旅費用報銷規(guī)定
6.2.1出差借支人員回公司一周內(nèi)應(yīng)及時到。財務(wù)部門報賬。如確定因工作需要不能及時報賬還款的，需由個人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，由各部門主管負責催款。
6.2.2 出差人員報銷費用時，應(yīng)提供以下證明材料：經(jīng)批準的出差派遣單以及稅務(wù)部門認可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。
6.2.3參加會議人員報銷費用時，應(yīng)提供以下證明會議通知、時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準以及稅務(wù)部門認可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。
6.2.4公司人員參加短期培訓學習，應(yīng)取得部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準，并經(jīng)辦公室審核同意后，方可報銷。員工短期學習培訓費用應(yīng)納入辦公室的費用計劃。
6.2.5參加會議和學習培訓的員工，回到公司后，應(yīng)先向公司提交報告和有關(guān)會議、學習材料后，方可辦理報銷手續(xù)。
6.3 報銷單據(jù)填寫要求
6.3.1票據(jù)粘貼要平整美觀且分類排列匯總統(tǒng)計數(shù)量和金額；
6.3.2書寫要清晰，計算要正確，不得涂改；
6.3.3票據(jù)真實和合法，票據(jù)上的大小寫金額要一致；
6.3.4報銷憑證的大寫金額欄由會計人員填寫；
6.3.5報賬審批手續(xù)齊全。
6.4 報銷審核程序
6.4.1一般員工的出差費用，先有部門負責人審核，再報分管審核批準。
6.4.2部門負責人的出差費用由分管副總審核批準。
6.4.3公司副總經(jīng)理的差旅費用由總經(jīng)理審核后報銷。
6.4.4總經(jīng)理的差旅費用由辦公室和財務(wù)部門審核。
6.5 報銷費用管理
6.5.1未進行商務(wù)活動發(fā)生的差旅費用列入“營業(yè)費用”
6.5.2行政及職能部門發(fā)生的差旅費用列入“管理費用”
6.5.3公司對差旅費用實行部門控制。凡在部門當月資金計劃內(nèi)的由部門主管審核，分管副總審批，超出計劃的，需增補資金計劃報副總辦公室批準后再辦理報銷手續(xù)。
6.5.4公司計劃財務(wù)部門每月定期將各部門費用完成情況反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門主管對部門的課控費用進行控制。
6.5.5對于違反上述規(guī)定，借支長期不報賬，偽造及用虛假票據(jù)報銷，違規(guī)批準報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。
7、相關(guān)文件
7.1《財務(wù)管理制度》
7.2《財務(wù)支出審批管理辦法》
7.3《資金計劃管理辦法》
湖北力邦投資擔保責任公司
二00三年十二月
附表1
全國地區(qū)分類表
序號類別地 區(qū) 名
1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門市、�？谑�
2二其他省會城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無錫、常州
3三其他地區(qū)
附表2
差旅費用報銷職級劃分表
等級職 務(wù)備 注
一 董事長、總經(jīng)理
享受待遇人員可享受同級差旅費用報銷標準。
二 副總經(jīng)理、總監(jiān)
三部門經(jīng)理、中層管理人員
四 普通員工
附表3
乘坐交通工具的等級標準
職級輪船火車飛機長途汽車其他交通備注
一一等艙軟席頭等艙實據(jù)報銷實據(jù)報銷報銷，超支費用由個人一、二級人員可乘坐飛機，其他人員乘坐飛機必須報總經(jīng)理批準。未經(jīng)批準乘坐飛機，費用按火車硬臥標準承擔
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