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學校出差報銷財務規(guī)定
第一條 公務出差實行事前審批制度。
1、出差人員必須事先填寫差旅計劃表，由部門或項目負責人審批。差旅計劃表作為差旅費借款或報銷的原始憑證。
2、凡到風景名勝地區(qū)參加會議、外出調(diào)研考察等，須經(jīng)校主要領(lǐng)導審批。
第二條 差旅費開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補助費。交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食費執(zhí)行萬家小學規(guī)定。
第三條 交通費
1、一般情況下，學校工作人員出差可乘坐火車、汽車（不含租車）、輪船（不含旅游船）。
2、交通費用暗萬家小學規(guī)定憑票據(jù)報銷。
5、帶車、租車、搭乘便車等出差無往來交通費憑證的，應將情況在差旅費報銷單上相應欄內(nèi)如實填寫。
第四條 住宿費
1、出差人員的住宿費，按出差的實際住宿天數(shù)計算，在限額內(nèi)憑據(jù)報銷。無住宿-費-發(fā)-票的，一律不報銷住宿費。
2、到外單位鍛煉、實習、支援工作的人員，只能接受接待單位就近從簡安排住宿。
3、由對方單位接待或住親友家等無住宿發(fā)票的，應在差旅費報銷單上相應欄內(nèi)如實填寫。
第五條 伙食補助費
1、出差人員的伙食補助費實行定額包干，按出差自然（日歷）天數(shù)計發(fā)，每人每天補助標準為每餐3元。
2、由會議主辦單位或接待單位提供食宿的，應在差旅計劃表上相應欄內(nèi)注明，會議期間不發(fā)給伙食補助費。
財務報銷、出差相關(guān)規(guī)定
一、目的
公司已開始經(jīng)營，為使公司程序規(guī)范化、財務支款及報銷流程明晰化，特制訂本制度
二、支款范圍
器械或工程用料類采購(指工程合同所需物品等)、辦公用品類采購(包括文化方面用品、勞保方面用品、日常辦公方面、公司裝飾方面物品方面等)、固定資產(chǎn)采購、圖書音像資料、差旅費(不含成都5區(qū)12縣，特殊情況除外但出差報銷人員需上級報備并提供證明材料)、運費、廣告費、其他(如業(yè)務招待費、伙食費、零星支出等)。
三、支款憑證 支款時應提供以下相應事項資料：
購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂購單（含已簽批工程配料單）、 物品申購審批單、出差申請審批表、入庫單及其他相應資料。
四、支款流程
（一）支款人填寫付款申請、借款單或報銷單等及后附相應票據(jù)憑證，經(jīng)部門主管領(lǐng)導簽認后，遞至行政、財務進行報賬事由、票據(jù)合理性審核，由財務會計進行票據(jù)復核無誤后，報總經(jīng)理進行簽批，財務方可進行報銷（特殊事由必須報備分管領(lǐng)導及總經(jīng)理經(jīng)允許并短信為憑證，方可特殊辦理）。出納將付款申請、借款單或報銷憑證交會計進行賬務處理。
（二）流程圖
五、特項規(guī)定
（一）員工因公出差可以借差旅費。由出差人填寫“借款單”，附出差申請表，注明出差地點、時限、事由，由部門主管領(lǐng)導批準，，報總經(jīng)理批準，遞交行政備案，再到出納處辦理借款。
（二）器械材料因特定原因可先采用借支方式，但必須報上級主管并報總經(jīng)理批準同意的有效證據(jù)，至財務進行借款辦理，事后必須按報銷制度進行銷賬（在借款申請過程中，財務必須征得總經(jīng)理同意方可辦理借支手續(xù)否則以違規(guī)公司管理制度處罰并追究其違法財務操作程序責任）。
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（三）出差較為頻繁（如銷售人員）及業(yè)務費較多（如銷售經(jīng)理），可采用定額備用金方式。其中公司副總經(jīng)理不超過5000元，一般業(yè)務人員不超過2000元，采購不超過3000元（特殊情況另行處理）。以上人員在借支后當其崗位變動時或遇放假超過三天時需至財務及時清帳。
（四）當月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足一月人員不予單獨出差（特殊情況視情況而定），不予借差旅費。特殊情況經(jīng)部門主管同意可借不超過本人半個月的工資。
（五）借款人員終結(jié)事務時，在報銷時扣回借款，當時不能扣回的，在本月計發(fā)工資時就借款總額一并扣回。
六、報銷辦法
（一）差旅費報銷辦法 1、凡出差人員都必須提前填寫申請單（特殊情況須報備上級主管經(jīng)總經(jīng)理同意后，并至短信給行政負責人員），出差費用予以報銷，否則財務有權(quán)不予以報銷；
2、凡出差人員到出差地點后需用當?shù)刈鶛C向行政負責人員報備，否則行政及財務人員有權(quán)不予以票據(jù)的審核和報銷；
3、公司員工出差交通工具標準為：省內(nèi)火車硬臥（特殊情況需提前申請）、汽車普客、輪船三等艙位，市內(nèi)公交車，省外火車軟臥（特殊情況需提前申請）。在晚上21：00到次日凌晨之間出差，乘車船超過5個小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪，但同時扣減一夜住宿費補貼。員工符合乘坐軟臥或豪華空調(diào)，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬臥車票或三等艙票價的40%發(fā)給補貼。
（二）出差期間費用標準：
1、副總級人員（不含總經(jīng)理），住宿標準實報實銷，但住宿費用不能超過200元/天，同性別雙人出差不能超過260元/天； 2、經(jīng)理級人員，住宿標準140元/天（單人），同性別雙人出差不能超過180元/天；
3、主管級人員，住宿標準120元/天（單人），同性別雙人出差不能超過150元/天；
4、一般業(yè)務人員（包含一般技術(shù)及施工人員）天，住宿標準110元/天，同性別雙人出差住宿標準為130/天；
5、雙人出差必須按雙人出行標準執(zhí)行報銷費用，多人出行原則上依照公司制度及節(jié)儉考慮；
6、如雙人同行出差，按級別高者報銷住宿費，如出現(xiàn)不同級別多人出差由最高領(lǐng)導者合理安排住宿，原則不超過所報銷人員的平均數(shù)；
7、如出現(xiàn)同性別一起到發(fā)達地區(qū)出差，主管級以下（包含主管級）崗位住宿標準按兩人合計220元/天，單人180元/天；經(jīng)理級以上（包含經(jīng)理級）崗位住宿標準按兩人合計280元/天，單人230元/天（不得報銷出租車費，特殊情況特殊處理）；副總級別原則上實報實銷，但單人不能超過280/天，雙人不能超過360元/天；
8、出差人員出差回來，憑有效車船、住宿票據(jù)實報銷，有效車船票指出發(fā)點到目的地區(qū)間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜；
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9、副總經(jīng)理交通補貼按公司制度執(zhí)行，但需接受業(yè)績考核，若連續(xù)三個月未完成既定目標酌情取消福利補貼額度，反之如果業(yè)績超額完成可酌情福利額度增加；
10、以上出差情況，無論何種特殊情況（不含公司會議要求安排）住宿報銷不能超過300/天；
11、以上人員出差（不含副總級別），如遇緊急處理情況（公司安排）駕車出行的，油費根據(jù)公里數(shù)計算（需至行政前臺報備公里數(shù)或以手機拍照為憑證發(fā)至行政負責人）進行報銷，過路費如實報銷；
12、部門自行駕車出行或是同行，一律按公司規(guī)定進行出差報銷。
13、無論何種級別試用期出差（不含五城區(qū)），每天均有30元/天的伙食補貼,但原則必須出示出差憑證；
14、成都大范圍內(nèi)出差原則是當天去當天回，如因特定原因必須報上級主管同意并用出差地點電話報備行政內(nèi)勤或前臺。 （三）辦公用品、低值易耗品報銷辦法
1、每月底由行政前臺根據(jù)各部門所需及庫存情況進行申購計劃匯總，提請公司相關(guān)部門及主辦人員審批后進行購買。涉及專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，由相關(guān)人員提申請報批后，采購人員方可購買；
2、所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法；
3、購買后由經(jīng)辦人按財務規(guī)定粘貼有關(guān)報銷單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字批準、財務審核后報總經(jīng)理批準，予以報銷。
（四）固定資產(chǎn)購置費用報銷辦法
1、由有關(guān)部門提出書面申請，行政部做出可行性分析報告，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，按報銷有關(guān)條款進行借支辦理。
2、重大項目固定資產(chǎn)（5000元以上的），得經(jīng)過公司討論決定后組織購買。
3、固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗收合格后，主管部門應盡快將有關(guān)單據(jù)到財務部辦理報銷手續(xù)。
4、所購固定資產(chǎn)納入公司，統(tǒng)一管理。
（五）器械及工程材料類根據(jù)合同及工程技術(shù)部（已生效）進行購買，特定原因無法入庫的，憑購銷單（商家出具）和其他財務要求進行報銷。
（六）業(yè)務招待費報銷辦法
公司因工作、業(yè)務需要，在征得公司總經(jīng)理同意后，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費的前提下，可向公司借款，但不能超過3000元，報銷方式按財務制度及業(yè)務績效方案執(zhí)行。
（七）交通費報銷辦法
1、行政內(nèi)勤人員外出辦事原則上應優(yōu)先坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（最大額度不能超過100元，總經(jīng)理特批除外）事先批準，可以乘坐出租車。
2、車票上需背面從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導審核，報主管領(lǐng)導簽字審核報總經(jīng)理批準后，予以報銷。
（八） 其它費用報銷辦法
1、采購物品報銷時，除提供費用報銷單外，還應提供經(jīng)物品管理人員簽字的驗收單或入庫單等相應附件；
2、關(guān)于司機費用的報銷，如有同以上不適的，按公司規(guī)定執(zhí)行；
3、未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由公司領(lǐng)導酌情處理。
七、所有報銷項目財務應及時建賬。
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八、本辦法為暫定，根據(jù)公司發(fā)展及實際情況進行修正。
九、本制度經(jīng)上墻公示后，所有員工必須遵照執(zhí)行。
十、本辦法從2015年1月1日開始執(zhí)行相應規(guī)則。
姐帽中心學校差旅費報銷相關(guān)規(guī)定
一、報銷條件
由學校安排到外學習、辦公事、參加各種會議、培訓、教研活動等的差旅費。
二、報銷標準
1、在縣內(nèi)（平原）出差：原則上不報銷住宿費（除帶領(lǐng)學生參加上級安排的各種活動、比賽及參加培訓等外），食宿自理的憑車票，住宿票（住宿費最高不超過每人每晚80元）據(jù)實報銷，伙食每天每人補助30元，伙食補助憑票報銷，出差有會議伙食及接待費的不在補助范圍內(nèi)。
2、到縣外州內(nèi)出差：食宿自理的，憑車票、住宿票（住宿費最高不超過每人每晚100元）據(jù)實報銷，伙食每天每人補助40元。
3、出差人員到州外出差乘坐飛機要嚴格控制，確需乘坐的，需經(jīng)教育局局長簽批;乘長途客車到州外出差，食宿自理的，憑車票、住宿票（住宿費最高不超過每人每晚120元）據(jù)實報銷，伙食每天每人補助50元。
4、到昆明或省外出差：車費據(jù)實報銷，住宿費每人每天最高不超過120元，伙食補助每人每天50元。但由學校統(tǒng)一安排的不能報銷，市內(nèi)交通補助標準：一至三天的按每人每天10元報銷，四天及以上的共給予50元的補助。
5、參加教育主管及學校組織的崗位業(yè)務培訓的教師，費用開支包干的憑票報銷相關(guān)培訓費用，費用自理的按上述條款予以補助。
6、上面情況出差7天以內(nèi)的按上面的方法報銷，州內(nèi)外包括到芒市出差8天至31天的報銷標準：每人每天80元食宿包干，往返車票據(jù)實報銷。到昆明或省外出差8天至31天的報銷標準：每人每天90元食宿包干，往返車票據(jù)實
報銷。出差31天以上的根據(jù)實際情況給予適當報銷。
7、家住平原的老師到平原出差學習，只報來回車費，一律不報銷伙食費和住宿費；家離平原10公里以內(nèi)的教師到平原出差只報銷車費和伙食費，不報銷住宿費。特殊情況除外（如帶領(lǐng)學生到平原參加比賽、考試等）。
8、2人及2人以上外出學習培訓的，車費和伙食費按以上規(guī)定報銷，住宿費按以上標準折半報銷，第5條除外。一男一女單獨出差按單人出差給予報銷。
9、出差返校后，需在一周內(nèi)填寫好差旅費報銷單，并交財務人員審核，校長簽批。超過的視為自動放棄。財務人員要于一個月內(nèi)給予報銷。
10、出差、參加培訓，上級有報銷標準的要按報銷標準報銷。
三、報銷程序
1、出差人墊付各種費用。
2、回校后出具各種票據(jù)，填寫差旅費報銷單。
3、財務人員審核單子。
4、校長審批簽字。
5、財務人員到經(jīng)費管理中心報賬。
6、返還出差人墊付差旅費。
備 注：
1、各校點參加出差、培訓發(fā)生的培訓費、差旅費均從下達給各校的70%的公用經(jīng)費中憑發(fā)生地票據(jù)報銷。
2、中心學校辦公室人員參加培訓、出差發(fā)生的培訓費、差旅費均從中心學校30%的集中部分憑發(fā)生地票據(jù)報銷。
3、各校點或中心學校辦公室人員所參加的培訓必須按照以上報銷標準執(zhí)行，而且必須是上級安排或本校區(qū)共同組織的培訓才能列為培訓費報
銷，報銷培訓費需附相關(guān)的培訓通知，團體的需附簽到冊，憑發(fā)生地票據(jù)報銷。
4、各校點或中心學校工作人員的一切差旅費必須是與教育教學工作相關(guān)所發(fā)生的費用，報銷標準必須按照以上標準執(zhí)行，憑發(fā)生地票據(jù)報銷。
弄璋鎮(zhèn)姐帽中心學校
2012年7月16日
學校財務報銷管理制度
為了規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
（一）財務報銷審批權(quán)限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結(jié)算。
（二）財務報銷基本手續(xù)及要求
1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。
2．凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。
5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權(quán)拒絕給予報帳。
（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求
1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務造冊，并報校長審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學校財務，校長審批后到學校財務處報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務處監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)校務會審核，
校長批準后由財務處負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到財務處報銷。
7、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧�，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調(diào)度課務并填制出差通知單。
（2）出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿-費-發(fā)-票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；
（4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續(xù)。
（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
9、校內(nèi)零星維修歸由總務處負責。
10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準。
重慶科技學院財務報銷規(guī)定（修訂） （2015年90號）
第一章 總則
第一條 為切實加強學校財務管理，規(guī)范財務開支，統(tǒng)一財務審批程序，明確報銷環(huán)節(jié)，方便廣大教職工辦理報銷業(yè)務，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法規(guī)以及學校實際情況，制訂本規(guī)定。
第二條 財務報銷堅持“依法據(jù)規(guī)、權(quán)責結(jié)合、民-主理財”的原則，實行“一支筆”審批。經(jīng)辦人對經(jīng)濟事項、原始憑證的真實性、合法性負直接責任；經(jīng)費負責人對經(jīng)濟事項、原始憑證的真實性、合法性負領(lǐng)導責任。經(jīng)費負責人要正確行使組織賦予的權(quán)力，認真執(zhí)行學校預算，遵守財經(jīng)紀律，大力倡導勤儉節(jié)約，積極促進各項事業(yè)的發(fā)展。
第三條 學校各項開支必須嚴格執(zhí)行有關(guān)財務管理制度，按要求取得或填制原始憑證，按規(guī)定辦理審批手續(xù)。各項開支必須注明經(jīng)費開支渠道，對超預算的支出，在按規(guī)定程序增加預算指標前一律不得報銷。
第四條 財務報銷的程序
（一）辦理經(jīng)濟業(yè)務前，應按規(guī)定進行事前審批手續(xù)。經(jīng)濟業(yè)務事項結(jié)束時，經(jīng)辦人取得合法、有效原始憑證；
（二）經(jīng)辦人對取得的原始憑證按規(guī)定分類整理并填制報銷單據(jù)；
（三）經(jīng)費負責人審簽，簽署審批意見并注明經(jīng)費列支渠道；
（四）按審批要求,分情況經(jīng)審計、人事、資產(chǎn)管理等部門、分管校領(lǐng)導、校長審簽；
（五）計劃財務處進行合規(guī)性審核報賬。
第二章 原始憑證
第五條 原始憑證種類
1.外來原始憑證：主要是指從外單位取得的、具有稅務局監(jiān)制章或財政票據(jù)監(jiān)制章，加蓋填制單位的發(fā)票專用章或財務專用章的發(fā)票、收據(jù)等；
2.自制原始憑證：是指經(jīng)學校批準、計劃財務處統(tǒng)一印制的重慶科技學院借款申請單、差旅費報銷單等。
第六條 原始憑證應具備的基本要素
憑證的名稱、填制憑證的日期、接受憑證單位名稱、填制人(經(jīng)辦人員)的簽名或者蓋章、填制單位具有法律效力的財務專用章或發(fā)票專用章，經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。
第七條 原始憑證填制要求
1.原始憑證的基本要素必須完整，字跡工整、清晰，各要素符合要求，大寫與小寫金額相符，以報銷聯(lián)作為報銷憑據(jù)；
2.接受原始憑證單位名稱應為重慶科技學院；
3.原始憑證必須符合國家有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定，不得偽造、變造、涂改、挖補、虛構(gòu)業(yè)務、虛開發(fā)票，一筆經(jīng)濟業(yè)務不得蓄意拆分開具票據(jù)；
4.發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤，應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的公章（大、小寫金額錯誤必須重開）。
第八條 原始憑證的報銷期限
經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，應及時報銷，原則上當年票據(jù)應在當年報銷，最遲不能超過次年6月30日。
第九條 自制單據(jù)填寫要求
1.借款需填寫借款單，注明借款事由、依據(jù)；
2.發(fā)放個人收入須按要求完整填寫發(fā)放單；
3.差旅費報銷時，須按規(guī)定分欄填寫差旅費報銷單，列明工作內(nèi)容、出差地點、出差天數(shù)、出差人數(shù)等；
4.其他費用報銷須按內(nèi)容完整填寫費用報銷單；
5.填寫報銷單時，使用藍色或黑色鋼筆（或簽字筆）填寫清楚報銷單位、發(fā)票張數(shù)、內(nèi)容、金額、費用列支項目等內(nèi)容，所填寫內(nèi)容須與原始票據(jù)相符，字跡清楚并可辨識。各類報銷單據(jù)，均應分類整齊有序地貼在“票據(jù)粘貼單”上。
第三章 經(jīng)費審批
第十條 經(jīng)費開支的審批
（一）學校經(jīng)費實行分類歸口管理、“一支筆”審批制度。學校各類經(jīng)費由歸口管理單位或項目負責人負責審批，注明經(jīng)費開支渠道。
經(jīng)費負責人外出或其他原因無法審批的，可以授權(quán)他人審批，但須出具授權(quán)委托書，注明無法審批的原因、委托審批人、審批范圍、審批時限及其他需要特別說明的事項。授權(quán)委托書應有授權(quán)人、受托人的簽名，同時加蓋部門公章。
各類學科建設(shè)、專業(yè)建設(shè)、課程建設(shè)與團隊建設(shè)等質(zhì)量工程類專項經(jīng)費實行“一支筆”會簽制度，即報銷時由項目負責人簽字后，還需要由項目所屬學院（部門）經(jīng)費負責人會簽后才能報銷。
二級單位(部門)或項目負責人借款、報賬應由分管校領(lǐng)導或本二級單位(部門、項目）其他領(lǐng)導審批；二級單位(部門)或項目負責人的配偶及親屬在本二級單位(部門、項目）工作的，其借款或報賬應由本二級單位(部門)或項目的其他領(lǐng)導審批。
（二）計劃財務處負責經(jīng)費開支的資金安排審批。一次性開支在1-3萬元（含1萬元）的，由計劃財務處會計核算科科長簽署意見；3萬元（含3萬元）以上，由計劃財務處負責人簽署意見。
超過現(xiàn)金結(jié)算起點3萬元以下的現(xiàn)金支出由計劃財務處會計核算科科長審簽，3萬元（含3萬元）以上，由計劃財務處負責人審簽。
第十一條 工資福利人員經(jīng)費的審批
1.在職職工的各種工資薪金（如：財政統(tǒng)發(fā)工資、績效工資、各種津補貼、社會保障繳費、住房公積金等）及其他人員經(jīng)費（返聘人員的薪金、外聘人員的薪金、長贍人員補助、臨時工工資等）經(jīng)二級單位(部門)負責人審批后，由人事管理部門負責人審查；
人員經(jīng)費一次性開支在5萬元以下由人事管理部門負責人審批；在5-50萬元（含5萬元）的，經(jīng)人事管理部門負責人審查后，報分管校領(lǐng)導審批；在50萬元（含50萬元）以上，還需報校長審批；
2.外籍教師的薪金由歸口管理部門主要負責人審批；
3.職工福利基金開支的人員經(jīng)費，一次性支出在5萬元以下由工會負責人審批；5-50萬元（含5萬元）由分管校領(lǐng)導審批；50萬元（含50萬元）以上由校長審批。
第十二條 公用經(jīng)費的審批
1.公用經(jīng)費一次性開支在5萬元以下的，由二級單位(部門)經(jīng)費負責人審批；5-50萬元（含5萬元）的由分管校領(lǐng)導審批，50萬元（含50萬元）以上的，報校長審批；
2.按《重慶科技學院差旅費管理辦法》規(guī)定標準內(nèi)住宿、乘坐交通工具的差旅費，由二級單位(部門)經(jīng)費負責人審批；
3.職工出差因特殊情況超標準住宿、乘坐交通工具，原則上在規(guī)定標準內(nèi)憑票報銷，超支部分自付。
第十三條 個人和家庭補助經(jīng)費的審批
1．離退休人員有關(guān)經(jīng)費經(jīng)部門負責人審批后，由人事管理部門負責人審查；
2.學生的獎學金、貸學金、困難補助、勤工助學金等人員經(jīng)費由二級單位或?qū)W生管理部門審批。其中：一次性開支在5萬元以下，由二級單位或?qū)W生管理部門負責人審批；在5-50萬元（含5萬元）的，報分管校領(lǐng)導審批；50萬元（含50萬元）以上，報校長審批；
3.校級運動隊的訓練補助一次性開支在1萬元以下，由體育部負責人審批；在1萬元（含1萬元）以上經(jīng)體育部主要負責人審查后，報分管校領(lǐng)導審批；
第十四條 基本建設(shè)支出的審批
按《重慶科技學院基本建設(shè)財務管理辦法》規(guī)定，嚴格執(zhí)行工程價款結(jié)算制度，經(jīng)現(xiàn)場代表、監(jiān)理、審計部門、基建處會簽后，支付基建工程款在100萬元以下，由分管校領(lǐng)導審批；100萬元（含100萬元）以上的，報校長審批。
建設(shè)單位管理費一次性支出在0.2萬元以下的,由基建處負責人審批；0.2萬元（含0.2萬元）以上由分管校領(lǐng)導審批。
第十五條 房屋等建筑物維修費的審批
房屋等建筑物維修費一次性開支在5萬元以下，由部門負責人審批；在5-50萬元（含5萬元），報分管校領(lǐng)導審批；50萬元（含50萬元）以上，報校長審批。
1萬元（含1萬元）以上的房屋等建筑物維修費，須提供維修計劃、維修合同、經(jīng)維修主管部門審核確認的維修結(jié)算清單、驗收報告、審計報告或由審計部門會簽。
第十六條 科研經(jīng)費的審批
科研經(jīng)費必須按項目立項預算范圍開支，嚴格控制招待費、勞務費等費用的支出，與項目合同無關(guān)的經(jīng)費不能報銷。
縱向項目及學�？蒲谢鹳Y助的項目，一次性開支在2萬元以下由項目負責人審簽；2-5萬元（含2萬元）由所在學院（部門）負責人審簽；5萬元（含5萬元）以上由科研管理部門負責人審簽；20萬元(含20萬元)以上的，由分管科研工作的校領(lǐng)導審簽。
橫向項目科研經(jīng)費使用由項目負責人統(tǒng)籌安排。一次性開支在5萬元以下的，由項目負責人審批；5-20萬元（含5萬元）的，由科研管理部門審簽；20萬元（含20萬元）以上的，由分管科研工作的校領(lǐng)導審簽。
第十七條 對外投資的審批
學校各二級單位(部門)利用貨幣資金、實物和無形資產(chǎn)等對外投資，必須在專家論證基礎(chǔ)上，報校長辦公會、校黨委會（或會）審定，并按國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定報主管部門和財政部門批準或備案后方可實施。
辦理資金支付手續(xù)時，須經(jīng)對外投資經(jīng)辦部門負責人審查后報分管校領(lǐng)導和校長審簽。
第四章 報銷其他要求
第十八條 嚴格控制“三公”經(jīng)費，禁止公-款旅游，因公出國（境）需按規(guī)定程序?qū)徟�，禁止用�?款購買香煙、高檔酒和禮品。開支招待費，必須遵守“從嚴控制、厲行節(jié)約、確有必要”的原則，嚴格按上級主管部門及學校關(guān)于公務接待管理的相關(guān)辦法執(zhí)行。公務車支出嚴格按學校《公務用車管理辦法》執(zhí)行。
第十九條 固定資產(chǎn)（指單位價值在規(guī)定金額以上，使用期限在一年以上的儀器、設(shè)備、家具、圖書等）、無形資產(chǎn)購置需到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)登記手續(xù)后，才能辦理財務報銷手續(xù)。根據(jù)學校采購管理辦法規(guī)定：教學、科研和辦公設(shè)備等批量金額在 1萬元以上（含 ），單價在500元（含）以上的，必須實行集中采購。集中采購具體事宜見學校采購相關(guān)規(guī)定。
各二級單位(部門)需加強對低值物品管理，健全物資管理制度，自行組織其采購、驗收、保管、使用。
第二十條 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬要附有工作內(nèi)容、清單等，支付辦公用品、材料費、測試費、實驗費、廣告制作費、租賃費、復印費、印刷費等，需在發(fā)票上寫明內(nèi)容及單價、數(shù)量或提供明細清單并加蓋開票單位公章。金額（含1萬元）以上，需提供相關(guān)協(xié)議或合同。用科研經(jīng)費購買實驗材料、試驗設(shè)備以及進行測試分析等一次達3萬元（含3萬元）以上的需簽署正式供需合同。
第二十一條 各二級單位(部門)發(fā)放課時費、勞務費、臨時工報酬等，須按要求填寫費用發(fā)放表，提供領(lǐng)款人身份證號、工資賬號、銀行賬號等個人信息，同時提供紙質(zhì)文檔二份、電子文檔一份，按稅法規(guī)定計繳個人所得稅。計劃財務處通過銀行轉(zhuǎn)賬形式發(fā)放，原則上不發(fā)放現(xiàn)金。
第二十二條 學生獎學金、困難補助、勤工助學金、運動員訓練補助等應按要求登記造冊，同時提供紙質(zhì)、電子文檔各一份，各項補助、獎學金將發(fā)放到學生銀行卡上，原則上不發(fā)放現(xiàn)金；學生活動費用憑發(fā)票報銷。
第二十三條 出差人員出差應提供事前審批手續(xù)（應明確出差事由、人數(shù)、地點、時間等主要內(nèi)容）；參加會議需憑審批后的會議通知報賬；報銷飛機票須附登機牌(或有出差地住宿發(fā)票)，否則不予報銷。
第二十四條 校內(nèi)各二級單位(部門)召開會議須按學校相關(guān)規(guī)定進行審批，嚴格會議費預算管理，嚴格控制會議數(shù)量、會期、人數(shù)，嚴格執(zhí)行開支標準。
會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。會議費開支實行綜合定額（400元/人.天）控制，各項費用之間可以調(diào)劑使用，在綜合定額標準（400元/人.天）以內(nèi)據(jù)實報銷，不得以任何理由或方式突破。
報銷會議費時，須提供會議審批手續(xù)、會議通知(應說明開會事由、人數(shù)、天數(shù)、地點等)、參會人員簽到表（或參會名單）。
第二十五條 校內(nèi)各二級單位(部門)舉辦培訓應按學校相關(guān)規(guī)定進行審批，提高培訓經(jīng)費使用效益。
培訓費是指開展培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費等。培訓費實行綜合定額控制（400元/人.天），各項費用之間可以調(diào)劑使用，在綜合定額標準（400元/人.天）以內(nèi)據(jù)實報銷，不得以任何理由或方式突破。
報銷培訓費，須提供培訓審批手續(xù)、培訓通知、培訓方案、實際參訓人員簽到表（或名單）、講課費簽收單以及培訓機構(gòu)出具的原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。
15天以內(nèi)的培訓按照綜合定額標準控制；超過15天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的80%控制；超過30天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的70%控制。上述天數(shù)含報到撤離時間，報到和撤離時間分別不得超過1天。
講課費執(zhí)行以下標準（稅后）：
1.副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元；
2.正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；
3.院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。
其他人員講課參照上述標準執(zhí)行。
第二十六條 20000元以上的現(xiàn)金支付，經(jīng)辦人須提前一個工作日預約，預約日未支取的需重新預約。
第二十七條 日常公務活動中，公務卡結(jié)算目錄規(guī)定的公務支出項目，凡具備刷卡條件的應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算，否則不予報銷。超過現(xiàn)金結(jié)算起點的付款、對公業(yè)務一般采用轉(zhuǎn)賬等銀行結(jié)算方式支付；辦理轉(zhuǎn)賬等銀行結(jié)算業(yè)務，需書面提供對方單位名稱、開戶行、銀行賬號、主要用途等。
下列情況可暫不使用公務卡結(jié)算：
1.在國內(nèi)縣級以下（不含縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；
2.在國內(nèi)縣級以上（含縣級）地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出，但不得化整為零，弄虛作假；
3.按規(guī)定支付給個人的支出；
4.簽證費、郵寄費、快遞費、停車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。
第二十八條 職工辦理借款，須將借款單上的各要素填寫完整，據(jù)實借取現(xiàn)金或進行銀行轉(zhuǎn)賬，不得以各種理由套取現(xiàn)金，騙借公-款。
報賬沖銷借款時，報賬內(nèi)容須與借款依據(jù)一致，一事一借，前賬不清，后款不借，沖還借款時必須注明借款人姓名。
科研經(jīng)費單個項目現(xiàn)金借款金額不得高于項目經(jīng)費的30%，且單次現(xiàn)金借款總額原則上不超過5萬元。
第二十九條 原始票據(jù)遺失處理辦法
車船飛機票據(jù)遺失處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出情況說明并提供網(wǎng)絡(luò)查詢等書面材料，承諾不再重復報銷，經(jīng)同行人員證明和經(jīng)費負責人簽字確認，按照審批權(quán)限審批后報銷。其中，遺失火車票、汽車票、船票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定標準內(nèi)報銷（火車按中鋪票價報銷）；遺失單程飛機票的，可比照同程火車硬臥中鋪票價標準報銷。遺失雙程票的，原則上不予報銷。弄虛作假者，將追究相應責任。
其他業(yè)務票據(jù)遺失處理辦法：須由對方單位提供票據(jù)存根（或記賬聯(lián)）復印件，并加蓋發(fā)票專用章，由本人出具情況說明，連同復印件經(jīng)本人和二級單位(部門)負責人簽字，按照經(jīng)費審批權(quán)限審批后報銷。
第三十條 計劃財務處會計人員在報銷審核過程中可依法行使以下權(quán)利：
1、對記載不準確、不完整的原始憑證有權(quán)退回，或要求更正、補充相關(guān)手續(xù)；
2、對不符合規(guī)定的原始憑證（如審批手續(xù)不全），有權(quán)不予受理；
3、對作廢發(fā)票、假發(fā)票等非正規(guī)票據(jù)，不予受理，可按有關(guān)規(guī)定予以注銷；
4、對嚴重違反財經(jīng)法律、法規(guī)及相關(guān)各項規(guī)章制度的經(jīng)濟事項，有權(quán)制止和糾正；制止和糾正無效的，可以向紀檢監(jiān)察部門報告。
第三十一條 借款、報賬所需填寫的單據(jù)（差旅費報銷單、費用報銷單、借款單、票據(jù)粘貼單等）可到計劃財務處會計核算科領(lǐng)取或在計劃財務處網(wǎng)站下載。
第五章 附則
第三十二條 校辦產(chǎn)業(yè)、后勤系統(tǒng)的財務報銷參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 本規(guī)定由學校計劃財務處負責解釋。
第三十四條 本規(guī)定自2015年7月1日起施行，原《重慶科技學院財務報銷規(guī)定》同時廢止。
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