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局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
（一）會(huì)議經(jīng)費(fèi)根據(jù)會(huì)議通知編造預(yù)算，按財(cái)政局核撥數(shù)予以報(bào)銷。
（二）報(bào)刊訂閱原則上保證黨報(bào)、黨刊的訂閱。
（三）差旅費(fèi)、接待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)按縣財(cái)政局文件及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
（四）學(xué)歷、技能等級(jí)培訓(xùn)和考試費(fèi)用，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。參加縣組織、人事、勞動(dòng)部門(mén)及以上舉辦的對(duì)口崗位相關(guān)培訓(xùn)、考試合格的，憑培訓(xùn)發(fā)票，給予報(bào)銷；學(xué)歷進(jìn)修取得畢業(yè)證書(shū)，憑發(fā)票（不含書(shū)、證費(fèi)），給予一半的報(bào)銷。
（五）車(chē)輛維修、保險(xiǎn)和定點(diǎn)加油的費(fèi)用按政府采購(gòu)及招投標(biāo)辦法報(bào)銷，出車(chē)補(bǔ)助及獎(jiǎng)勵(lì)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（六）房屋、設(shè)備維修經(jīng)費(fèi)，做到�？顚Ｓ谩８鶕�(jù)建筑工程預(yù)算書(shū)編制的預(yù)算和財(cái)政局核撥數(shù)，按合同規(guī)定預(yù)付工程進(jìn)度款；工程結(jié)束驗(yàn)收合格后，按審計(jì)部門(mén)審計(jì)后的建筑工決算，結(jié)清余款。
（七）綠化、保潔等費(fèi)用按合同服務(wù)項(xiàng)目的履行情況予以支付。
（八）因工作需要購(gòu)置、安裝辦公用具、通訊設(shè)施、電器設(shè)備等物品時(shí)，凡符合政府采購(gòu)范圍的，按政府采購(gòu)辦法規(guī)定辦理；凡在局公務(wù)用品采購(gòu)范圍內(nèi)的，按照公務(wù)用品采購(gòu)和結(jié)算程序辦理支付手續(xù)；必要零星物資的購(gòu)置，須經(jīng)科（室）負(fù)責(zé)人同意，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后方可購(gòu)置。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)單位經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，節(jié)約財(cái)政支出，促進(jìn)街道各項(xiàng)事業(yè)健康有序發(fā)展�，F(xiàn)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合街道實(shí)際，特完善修訂本制度。
第二條 本制度適用于：街道辦事處機(jī)關(guān)、各部門(mén)、所屬各事業(yè)單位，政府及部門(mén)所屬的經(jīng)營(yíng)性實(shí)體、公司以及與鎮(zhèn)財(cái)政有正常經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位和部門(mén)。
第三條 本制度所稱“經(jīng)費(fèi)開(kāi)支及財(cái)務(wù)支款”包括：各項(xiàng)工程款支付，各項(xiàng)借款、預(yù)付款項(xiàng)，以及日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生一切經(jīng)費(fèi)支出。
第四條 各項(xiàng)日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出，實(shí)行街道主任“一支筆審批”。其審批報(bào)銷程序規(guī)定如下：
（一）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出，必須在支出發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)按規(guī)定審批報(bào)銷程序辦理結(jié)報(bào)；事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的招待餐費(fèi)，在按規(guī)定審批報(bào)銷程序辦理結(jié)報(bào)時(shí)，必須附上餐飲清單（點(diǎn)菜清單）。
（二）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出原則上出現(xiàn)單項(xiàng)1000元以上資金使用的，應(yīng)事先報(bào)告街道主要領(lǐng)導(dǎo)，征得領(lǐng)導(dǎo)同意才可以開(kāi)支，資金的審批報(bào)銷程序?yàn)椋?、由報(bào)銷經(jīng)辦人取得原始費(fèi)用憑證。2、具體經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人審核簽字。3、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無(wú)誤后給予報(bào)銷付款。
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目 我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。
(一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目
1.測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。
2.辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。
3.郵電費(fèi)：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。
4.差旅費(fèi)：主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。
5.房租費(fèi)：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。
6.整站及維修費(fèi)：主要包括房屋及單價(jià)低于2000 元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。
7.水文資料整編費(fèi)：主要包括對(duì)已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。
8.生產(chǎn)測(cè)驗(yàn)費(fèi)：主要包括測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。
9.水電費(fèi)：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。
10.雨量站報(bào)汛承包費(fèi)：主要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi)，遙測(cè)雨量站。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。
11.水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)：主要包括因臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。
12.報(bào)汛通訊費(fèi)：主要包括報(bào)汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。
13.購(gòu)置費(fèi)：主要包括單價(jià)在1000 元以下的小型、零星設(shè)備儀器購(gòu)置。
14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費(fèi))、場(chǎng)地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。
15.車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車(chē)輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車(chē)費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。
16.水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi)：含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車(chē))、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。
17.接待費(fèi)：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。
18.會(huì)議費(fèi)：主要包括會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。
19.其他：除以上所列項(xiàng)目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷的其他費(fèi)用。
(二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目 包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項(xiàng)工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報(bào)。
二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷票據(jù)要求
(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目 辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)、測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)(除安全獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)勞務(wù)費(fèi)用)，應(yīng)填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規(guī)發(fā)票。
(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目 測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類，填制 xx 市水文局報(bào)銷封面。購(gòu)置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購(gòu)物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。
三、基地、測(cè)站報(bào)賬程序 基地、測(cè)站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報(bào)銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷表。
(一)報(bào)表審核意見(jiàn)程序
1.機(jī)關(guān)報(bào)銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷經(jīng)辦人。
2.測(cè)站報(bào)銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷封面上簽字。基地報(bào)帳員在報(bào)銷表上寫(xiě)明費(fèi)用報(bào)銷情況，核對(duì)測(cè)站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3.基地報(bào)銷，首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷封面上簽字，報(bào)銷表上批明是否同意報(bào)銷。
4.計(jì)財(cái)科對(duì)測(cè)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報(bào)銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實(shí)。
(二)報(bào)表具體填列方法
1.經(jīng)費(fèi)收支情況
(1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi) 借款 其他收入;
(2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷數(shù)額 上交款;
(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存 本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月 經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款等)。
2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷核轉(zhuǎn)程序
(1)測(cè)站報(bào)表，報(bào)銷金額由測(cè)站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報(bào)銷由局計(jì)財(cái)科審定填列。
(2)基地報(bào)表，報(bào)銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計(jì)財(cái)科審核填列。
公關(guān)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
1.針對(duì)大型活動(dòng)：由會(huì)長(zhǎng)及辦公室進(jìn)行合理預(yù)算，事先預(yù)支給活動(dòng)負(fù)責(zé)人，多退少補(bǔ)，以發(fā)票、收據(jù)等為憑證進(jìn)行審核。
2.針對(duì)小型活動(dòng)以及日常開(kāi)支：可由活動(dòng)負(fù)責(zé)人先行墊付，再通過(guò)發(fā)票、收據(jù)等憑證進(jìn)行報(bào)銷。
3.對(duì)于打印、文具購(gòu)買(mǎi)等日常支出采取固定商家記帳形式以減少財(cái)務(wù)人員工作壓力。
4.為了提高社團(tuán)財(cái)務(wù)的透明性，需要定期由辦公室財(cái)務(wù)人員向社團(tuán)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)的公布。
5.以憑證報(bào)帳為原則，每張發(fā)票、收據(jù)等憑證必須由經(jīng)手人簽字，當(dāng)金額超過(guò)一定額度（200元）時(shí)，須交由會(huì)長(zhǎng)簽字，再交給辦公室審核登帳支付現(xiàn)金。
6.辦公室財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職業(yè)判斷對(duì)與社團(tuán)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)不予報(bào)銷，超過(guò)正常范圍的金額應(yīng)予以詢問(wèn)，無(wú)正當(dāng)理由，不予報(bào)銷。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第一部分 總則
第一條、 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、成本核算、合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷工作,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條、 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、專項(xiàng)支出及物流費(fèi)用等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條、本制度適用于公司全體員工。
第二部分 借款及備用金制度
第四條、 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)(不含周末及節(jié)假日)。 (二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、各辦事處的備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除各辦事處的備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （必須跨月借支，例如下月月初資金需求的情況呢？）
(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在同一工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （實(shí)際情況很多不成立）
3、年終不論任何人的任何借款全部交回財(cái)務(wù)，進(jìn)行往來(lái)欠款清算。第二年如有需要重新借支。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
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第五條、借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第六條、備用金制度規(guī)定
（一）備用金限額：
1、上海辦事處有倉(cāng)庫(kù)且負(fù)責(zé)的客戶多，產(chǎn)生的費(fèi)用也多，南京辦事處的備用金歸屬于上海辦事處統(tǒng)一管理，暫定備用金7000元以下；
2、武漢辦事處有倉(cāng)庫(kù)但發(fā)生的物流費(fèi)用不是很多，暫定備用金2000元以下；
3、重慶、廣州、北京、沈陽(yáng)辦事處沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)且發(fā)生的物流費(fèi)用相對(duì)較少，暫定備用金1000元以下；
4、總部各部門(mén)除采購(gòu)部外其余部門(mén)沒(méi)有分配備用金，需要的款項(xiàng)填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》或《付款審批單》，外辦事處備用金需要填寫(xiě)申請(qǐng)單。以上備用金除了月或季度繳納的房租之外，大額物流費(fèi)用可以根據(jù)實(shí)際情況提前申請(qǐng)，備用金不足的可以再做調(diào)整。
（二）備用金及預(yù)支款項(xiàng)銷帳規(guī)定：
1、外辦事處銷售會(huì)計(jì)每月1號(hào)、16號(hào)要把之前發(fā)生的支付單據(jù)按規(guī)定要求整理好后寄回總部，沒(méi)按要求整理的，退回辦事外，各負(fù)責(zé)人重新整理（退回的快遞費(fèi)自行承擔(dān)）。外辦銷售會(huì)計(jì)每天發(fā)送電子檔《現(xiàn)金收支明細(xì)賬》，并把賬核對(duì)清楚，否則再次申請(qǐng)的備用不予處理。 2、總部預(yù)支款項(xiàng)，需在三個(gè)工作日，最長(zhǎng)在一個(gè)星期之內(nèi)辦理銷賬手續(xù)，并結(jié)算清楚，否則不可再申請(qǐng)下一筆款項(xiàng)。（需結(jié)合不同地區(qū)送貨時(shí)間效率，另一種常見(jiàn)情況，若非預(yù)支的款項(xiàng)，事后付款的是否也有時(shí)間規(guī)定呢？）
3、總部及外辦事處負(fù)責(zé)人每月28號(hào)之前做好下個(gè)月整個(gè)月及上旬的支出預(yù)算，每月9號(hào)、19號(hào)之前做好中旬、下旬的支出預(yù)算并發(fā)電子檔到總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人做公司支出預(yù)算。
4、外辦事處備用金需填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，發(fā)電子表格給總部，由總部負(fù)責(zé)人代替給相關(guān)部門(mén)簽字審批后轉(zhuǎn)賬。
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5、總部各部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或付款審批單，經(jīng)各相關(guān)部門(mén)簽字審批后支付。
（三）備用金及預(yù)支款項(xiàng)流程：
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度
第七條、 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第八條、 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章),發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名并簡(jiǎn)述事由(何人何時(shí)何地何事），發(fā)票單據(jù)需按要求黏貼。 (二) 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)，金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）。
(三) 報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 (四) 費(fèi)用報(bào)銷的具體要求：
1、生活用品：除掃把、拖把、水桶、垃圾袋用于辦公地方清潔用品外，其余不能報(bào)銷。
2、辦公用品：必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票并附上購(gòu)物清單。 3、運(yùn)輸費(fèi)用：具體規(guī)定詳見(jiàn)《第六部分物流費(fèi)用報(bào)銷流》
4、臨時(shí)雇工費(fèi)：附臨時(shí)工明細(xì)表，明細(xì)表上貼標(biāo)計(jì)時(shí)費(fèi)，需注明貼標(biāo)發(fā)往哪里
的貨物，共計(jì)幾件幾雙鞋子；搬卸費(fèi)，需注明幾件貨物，單據(jù)需要有臨時(shí)工人簽名及電話號(hào)碼。
5、所有單據(jù)都需要有三個(gè)人以上簽字：經(jīng)辦人、區(qū)域負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)。
6、各辦事處寄回來(lái)的單據(jù)不符合規(guī)定的不予以報(bào)銷，全部退回各辦事處，負(fù)責(zé)
人自行處理，不予以抵扣預(yù)支的備用金。
7、所有的支出必須做費(fèi)用支出憑證，把原始單據(jù)分為正規(guī)發(fā)票和收款單據(jù)黏貼在黏貼單上，差旅費(fèi)按黏貼標(biāo)準(zhǔn)。
8、屬于員工借支而后至財(cái)務(wù)部核銷的，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)支單時(shí)應(yīng)在單據(jù)的左上角寫(xiě)上“銷賬”二字，以區(qū)分財(cái)務(wù)是否已經(jīng)付款。
第九條、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:
1、辦事處報(bào)銷流程：
經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)支單（附簽字后的原始票據(jù)），提供給銷售會(huì)計(jì) →銷售會(huì)計(jì)初審（票據(jù)是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，購(gòu)買(mǎi)物資的需附上審批后的購(gòu)買(mǎi)物資申請(qǐng)表），如不符合退還經(jīng)辦人，如符合則黏貼票據(jù)→區(qū)域經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→總經(jīng)理審批→出納報(bào)銷。
2、泉州總部報(bào)銷流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按付款類型收集整理齊全完整的付款憑據(jù)作為附件，并正確填寫(xiě)相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單，簽名確認(rèn)后報(bào)送部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)后，送交財(cái)務(wù)部審核付款憑據(jù)是否齊全，業(yè)務(wù)是否合規(guī)、合理，支出金額是否超出預(yù)算或合同、單據(jù)是否合法完整，再報(bào)送總經(jīng)理審批，出納根據(jù)審批后單據(jù)執(zhí)行付款程序。
第十條、差旅費(fèi)報(bào)銷制度
一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：日常支出差旅費(fèi)按不同崗位級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)不同，具體規(guī)定如下：
1）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別制定標(biāo)準(zhǔn)，(原則上兩人出差，如為同性住宿標(biāo)準(zhǔn)按一個(gè)人住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷)
2）、出差的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干制，標(biāo)準(zhǔn)如下：
3）、出差人員每人每天伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：一般城市享有補(bǔ)助20元/天，省會(huì)城市及特區(qū)35元/天。具體時(shí)間規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
A.中午10時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
B.中午10時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
C.中午14時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
D.中午14時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
（1）以上報(bào)銷的住宿費(fèi)，交通費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)都必須提供相等額度的票據(jù)報(bào)銷（必須提供正規(guī)票據(jù)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分自己負(fù)責(zé)），往返長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)必須以車(chē)站電子發(fā)票為準(zhǔn)（全額報(bào)銷），可自行按實(shí)際需要安排選擇公路、鐵路或水路，如因工作性質(zhì)確實(shí)需要乘坐飛機(jī)者必須向各相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)各相關(guān)部門(mén)及總經(jīng)理同意后方可執(zhí)行。
（2）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
（3）出差費(fèi)用原則上按一天一夜報(bào)銷，如是早上8:30出發(fā)，第二天18:00返回的可按兩天一夜報(bào)銷，具體時(shí)間依據(jù)電子車(chē)票上的發(fā)車(chē)時(shí)間為準(zhǔn)。
（4）到各辦事處出差，其辦事處提供住宿者不補(bǔ)住宿費(fèi)，如辦事處無(wú)法提供住宿可按住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用。
（5）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
（6）宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
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（7）出租車(chē)費(fèi)在緊急情況下（如每季度送大件的樣品），市區(qū)內(nèi)可以搭乘出租車(chē)，跨區(qū)有班車(chē)的一律坐班車(chē)，事先向行政部申請(qǐng)報(bào)備，總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷。
（8）出差時(shí)兩人不能同時(shí)去同一個(gè)地方，除非特大事件需要兩人同行，必須事先申請(qǐng)報(bào)備。申請(qǐng)后方可按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，否則只報(bào)銷一人。
（9）因工作需要超出原計(jì)劃出差時(shí)間，出差人員在外地要事先向公司總經(jīng)理說(shuō)明原因征得同意，返回后在差旅費(fèi)申請(qǐng)表中加以注明，經(jīng)批準(zhǔn)予以報(bào)銷。凡未經(jīng)批準(zhǔn)事后追加費(fèi)用，超預(yù)算部分一律由當(dāng)事人自付。
（二） 報(bào)銷流程
1. 出差申請(qǐng)：公司人員因工作需要出差填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由直接主管審核、總經(jīng)理審批。
2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定及相關(guān)于出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額度辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3. 購(gòu)票: 公司人員出差須訂票的持審批過(guò)的《出差申請(qǐng)單》，到行政部統(tǒng)一訂票，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)。
4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日或一個(gè)星期之內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附《出差申請(qǐng)單》及路線日程表，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第十一條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
3、移動(dòng)電話費(fèi)：因工作的特殊性，公司部分員工將統(tǒng)一使用公司的辦公電話用于業(yè)務(wù)聯(lián)系，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)，私人電話將不再報(bào)銷話費(fèi)，禁止員工使用辦公電話打私人電話。員工轉(zhuǎn)崗或離職后應(yīng)將手機(jī)交還行政部（依照工作業(yè)務(wù)手機(jī)使用協(xié)議辦理）。
(二)報(bào)銷流程
1、人力資源部每月初將報(bào)銷話費(fèi)做入員工工資表，20日由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。如有配置電話的，由公司統(tǒng)一付費(fèi)（超出部分由員工負(fù)責(zé)），不再?gòu)墓べY做補(bǔ)貼。
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2、公司統(tǒng)一支付話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到相關(guān)部門(mén)查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十二條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐公交車(chē);
(2)市內(nèi)公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)票據(jù)報(bào)銷。
(3)員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車(chē)票（蓋有2個(gè)章），公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)，無(wú)特殊情況不得報(bào)銷出租車(chē)票。
（4）各外辦事處人員因公安排回公司可按電子車(chē)票報(bào)銷， 在這行程間順道回家造成的車(chē)票不可報(bào)銷，只按公司到辦事處的車(chē)票報(bào)銷。
(二) 報(bào)銷流程
1. 員工整理交通車(chē)票（只含有公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部人員簽字確認(rèn)。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十三條 物資采購(gòu)報(bào)銷制度及流程
（一）物資采購(gòu)流程:
1、公司行政部門(mén)為低值易耗品之采購(gòu)、管理部門(mén)，設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)房，并設(shè)專門(mén)保管人員管理，財(cái)務(wù)部為核算監(jiān)督部門(mén)。
2、由物資使用人填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》，部門(mén)經(jīng)理簽字審核，再將填寫(xiě)完的采購(gòu)申請(qǐng)送至行政部簽收。
3、行政部低值品保管人根據(jù)使用部門(mén)申請(qǐng)數(shù)量，與庫(kù)存進(jìn)行核實(shí)，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》中的“庫(kù)存數(shù)量”、“批準(zhǔn)數(shù)量”兩欄。
4、行政部低值品采購(gòu)人接到送來(lái)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》，按需購(gòu)物資的要求進(jìn)行詢價(jià)，將價(jià)格填列到《采購(gòu)申請(qǐng)單》后由部門(mén)經(jīng)理簽字審核，送至財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核。
5、物資到位后物資采購(gòu)員將《采購(gòu)申請(qǐng)單》送至物資保管人處以備驗(yàn)收時(shí)使用。
6、物資保管人、物資驗(yàn)收人、供貨商三方共同對(duì)到貨物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)注意物資是否與采購(gòu)申請(qǐng)單中內(nèi)容、規(guī)格型號(hào)相符、質(zhì)量是否合格。
7、驗(yàn)收符合要求后，填寫(xiě)《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》，一聯(lián)交供貨商、一聯(lián)交采購(gòu)員，將物資分類存放，分別登賬。
8、通知使用部門(mén)可以領(lǐng)取所需物資。
9、使用部門(mén)填寫(xiě)《物資出庫(kù)單》領(lǐng)取所需物資，物資保管人根據(jù)《物資出庫(kù)單》登賬。
（二）報(bào)銷流程
1、物資采購(gòu)前，預(yù)借物資款必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可借款。物資采購(gòu)?fù)戤�，需及時(shí)報(bào)銷，逾期三天不辦理者，按挪用公-款論處。
2、物資采購(gòu)員填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)支單》，將本次采購(gòu)的全部原始發(fā)票、《入庫(kù)驗(yàn)收單》、《采購(gòu)申請(qǐng)單》粘貼附后，部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部審核（財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容填寫(xiě)是否正確無(wú)誤、簽字是否齊全、發(fā)票、《入庫(kù)驗(yàn)收單》、《采購(gòu)申請(qǐng)》三份單據(jù)中內(nèi)容、數(shù)量、金額是否相符、實(shí)際金額與報(bào)銷金額是否相同），總經(jīng)理審批。
3、采購(gòu)員持審批后的費(fèi)用報(bào)支單到出納處辦理付款手續(xù)。
4、各部門(mén)急需或特殊的辦公用品，經(jīng)以上程序批準(zhǔn)，可自行購(gòu)買(mǎi)。
第十四條 培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
2.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
( 二)報(bào)銷流程：
1.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
2.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十五條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 工薪福利
(一) 工資
（1）每月10日由各辦事處負(fù)責(zé)人根據(jù)上月銷售情況做好導(dǎo)購(gòu)工資表，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)審核無(wú)誤，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后于15號(hào)支付，導(dǎo)購(gòu)工資算錯(cuò)或是遲交導(dǎo)致的問(wèn)題相關(guān)負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任；每月20日由人事部做好管理人員工資表，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)審核無(wú)誤，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及等信息）。
（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
（5）統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金或是銀行轉(zhuǎn)賬形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
（2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專員簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
（3）社會(huì)保險(xiǎn)需由員工負(fù)責(zé)部分在工資發(fā)放時(shí)候扣除。
（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十七條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十八條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
(一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)物資申請(qǐng)表》并報(bào)批。
(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三) 結(jié)賬報(bào)銷
（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；
（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
（3）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
（四）發(fā)生物品轉(zhuǎn)移，即由另一個(gè)使用人轉(zhuǎn)移給他人使用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“物品轉(zhuǎn)移清單” 第十九條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分 物流費(fèi)用的報(bào)銷制度
第二十條 為加強(qiáng)公司的物流管理，妥善保管倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物資，使物資出入庫(kù)及相關(guān)的物流運(yùn)輸?shù)囊?guī)范化，降低物流成本，提高物流服務(wù)水平，做了以下的要求：
1．物流費(fèi)用需要先預(yù)支款項(xiàng)必須填寫(xiě)費(fèi)用預(yù)支申請(qǐng)單，申請(qǐng)內(nèi)容要填寫(xiě)詳細(xì)清楚，再經(jīng)各個(gè)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字方可支付使用，票據(jù)正常三天交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)支款項(xiàng)銷帳。
2．運(yùn)輸票據(jù)報(bào)銷必須提供正規(guī)的發(fā)票，附上客戶確認(rèn)收貨回執(zhí)單（無(wú)客戶簽字確認(rèn)回執(zhí)單，可在系統(tǒng)上打印收貨單）且有倉(cāng)庫(kù)主管及負(fù)責(zé)人簽字，作為客戶已收貨產(chǎn)生應(yīng)收賬款憑證。如為客戶退貨需要有客戶退貨清單及倉(cāng)庫(kù)主管及相關(guān)人員做入庫(kù)簽字單據(jù)。
3．送貨收貨產(chǎn)生的短途運(yùn)輸費(fèi)用沒(méi)法提供正規(guī)發(fā)票，收據(jù)的內(nèi)容要填寫(xiě)詳細(xì)（比如發(fā)那里的貨幾件多少雙多少方等能說(shuō)明清楚費(fèi)用產(chǎn)生的來(lái)源），還有各個(gè)相關(guān)部門(mén)人員的簽字。
4．多次發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用統(tǒng)一開(kāi)在一張正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票的還需附帶明細(xì)的單據(jù)，運(yùn)輸發(fā)票開(kāi)票注意事項(xiàng)：數(shù)量、單位運(yùn)價(jià)、計(jì)費(fèi)里程不可為零且抵扣聯(lián)不能蓋章。
5、物流部審核運(yùn)費(fèi)時(shí)，應(yīng)檢查開(kāi)單出廠及客戶簽收等日期，是否有逾期送達(dá)或者違反合同規(guī)定，均依規(guī)定罰扣運(yùn)費(fèi)。
第二十一條 物流成本管理
（一）制定物流計(jì)劃價(jià)格，力求合理、穩(wěn)定。一般在一年內(nèi)不變，但每年要結(jié)合實(shí)際情況調(diào)價(jià)一次，減少價(jià)差。
第七部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第二十一條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第八部分 附則
第二十二條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十三條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
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