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零星采購報銷

本規(guī)定所指零星物資是指不納入政府集中采購目錄范圍且采購金額在3000元以下的的貨物。按規(guī)定應(yīng)納入政府集中采購的均按相關(guān)規(guī)定辦理。

一、采購流程

1、常規(guī)性零星物資采購流程：

總務(wù)處主任（或分管主任）會同保管員定期（每學(xué)期1-2次）研究確定常用物資采購申請單——分管后勤副校長審核——校長審核——總務(wù)處組織采購小組（工會、辦公室人員參與）采取貨比三家方式詢價采購——驗收入庫——領(lǐng)用。

2、非常規(guī)性零星物資采購流程：

使用處室、專業(yè)部申報（填寫申報表）——該部門分管副校長審核同意——校長審核同意——總務(wù)處采取貨比三家方式組織采購（專業(yè)性物資必須有申購部門派人參與）——驗收入庫——領(lǐng)用

二、采購規(guī)定

1、所有零星物資均應(yīng)驗收入庫后領(lǐng)用，嚴(yán)禁未經(jīng)入庫直接領(lǐng)用。對質(zhì)量不合格，數(shù)量短缺、價格偏高的采購物資，保管員有權(quán)拒絕入庫簽字。

2、非應(yīng)急性零星物資采購均應(yīng)由采購小組按規(guī)定程序采購，應(yīng)急性零星物資采購應(yīng)經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后到指定商家采購，超過

限額的應(yīng)急性物資采購采購還應(yīng)報分管后勤副校長批準(zhǔn)后實施，在事后2個工作日內(nèi)完善采購審批手續(xù)。

3、所有零星物資采購報賬流程為：采購員、保管員作為經(jīng)手人填報手續(xù)（采購申請單等手續(xù)附后）——總務(wù)主任（或分管副主任）審核——分管后勤副校長審核——校長簽字報銷——按規(guī)定應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理的交由固定資產(chǎn)管-理-員按程序辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。報銷手續(xù)原則上應(yīng)在采購?fù)瓿珊?0個工作日內(nèi)完成。

4、整個學(xué)校采購工作隨時接受學(xué)校財經(jīng)審核小組監(jiān)督，財經(jīng)審核小組每學(xué)期對學(xué)校物資采購情況進行不少于1次的全面審查并出具書面報告。物資采購和使用中出現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)行為嚴(yán)格按規(guī)定處理。

財務(wù)報銷管理制度范本2016-02-01 10:58 | #2樓

1．借款報銷的審批權(quán)限

1．1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1．2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1．3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2．員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2．1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2．2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2．3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級首日150130首日220170400hkd

部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級250300600hkd

2．4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

2．4．1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

2．4．2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級4050100hkd

部門經(jīng)理級6080150hkd

公司副總經(jīng)理級100150200hkd

2．5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2．5．1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2．5．2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

2．5．3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3．員工差旅費報銷規(guī)定：

3．1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。

3．2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3．3通訊費以郵局憑證報銷。

3．4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3．5短途出差不享受住宿補助。

3．6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

3．7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3．8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3．9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4．員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5．財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5．1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5．2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5．3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5．3．1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5．3．2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

5．3．3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5．3．4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

5．3．5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6．原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7．原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

7．1憑證名稱；

7．2填制憑證的日期；

7．3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7．4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7．5接受憑證的單位名稱；

7．6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7．7數(shù)量、單價和金額；

7．8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8．對原始憑證的技術(shù)性要求：

8．1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8．2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

8．3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8．4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

8．5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8．6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8．7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8．8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

9．記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

9．1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9．2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。