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財務(wù)人員管理制度范本
一、本辦法所指會計人員包括在編在崗的會計、出納人員。包括財務(wù)處會計、出納人員和獨立核算單位所有會計、出納人員。
二、學(xué)校財務(wù)處配備財務(wù)負責人一名。財務(wù)負責人的任免必須經(jīng)上級主管部門同意，不得任意調(diào)動和撤換。
三、財務(wù)負責人應(yīng)具備下列基本條件。
1、堅持原則、廉潔奉公。
2、具有會計專業(yè)技術(shù)資格。
3、主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)工作不少于二年。
4、熟悉國家財經(jīng)紀律、法規(guī)、規(guī)章和會計政策，掌握本專業(yè)管理和有關(guān)知識。
5、有較強的組織能力。
6、身體健康。
四、學(xué)校財務(wù)處根據(jù)會計業(yè)務(wù)和財務(wù)管理的需要，會同組織人事處聘任適合的會計人員。并對會計人員的工作業(yè)績進行考核。對忠于職守、成績顯著的予以表彰；對玩忽職守、不能信任會計工作的予以調(diào)離會計崗位或解聘。
五、各獨立核算單位的會計人員的任免或聘請必須征得財務(wù)處同意，各單位不得任意調(diào)動或撤換。
六、財務(wù)負責人及會計人員的任免或聘任必須實行回避制度，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不利擔任財務(wù)負責人；財務(wù)負責人的直系親屬不利擔任出納工作。
七、聘任的會計人員必須具備以下條件：
1、具有會計資格從業(yè)證書（會計證）。
2、具有較強的會計專業(yè)知識和會計專業(yè)技能。
3、熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和國家統(tǒng)一會計制度。
4、有較好的思想素質(zhì)，能自覺遵守職業(yè)道德。
八、財務(wù)處根據(jù)會計業(yè)務(wù)性質(zhì)和需要設(shè)置會計崗位，并明確其職責，會計人員在各自的崗位上履行自己的職責。
九、會計人員的主要職責：
（一）負責對單位各種會計事項按照國家有關(guān)的財務(wù)會計規(guī)定進行會計核算，編制、填報會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它會計資料，并保證會計資料的合法、真實、準確和完整。
（二）參與擬定本單位的經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等，考核、分析財務(wù)預(yù)算及收支計劃的執(zhí)行情況。
（三）各獨立核算單位的會計人員，要依法繳納各種稅、費；及時按規(guī)定上交應(yīng)上交學(xué)院的各種款項；報送會計報表并附財務(wù)分析說明。
（四）負責對本單位實行會計監(jiān)督，對不真實、不符合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、內(nèi)容不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符合時，按照有關(guān)規(guī)定進行處理或向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，做出處理；對違法違規(guī)的收支不予以辦理，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。
（五）協(xié)助、配合學(xué)校有關(guān)部門進行財務(wù)檢查、清產(chǎn)核資、審計等工作。
（六）辦理其它領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的事務(wù)。
十、學(xué)校要按照《會計法》和國家有關(guān)規(guī)定每年安排一定時間和經(jīng)費對會計進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。要制訂培訓(xùn)計劃。
十一、為加強會計人員管理，既防止會計人員利用職務(wù)之便實施經(jīng)濟犯罪，又能培養(yǎng)一專多能會計人員隊伍，對會計人員的工作崗位要進行有計劃的輪換。
1、財務(wù)負責人的崗位輪換由學(xué)校黨委決定并報上級主管部門同意。
2、其它會計人員的崗位輪換計劃由財務(wù)處負責擬定。原則上每兩年輪換一次。
十二、會計人員因工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的會計工作按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求全部移交給接替人員，不得以任何理由推延。沒有辦理交接手續(xù)的不利調(diào)動或者離職。
十三、會計人員進行移交時應(yīng)填寫移交清冊（一式三份），并有專人負責監(jiān)交。財務(wù)負責人辦理移交手續(xù)，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負責監(jiān)交，必要時可申請上級主管部門派人會同監(jiān)交；一般會計人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負責人監(jiān)交。交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽章，并各執(zhí)一份。
十四、學(xué)校組織人事處會同財務(wù)處建立會計人員業(yè)務(wù)檔案，每年考核一次，作為會計提升職務(wù)、任免的依據(jù)。
十五、本辦法由財務(wù)處負責解釋。
外派財務(wù)人員管理辦法
根據(jù)公司發(fā)展需要，為提高對各分支公司財務(wù)監(jiān)控和服務(wù)、支持力度，加強對派出財會人員的管理，特制定本辦法。
一、財務(wù)外派人員管理
1 、公司財務(wù)中心代表總公司向各分支公司委派財務(wù)人員，財務(wù)外派人員實行總公司和所屬分公司的雙重管理，公司財務(wù)中心對各分支公司財務(wù)人員有直接調(diào)配、培訓(xùn)、考核和業(yè)務(wù)管理權(quán)。各分公司負責財務(wù)人員的日常行政管理，對財務(wù)人員有考核建議權(quán)。
2 、財務(wù)外派人員執(zhí)行總公司統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，分公司在與總公司制度不抵觸的情況下，可制定適合本公司實際的財會管理辦法，并經(jīng)分公司負責人批準報總公司財務(wù)中心審批備案后執(zhí)行。
二、外派財務(wù)人員的選拔
1 、總公司財務(wù)中心根據(jù)各分公司財務(wù)會計結(jié)構(gòu)設(shè)置和崗位需求，可采用競聘或直接指派形式確定外派人員，并通過人力資源中心按管理程序委派。
2 、各分支公司也可采取擇優(yōu)錄用的辦法在當?shù)剡x拔、推薦財務(wù)人員，報公司財務(wù)中心考核通過后，經(jīng)人力資源中心按程序委派。
三、外派財務(wù)人員的職責
（一）財務(wù)負責人的職責
1 、服從總公司管理，定期匯報工作，對總公司負責，接受總公司財務(wù)中心和財會負責人的業(yè)務(wù)指導(dǎo)； 2 、為所在分公司提供財務(wù)管理和各項服務(wù)，參與所在分公司的經(jīng)營管理工作，遵守所在分公司的各項管理制度； 及時準確的向公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策信息及建議，為公司重大決策服務(wù)； 3 、參與審定所在分公司重大財務(wù)決策，包括公司經(jīng)營性、投資性、融資性的計劃和合同以及財務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)和債務(wù)重組方案等財務(wù)決策事項； 4 、擬訂所在分公司的財務(wù)制度，監(jiān)督所在分公司資產(chǎn)營運、財務(wù)收支以及執(zhí)行總公司管理政策和管理規(guī)章的情況； 5、 對日常各項費用開支報銷單據(jù)進行審核，杜絕不合理的費用報銷；組織公司成本核算，提出成本控制指標建議；
6 、 定期編制各種財務(wù)報告、會計報表，按要求及時上報；
7 、 按期完成申報繳納各種稅款，妥善保管稅務(wù)發(fā)票，獨立完成企業(yè)年檢工作；
8 、 監(jiān)督、指導(dǎo)直接下屬人員的財務(wù)、會計工作， 負責對下屬財務(wù)人員的配備、任免及考核提出意見，并及時將本公司財務(wù)人員變動情況向總公司備案； 9 、總公司和所在分公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二）出納的職責 1 、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金管理工作，具體辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，報銷時要認真審查原始憑證，凡不符合規(guī)定和手續(xù)不全的一律拒絕辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，嚴格把好關(guān)； 2 、不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，不能以白條或不符合財務(wù)會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；
3 、 對核算會計傳遞的原始憑證與錄入的記賬憑證進行檢查、監(jiān)督。
4 、負責辦理公司收支結(jié)算業(yè)務(wù)工作；
5 、建立健全現(xiàn)金日記帳，及時逐筆記載現(xiàn)金收付，帳目日清月結(jié)； 6 、負責保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等空白憑證，負責保管財務(wù)印鑒； 7 、及時逐筆記載銀行存款日記帳，及時與銀行對帳，及時清理未達款項； 8 、編制上報現(xiàn)金收支日報表；發(fā)現(xiàn)資金有異動情況應(yīng)及時向總公司財務(wù)部匯報； 9 、所在分公司交辦的其他事項。
（三）會計的職責
1 、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定，按規(guī)定程序報批后組織實施。
2 、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。
3 、準確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳。
4 、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
5 、負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6 、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。
7 、負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8 、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
9 、主動進行財會分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
10 、完成分公司臨時交辦的其他任務(wù)。
四、外派人員的待遇
1 、外派財務(wù)人員的人事關(guān)系在總公司管理，工資獎金、各項補貼執(zhí)行總公司薪酬制度，由總公司發(fā)放；各項社會保險由總公司統(tǒng)一繳納。
2 、派往異地分支公司的財務(wù)人員每月享有——元的探親補貼，隨當月工資發(fā)放（家在分公司駐地，每周能回家團聚員工無此補貼）。公司并辦理人身意外傷害保險。
3 、外派人員不得在分公司領(lǐng)取任何報酬。
五、外派人員的輪崗、調(diào)配
1 、公司對外派人員實行輪崗制度，輪崗期為 1 — 3 年，根據(jù)個人績效考核結(jié)果實施輪崗，以鍛煉財會專業(yè)隊伍，提高其全面綜合的工作技能和適應(yīng)能力。
2 、公司財務(wù)中心在征求分公司意見后，有權(quán)調(diào)動所屬財會人員。財會人員應(yīng)服從安排，不得拒絕。不服從工作安排者，財務(wù)中心將視情況輕重提請人力資源中心按公司制度進行處理。
3 、外派人員期滿后的工作崗位由公司人力資源中心予以妥善安排，各分支公司、職能部門必須無條件予以接收。
六、外派人員的考核
財務(wù)中心制定外派人員績效考核辦法，對外派人員進行月度、年度考核。財務(wù)中心考核占 60% ，分公司考核占40% ；考核內(nèi)容包括工作業(yè)績、與總、分公司配合情況及遵守制度等諸方面。考核結(jié)果適用于外派人員績效工資，并決定其晉升、降職和獎懲。
七、外派人員的定期報告、培訓(xùn)
外派人員須按時參加總公司組織的相關(guān)會議和活動，財會負責人每月向財務(wù)中心遞交個人工作總結(jié)，對分公司的重大財務(wù)事項隨時報告。每月及時向總公司報送各類財務(wù)報表，參加總公司組織的公司制度、財務(wù)專業(yè)知識等培訓(xùn)。報告和參加培訓(xùn)情況納入個人績效考核。
八、外派人員的工作交接
1 、財會人員調(diào)動工作或離職，必須與交接人員辦理交接手續(xù)。
2 、財會人員辦理移交手續(xù)前， 應(yīng)將經(jīng)辦事項結(jié)清，并編制移交清單，列明各項移交內(nèi)容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。移交清單一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
3 、一般財會人員辦理交接手續(xù)，由總公司財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。財務(wù)負責人辦理交接手續(xù)，由總公司財務(wù)總監(jiān)和分公司總經(jīng)理共同監(jiān)交。
九、本辦法由公司人力資源中心負責解釋。
十、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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