集團財務報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強集團公司內(nèi)部管理，規(guī)范集團公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重、勤儉辦企業(yè)的指導思想，合理控制費用支出，根據(jù)集團公司實際，制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及集團公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用集團各公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、備用周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除備用周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。各子公司人員備用金由子公司負責人核定并報集團財務管理中心復核，總經(jīng)理審核，董事長簽批。

(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)；（3）所有借款（含備用周轉(zhuǎn)金）在每年的春節(jié)前清零，春節(jié)后按借支管理規(guī)定及借支流程再審批。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還，借款從借支者工資中扣回。

第五條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。

(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務管理中心復核→總經(jīng)理審批→董事長簽批。

(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務管理中心出納或者各子公司出納處辦理領款手續(xù)。

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