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衛(wèi)生財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況， 制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及公司所屬單位。公司所屬單位必須遵守本制
度，如實(shí)反映財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。
第三條 公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，并接受財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。
第四條 公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其原始信息。凡生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，均應(yīng)及時(shí)進(jìn)行完整的原始記錄。公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)做到手續(xù)齊備、計(jì)量準(zhǔn)確，并定期、不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
第五條 公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集、運(yùn)用資金，有效利用公司資源，合理分配各方收益，依法實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證公司資產(chǎn)的安全、完整、保值、增值，
實(shí)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。
第二章 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制
第六條 公司按照統(tǒng)一管理、分級(jí)核算的原則，設(shè)置和健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員，并按崗位責(zé)任制從事公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
第七條 公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。
第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)管理職責(zé)
一、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)決算。
二、宣傳、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和公司內(nèi)控制度；對(duì)公司財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備、專(zhuān)業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并就其任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出意見(jiàn)；組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)和定期培訓(xùn)；支持財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)。
三、組織進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核；參與市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、基建技改、物資供應(yīng)和工資、獎(jiǎng)金等方案的制定。
四、擬定籌資、投資方案并報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；督促落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。
五、簽署公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，會(huì)簽涉及重大財(cái)務(wù)收支的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、基建技改計(jì)劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議。
六、主管審核公司財(cái)務(wù)收支工作，對(duì)重大財(cái)務(wù)收支提出意見(jiàn)報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；對(duì)不執(zhí)行計(jì)劃、合同和違反財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行糾正、制止，或提請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人處理。
七、組織檢查各職能部門(mén)、基層單位執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃等情況，研究解決執(zhí)行中存在的問(wèn)題。
八、協(xié)助公司負(fù)責(zé)人建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度和各級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，檢查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，挖掘增收節(jié)支的潛力，使公司保持良好的財(cái)務(wù)狀況。
第九條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，履行以下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理職責(zé)：
一、擬定公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)，執(zhí)行并督促公司所屬各單位和其他部門(mén)執(zhí)行公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制制度；
二、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理等工作；
三、編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算建議草案、利潤(rùn)分配建議草案和彌補(bǔ)虧損建議草案；
四、落實(shí)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，做好資金籌集和資金運(yùn)作管理，如實(shí)反映公司
的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；
五、編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況，分析影響因素，提出改進(jìn)措施和建議，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)；
六、依法履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查，監(jiān)督公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程；
七、接受并配合財(cái)政、稅務(wù)、證券監(jiān)管、審計(jì)等機(jī)關(guān)以及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查；
八、負(fù)責(zé)對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算資料、文件的管理、歸檔及保密工作；
九、合理配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)、充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性、保證財(cái)務(wù)工作的需要；
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第十條 公司所屬各單位設(shè)置和健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員，在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
第十一條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司及公司所屬單位的財(cái)務(wù)部門(mén)可以設(shè)置以下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理崗位：經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析、稽核、總賬、出納、資金管理、存貨管理、往來(lái)款項(xiàng)管理、固定資產(chǎn)管理、投資管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、股東權(quán)益管理、稅務(wù)管理等，具體崗位職責(zé)另行制定。
根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理崗位需要和財(cái)會(huì)人員定員情況，公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)可以實(shí)行一人一崗或一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，各崗位之間職責(zé)清晰，責(zé)任分明。
第十二條 公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聘任適用公司人力資源管理的相關(guān)制度。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，副經(jīng)理對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)，一般財(cái)會(huì)人員對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理負(fù)責(zé)。
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