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行政機關財務管理制度
第一章 總 則
第一條 為強化預算管理，加強財務監(jiān)督，規(guī)范財務收支行為，提高依法理財水于，強化節(jié)約意識，根據(jù)有黨政機關管理規(guī)定和財務制受，結合局機關財務管理工作實際，制定本辦法。
第二條基本原則
（一）統(tǒng)一管理原則。局屬財政金額預算管理單位經費實行統(tǒng)一管理，各單位不得私設“小金庫”。
（二）“逐級”審批原則。從嚴控制，緊縮支出，嚴格審批權限，努力堵塞漏洞。
（三）保證原則。在開源節(jié)流的前提下，保證機關整體工作的正常運行。
第三條基本任務
（一）科學編制預算，依法組織收入，積極爭取資金，保障工作運轉；
（二）建立完善財務管理制度，強化預算管理，實現(xiàn)財務管理的制度化、規(guī)范化；
（三）加強會計核算工作，如實反映財務狀況，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、帳表相符、賬證相符；
（四）定期進行財務分析，管好國有資產，防止流失：
（五）加強財務控制和監(jiān)督，建立縫全內部核查制度，防止 1
違反財經紀律行為的發(fā)生。
第二章 財務管理的程序和要求
第四條 機關財務管理堅持預算審批制度，貫徹事前審批、事中監(jiān)督和事后審查的原則，反對浪費，厲行節(jié)約。
第五條業(yè)務招待費嚴格貫徹執(zhí)行《黨政機關國內公務接待標準》規(guī)章制度。
（一）接待范圍。嚴格控制國內公務接待范圍，無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。確需接待的，派出單位需發(fā)出公函、告知內容、行程和人員。
（二）接待程序。各承辦科室（單位）應在公務活動結束后，應當如實填寫接待清單，并由相關負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容。
（三）接待標準。
住宿標準 住宿用房以標準間為主，接待省部級干部可以安排普通套間。不得超標準安排接待住房，不得額外配發(fā)洗漱用品及水果等。
用餐標準 接待對象應當按照就餐標準人均80元自行用餐。確因工作需要，可以安排工作餐一次，并嚴格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之-。工作餐應當供應家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不 2
得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。 出行標準 國內公務接待的出行活動應當安排集中乘車，合理使用車型，嚴格控制隨行車輛。不得在機場、車站、高速路口和轄區(qū)邊界組織迎送活動，不得跨地區(qū)迎送，不得張貼懸掛標語橫幅，不得安排群眾迎送，不得鋪設迎賓地毯；地區(qū)、參門主要負責人不得參加迎送。
不得超標準接待，不得組織旅游和與公務活動無關的參觀，不得組織到營業(yè)性娛樂、健身場所活動，不得安排專場文藝演出，不得以任何名義贈送禮金、有價證券、紀念品和土特產品等。
接待費報銷憑證應當包括財務票據(jù)、派出單位公函和接待清單。接待費資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行。采用銀行轉賬或者公務卡方式結算，不得以現(xiàn)金方式支付。
因招商引資等工作需要，接待除國家工作人員以外的其他因公來訪人員，實行單獨管理，杜絕奢侈浪費。嚴禁擴大接待范圍、增加接待項目，嚴禁以招商引資為名變相安排公務接待。
第六條、差旅費嚴格貫徹執(zhí)行《中央和國家機關差旅費管理辦法》規(guī)章制度。
出差必須按照規(guī)定報經主管領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。差旅
費核算內容包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。已由會議主辦單位安排食宿的，不再報銷住宿費和伙食補助費。
（一）城市間交通費。出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通 工具。憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的， 超支部分自理�？h級及縣級以下出差人員乘坐交通工具的等級標準為：火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等座，輪船三等艙和飛機經濟艙。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，需經主要領導批準方可乘坐飛機。
（二）住宿費。工作人員應本著“經濟節(jié)約”的原則含理選擇住宿賓館。出差住宿費實行規(guī)定等級標準內憑據(jù)報銷。按出差實際住宿天數(shù)計算，超出規(guī)定等級標準部分由個人負擔。
住宿費規(guī)定等級報銷標準為：副處級及以上人員住單間或標準間限額標準每人每天200元，其余人員住宿標準間每人每天不超過150元（一線城市：京、滬、律，渝四個直轄幣知深圳、珠海以及沿海發(fā)達地區(qū)省會城市的住宿費標準另行掌握）。實際住宿而無住宿-費-發(fā)-票的，不得報銷住宿費以及城幣間交通費、伙食補助費和市內交通費。
（三）伙食補助費。出差人員的伙食補助費按出差自然（日 歷）天數(shù)實行定額包干。包干標準為：到漯河市屬縣出差每人每天20元；市外省內出差每人每天30元；省外出差每人每天50
元。
（四）市內交通費。市內交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計 算。每人每天80元包干使用，出差人員由接待單位或其他單位 提供交通工具的，不再報銷市內交通費。
出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公-款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。
外出參加會議、考察學習等費用報銷，必須有領導指示的文件或通知為附件，電話、口頭通知應有分管領導簽批為附件，方可審核、報銷。差旅費推行使用公務卡結算，出差人員憑發(fā)票、消費交易憑條等手續(xù)進衍報銷，屬于公務卡結算范圍不得使用現(xiàn)金結算，否則將不予報銷。
第七條 每項支出先由分管領導簽字，再報局長審批： 10000元以上報黨委會研究決定。
第八條 辦公用品由辦公室統(tǒng)一購置、管理和發(fā)放，其它科室和個人不得擅自購置，否則，不予報銷。遵循先申請，后購買的原則。購買前，由物品管理人員，造預算、列清單，主管領導審批后、有辦公室采購發(fā)放。
第九條 實行固定資產備案制度。單位增加固疋資產（一 般設備單位價格5 0 0元以上，專用設備單位價格8 0 0元以上）， 或者減少（出售、拆除、報廢、毀損、丟失）、變更（固定資產出租、出借、無償轉讓、置換、使用機構變更、管理人員變動）、
注銷固定資產，按照有關規(guī)定，登記固定資產卡片，填報固定資產變動表。
第十條 固定資產的購置由辦公室編制預算，局長審批。大宗固定資產的購置應實行政府采購，由局紀檢監(jiān)察室對招投標的全過程進行監(jiān)督。固定資產購買后應及時登記入帳，機關所有固定資產，不論是機關購買，或是上級業(yè)務部門配發(fā)，所有權一律屬于市XX局，未經批準不得擅自轉移，上級業(yè)務部門配發(fā)的固定資產要及時報局辦公室登記八帳，不得私自占有。
第十一條 機關房屋、道路、水、電的維修由辦公室統(tǒng)一組織和安排。
第十二條 鼓勵各科室自己動手編輯文件材料，之后交局文印市統(tǒng)一排版打印。對于復印、傳真業(yè)務，除特殊情況外，原則上統(tǒng)一在局文印室打印，未經辦公室同意在外部打印、復印的，一切費用自行承擔。
第十三條 看望病號、慰問老干部等由辦公室統(tǒng)一安排，否則，費用自理。
第十四條 局機關公文和信函的郵寄由辦公室統(tǒng)一辦理。禁止私人信件公費郵寄。
第十五條 機關人員就醫(yī)按市醫(yī)保政策執(zhí)行，不再報銷醫(yī)藥費、治療費等就醫(yī)費用。
第三章 收費備案制度
第十六條 經過行政主管部門批準收取的應該納入預算 管理的罰沒收入、行政性事業(yè)收費、基金，以及應繳入財政專 戶管理的各種收費，單位在執(zhí)行收費前，填寫《收費備案監(jiān)督 表》，報局紀檢監(jiān)察室備案。紀檢監(jiān)察室要認真審核其收費依 據(jù)、收費許可、收費范圍、收費項目、收費標準、收費對象、 收費期限等，符合規(guī)定的，局紀檢書記簽字或蓋章后方可執(zhí)行。
第四章監(jiān)督檢查制度
第十七條 自覺接受紀檢監(jiān)察部門和社會各界監(jiān)督。監(jiān)督 檢查內容：
（一）財務規(guī)章制度制定和執(zhí)行情況
（二）財務經費管理情況
（三）“四費”支出公開情況
第十八條 局領導班子和領導干部要切實增強自覺接受監(jiān)督的意識，主動接受監(jiān)督，對拒絕或規(guī)避監(jiān)督、有其他違紀違法行為的，一經發(fā)現(xiàn)或舉報查實，將依照有關規(guī)定處理。
第六章 附則
第十九條 本辦法由市XX局辦公室負責解釋。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
機關財務管理制度
為加強局機關財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經費開支，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關規(guī)定，結合實際，制定本制度。
一、財務管理工作制度
1. 機關財務管理必須符合國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，各項財務收支活動都應納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。
2.財務人員需做好部門預算、部門決算工作，及時清理債權、債務，準確的編制會計報表。完善內部支出管理，做好財務收支的計劃、控制、 核算、分析和考核工作。
3.財務人員根據(jù)規(guī)定的報賬程序，對原始票據(jù)進行審核、確保每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性，然后予以報銷費用。財務人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權拒絕辦理。
二、財務開支審批制度
（一）報批制度
1.職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內按審批程序報銷。 1
2.購買各種固定資產、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應由經辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
3.機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室主任匯總，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。
（二）審批及結算制度
1.辦公費用開支，必須有真實合法的正式發(fā)票（稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的）或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報銷憑據(jù)單后由經手人、證明人、部門負責人簽名，經財務審核、領導審批后方可報銷付款。
2.機關各項開支均應實行計劃管理，發(fā)票由財務按計劃審核。數(shù)額500元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳或公務卡結算。一萬元以下開支經局分管財務領導批準后予以報銷；一萬元以上開支由局主要領導審核簽字報銷；開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會研究后批準報銷。
三、財務公開制度
財務公開內容包括財務計劃、預算收支情況、“三公”經費使用情況。每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算，每半年公布一次經費收支和“三公”經費使用情況。
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行政單位財務管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范行政單位的財務行為，加強行政單位的財務管理，保障行政單位工作任務的完成，制定本制度。
第二條 本制度適用于***（以下簡稱***）內各行政單位（以下簡稱行政單位）的財務活動。
第三條 行政單位財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度的有關管理規(guī)定；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益。
第四條 行政單位財務管理的基本任務是：
（一）合理編制單位預算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障行政單位正常運轉的資金需要；
（二）定期編制財務報告，如實反映行政單位預算；
（三）加強行政單位國有資產管理，防止國有資產流失。
第五條 行政單位實行單位報賬制度，由財政局會計核算中心統(tǒng)一負責行政單位的會計核算工作。
第二章 單位財務預算管理
第六條 行政單位財務預算是指行政單位根據(jù)其職責和工作任務編制的年度財務收支計劃。行政單位財務預算由收入預算和支出預算組成。
第七條 財政局對行政單位實行收支統(tǒng)一管理，定額、定項撥款，
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超支不補，結余留用的預算管理辦法。
第八條 行政單位的各項收入和支出應當全部納入單位預算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。
行政單位的預算外資金收入和其他收入應當首先用于彌補經常性支出不足和必要的專項支出。
第九條 行政單位預算依據(jù)下列程序編報和審批：
（一）行政單位根據(jù)年度工作計劃和收支增減因素，編制預算內、外資金捆-綁使用的綜合財政零基預算，并報送財政局；
（二）財政局參照行政單位提出的收支預算以及以前年度預算執(zhí)行情況，結合年度計劃，審核分配單位財務預算指標；
（三）財政局將審核后的單位財務預算指標報管委會審批，管委會審批后正式下達。
第十條 行政單位應當嚴格執(zhí)行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。
第三章 收入管理
第十一條 收入是行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入、預算外資金收入以及其他合法收入。
第十二條 行政單位收入包括：
（一）財政預算撥款收入，是指財政局核撥給行政單位的財政預算資金。
（二）預算外資金收入，是指財政專戶按照規(guī)定核撥給行政單位
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的預算外資金和經財政局核準由行政單位按照計劃使用，不上繳財政專戶的少量預算外資金。
（三）上級補助收入，是指國家、省市有關部門按照規(guī)定給予的項目補助資金。
（四）其他收入，是指行政單位依法取得本條第一款、第二款、
第三款、范圍以外的收入。
第十三條 行政單位各項收入的取得，應當符合國家規(guī)定，及時入賬，并按照財務管理的要求，分項如實填報。
第十四條 行政單位依法取得的應當納入財政預算的罰沒收入、行政性收費收入和基金，以及應當繳入財政專戶的預算外資金，不屬于行政單位的收入，必須及時足額上繳。
第四章 支出管理
第十五條 支出是指行政單位為開展業(yè)務活動所發(fā)生的資金耗費。
第十六條 行政單位支出包括：
（一）經常性支出，是指行政單位為維持正常運轉和完成日常工作任務發(fā)生的支出。
（二）專項支出（含上級補助資金支出），是指行政單位為完成專項或者特定工作任務發(fā)生的支出。
（三）自籌基本建設支出，是指行政單位經依法批準用財政預算撥款以外的資金安排的基本建設支出。
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本條第二項、第三項支出，分別按其用途列入相應的預算科目。 第十七條 行政單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出由財政局按照批準的預算和有關規(guī)定審核辦理。防止多頭審批和無計劃開支。
第十八條 行政單位的支出，應當嚴格執(zhí)行管委會有關經費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，同時制定相應的內控制度。保證人員經費和單位正常運轉必需的開支，并對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。
第十九條 行政單位的專項支出，應當按照批準的項目和用途使用，并按照國家、省市、的有關規(guī)定向主管預算單位及財政局報送專項支出情況表及文字報告，接受有關部門的檢查、監(jiān)督。
第二十條 行政單位應當嚴格控制自籌基本建設支出，確需安排支出的，應當按照規(guī)定程序履行報批手續(xù)。核批后的自籌基本建設資金，納入基本建設財務管理。
第五章 結余及其分配
第二十一條 結余是指行政單位年度收入與支出相抵后的余額。 第二十二條 行政單位的結余不提取基金，全額結轉下年使用。其中，已完成項目的專項經費結余，報經主管預算單位及財政局批準后，方可使用。
第六章 資產管理
第二十三條 資產是指行政單位占有或者使用的能以貨幣計量的
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經濟資源，包括流動資產和固定資產。
第二十四條 流動資產是指可以在一年內變現(xiàn)或者耗用的資產，包括現(xiàn)金、銀行存款、庫存材料、暫付款等。
第二十五條 固定資產是指一般設備單位價值在2,000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
固定資產的分類按的統(tǒng)一標準設置。固定資產實行計劃審批、統(tǒng)一采購。
第二十六條 行政單位應當建立、健全資產管理制度，由財政局統(tǒng)一建賬、核算，資產管理部門統(tǒng)一登記、管理。行政單位應當明確責任，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應當進行全面清查。
第二十七條 行政單位應當由財政局統(tǒng)一開設和管理銀行存款賬戶。
第二十八條 行政單位應當嚴格控制暫付款的規(guī)模，并及時進行清理，不得長期掛賬。
第二十九條 行政單位所需的固定資產，應當根據(jù)業(yè)務工作的需要，根據(jù)合理、節(jié)約、有效的原則，上報管委會統(tǒng)一審批。
第三十條 行政單位固定資產處置、出租收入，應當首先用于單位固定資產的更新改造。
第七章 應繳款項和暫存款項的管理
第三十一條 應繳款項是指行政單位依法取得并應當上繳國庫的預算資金和應當繳入財政專戶的預算外資金等款項，包括按照國家規(guī)定應當納入預算管理的罰沒收入、行政性收費、基金以及暫未納入預算管理但應當繳入財政專戶的預算外資金。
第三十二條 行政單位取得罰沒收入、行政性收費、基金等收入，應當使用合法票據(jù)。
行政單位取得各種應繳款項，應當及時、足額上繳金庫或者同級財政專戶，不得挪用、截留或者坐支。
第三十三條 暫存款項是行政單位在業(yè)務活動中與其他單位或者個人發(fā)生的預收、代管等待結算的款項。
第三十四條 行政單位應當加強對暫存款項的管理，不得將應當納入單位收入管理的款項列入暫存款項；對各種暫存款項應當及時清理、結算，不得長期掛賬。
第八章 行政單位劃轉撤并的財務處理
第三十五條 行政單位發(fā)生劃轉撤并的財務處理，應當在財政局、國有資產管理部門和主管預算單位的監(jiān)督指導下進行。
劃轉撤并的行政單位應當全面清查資產，編制有關財務報表，提供資產目錄以及往來款項清單，提出資產作價依據(jù)和往來款項的處理意見，辦理國有資產的移交、接收、劃轉手續(xù)，并妥善處理各項遺留問題。
第三十六條 劃轉撤并的行政單位的資產經上報財政局和國有資產管理部門批準后，分別按照下列規(guī)定處理：
（一）轉為事業(yè)單位和改變隸屬關系的行政單位，其資產無償移交，并相應調整、劃轉經費指標。
（二）轉為企業(yè)的行政單位，其資產按照國有資產管理的有關規(guī)定進行評估作價后，轉作企業(yè)的國家資本金。
（三）撤消的行政單位，其全部資產由財政局及授權的主管預算單位處理。
（四）合并的行政單位，其全部資產移交新組建單位；合并后多余的資產，由財政局及授權的主管預算單位處理。
第九章 財務報告和財務分析
第三十七條 財務報告是反映行政單位一定時期財務狀況和預算執(zhí)行結果的總結性書面文件。
第三十八條 行政單位的財務報告包括資產負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數(shù)字表、預算外資金收支明細表、專項支出情況表等有關附表以及財務情況說明書。
第三十九條 財務情況說明書應當反映本期收入、支出、結余、專項經費使用及資產變動的情況，說明影響財務狀況變化的重要事項，總結財務管理經驗，對存在的問題提出改進意見等。
第四十條 財務分析的內容包括預算執(zhí)行、開支水平、人員增減、固定資產利用等。
財務分析的指標包括支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出比重、人員經費占總支出的比重、人車比例等。行政單位可以根據(jù)其業(yè)務特點增加財務分析指標。
第十章 財務監(jiān)督
第四十一條 財務監(jiān)督是行政單位根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，對本單位的財務活動進行審核、檢查的行為。
第四十二條 行政單位財務監(jiān)督的主要內容包括：
（一）對預算的編制、執(zhí)行和財務報告的真實性、準確性、完整性進行審核、檢查；
（二）對各項收入和支出的范圍和標準進行審核、檢查；
（三）對有關資產管理要求和措施的落實情況進行檢查督促；
（四）對違反財務規(guī)章制度的問題進行檢查糾正。
第四十三條 財政局嚴格履行監(jiān)督職責，切實做好行政單位財務監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的重點是：行政單位依法設帳情況；財務會計報告的真實、完整情況；預算編制、執(zhí)行情況；收支管理的規(guī)范、合法情況；國有資產的使用情況等。定期對行政單位工作進行檢查，并提出整改意見。行政單位應根據(jù)加強財務監(jiān)督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監(jiān)督，認真整改。
第十一章 附則
第四十四條 本制度由財政局負責解釋。
第四十五條 本制度自批準之日起執(zhí)行，此前有關規(guī)定與本制度相抵觸的，一律按本制度執(zhí)行。
鎮(zhèn)人民政府機關財務管理制度
根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《湖南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理條例》、《湖南省非稅收入管理條例》的規(guī)定，結合黨風廉政建設和區(qū)委、區(qū)政府有關文件精神，下大力壓縮非生產性開支，保證機關正常運轉，打造高效、務實、服務型政府。根據(jù)我鎮(zhèn)實際情況，本著“量入為出、增收節(jié)支”的原則，經鎮(zhèn)政府研究，特制定如下制度。
一、收入管理
1、各項收入是指鎮(zhèn)財政及鎮(zhèn)屬各事業(yè)站辦所執(zhí)收的各項行政事業(yè)性收費，包括預算內撥款、各項事業(yè)性收款收費、罰沒收入、農民參合參保資金、銀行存款利息、物資變價收入等。
2、收入一律使用財政部門制定的統(tǒng)一收據(jù)，不準使用自購、自制收據(jù)、白條及其他無效票據(jù)收款。一般預算外收入資金，必須在3個工作日內交存鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政結算專戶，各項非稅收入繳入赫山區(qū)非稅收入匯繳戶，嚴禁坐支、以票抵繳、公-款私存。
3、收入應及時入帳，原則上不得超過5個工作日。對違反以上規(guī)定的，對當事人給予批評、責令限期改正、經濟處罰，屢教不改、情節(jié)嚴重的，提請鎮(zhèn)紀委介入調查并依法依規(guī)給予處分或追究法律責任。
二、支出管理 行政單位支出指開展業(yè)務活動所發(fā)生的各項資產耗費及損失，支出必須量入為出，統(tǒng)籌安排。
（一）財務審批
1、成立由書記、鎮(zhèn)長、人大常務副主席、政協(xié)聯(lián)工委主任、紀委書記、財政協(xié)管領導、財政所長組成的財經工作 1
領導小組，負責財政工作的領導、現(xiàn)金收支計劃的安排、大額資金的調度、實行會審聯(lián)簽、財務監(jiān)督審查等工作。
2、鎮(zhèn)財政主動接受鎮(zhèn)人大、政協(xié)的監(jiān)督，每季度向鎮(zhèn)人大主席團報告預算執(zhí)行情況，向財經工作領導小組成員報送財務報表。
3、支出必須使用正式發(fā)票及其他有效票據(jù)，票據(jù)上必須詳細說明用途，有經手人、證明人簽字，并按正規(guī)審批程序審查簽字后才能報銷，對手續(xù)不完備、不符合規(guī)定、非法、虛偽的發(fā)票一律不予報銷。
4、支出票據(jù)堅持會審聯(lián)簽制度。財經工作領導小組成員每周五下午現(xiàn)場辦公，支出經手人必須持有效的、簽具證明和經手的條據(jù)，現(xiàn)場交由財經工作領導小組成員簽字后方可辦理報銷和入帳手續(xù)。
5、因財政分管領導的更換，此前發(fā)生的費用而未及時列支入帳的必須重新辦理審批手續(xù)，由新分管財貿的負責人一支筆審批。審批支出超過半個月而未入帳的支出，須由財政分管領導重新審批。
（二）會議招待
鎮(zhèn)財政實行集中核算管理、分灶吃飯的站辦所比照制定管理辦法。
1、招待用餐
（1）上級單位及兄弟單位來我鎮(zhèn)檢查指導工作，原則上是對口接待且必須在機關食堂就餐，特殊原因需到營業(yè)性酒店訂餐的，報書記或鎮(zhèn)長批準。堅持對口陪客和主要領導陪客的原則。
（2）機關接待訂餐前必須報機關支部分管領導同意，由經辦人到機關支部開具就餐通知，再交與食堂，就餐通知上要求注明具體事由、接待單位、人員數(shù)量、就餐標準等。
（3）招待標準：村或部門工作餐150元/桌；上級一般 2
單位和兄弟單位來客200元/桌；重大會議、特殊來客接待標準另行確定，人數(shù)較少時按10-20元/人的標準酌情安排。
（4）嚴禁任何人在酒店簽單，簽單者鎮(zhèn)財政概不結帳。機關食堂每月憑訂餐登記與機關支部、財政所審核結帳一次。在營業(yè)性酒店就餐的，經手人須及時結清帳，憑就餐發(fā)票1周內交財經工作領導小組成員審核辦理報銷手續(xù)。
（5）機關食堂實行承包制，財政對食堂進行定額補助，每月補助1000元。對干職工就餐按實際就中餐補貼7元/餐/人，食堂每月憑就餐登記和就餐通知與機關支部、財政所核對后，開具收據(jù)交財經領導小組審批，到財政報帳。
2、招待用煙
（1）購買香煙報財政分管領導同意，由財政所統(tǒng)一購買。機關支部根據(jù)招待需求到財政所領取。
（2）招待須用香煙的，須報書記或鎮(zhèn)長同意，方可到機關支部領用香煙。機關支部須做好香煙發(fā)放登記，用統(tǒng)一的表格記錄好時間、招待單位、事由、人數(shù)，并由經辦人簽字，鎮(zhèn)長審核，登記表每月與財政所核對一次。
（3）本單位陪同人員原則上不發(fā)整包香煙。
（4）個人到商店賒帳的，鎮(zhèn)財政概不結帳，因特殊原因賒帳的，須報書記同意，并及時與財政所取得聯(lián)系結清賬務，憑有效發(fā)票交財經工作領導小組審核辦理報銷手續(xù)。
3、招待用酒
（1）購買酒水須由機關支部提出申請，報財政分管領導同意，由財政所按不同標準分類統(tǒng)一購買，交由機關支部登記保管。
（2）招待須用酒水的，由接待負責人到機關支部簽字領取。
（3）在食堂就餐的，用酒標準不得超過50元/瓶；接待上級一般性工作來客的，不得超過150元/瓶；重要領導 3
與來賓接待，不得超過300元/瓶。就餐后所剩半瓶以上酒水的，要求領取人及時歸還機關支部。
（4）個人到商店賒帳的，鎮(zhèn)財政概不結帳。
（三）政府采購
1、采購范圍為機關正常辦公所需日用品。凡歸口鎮(zhèn)財政列支經費的辦公用品支出項目都屬于本制度規(guī)定的采購范圍。
2、各部門根據(jù)業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，填具申購單，報財政分管領導審核同意，再由機關支部和財政所派人前往購買。
3、使用單位根據(jù)申購要求和工作需要到機關支部領取。
4、機關支部憑正式發(fā)票和申購單周內交財經工作領導小組審批后與財政結算。
5、因工作需要須購置大宗辦公用品的，須先寫出采購申報，報經機關支部同意，提交黨政會議研究同意后，按要求進行采購和結算。
（四）培訓慰問
1、凡經區(qū)干部教育領導小組安排參加的學習培訓，其培訓費、住宿費、資料費、伙食費根據(jù)上級相關文件辦理報銷手續(xù)。凡未經區(qū)干部教育領導小組安排的其他培訓、學習所發(fā)生的費用一律不予報銷。
2探望住院病人、吊唁等禮儀性支出，加上購物，每次一般不得超過400元，由機關支部隨同領導前往辦理。范圍一般為機關干職工、垂直管理站辦所主要負責人。另外，在職村干部父母和離任村支書過世的，機關支部隨同領導前往吊唁，標準不超過300元/次。機關喜慶婚喪消息發(fā)布，歸口機關支部。上級領導的慰問事宜，根據(jù)實際情況而定。
（五）水電管理
1、實行一站一表制，各站辦所按季度向機關支部繳納
電費。
2、鎮(zhèn)財政對各站所實行電費包干,按上崗人員300元每人每年分兩次撥付到站辦所，用虧自負，結余可用于發(fā)放站所人員福利。機關食堂用電按300元/月予以補貼。
3、干職工休息或外出，一律要關停所有用電電器。
4、任何人不準允許外單位及機關管理干職工以外人員亂接電源，否則給準許者處500元以上罰款。
（六）公務用車
1、機關湘H06991由書記統(tǒng)一調度使用，公車加油由財政所派員充值。車輛的維修，小修須在指定的地點維修，大修須報經機關支部同意，修車費由機關支部、財政所和司機定期到修理廠結算。
2、公車司機享受700元/月的出車補助，1200元/年的安全獎，洗車費按100元/月進行補助。
3、因工作需要確需租車的，由用車當事人報經書記或鎮(zhèn)長同意，由機關支部開具出車通知。通知應說明工作事由、途經路線、預計費用、時間、車牌、乘車人員等內容。
4、分管領導公務用車，原則上在對口站辦所列支租車費或油費。班子成員私車公用應由財政負責的實行定額補助，額度為400-500元/月。
5、由機關支部設計租車單，分存根聯(lián)和通知聯(lián)，并加蓋機關支部公章和財政所公章，以備租車使用。
6、機關支部每月將租車存根聯(lián)交財政所核實，車主每月將租車通知聯(lián)同租車發(fā)票交財經領導小組審核簽字辦理報銷手續(xù)。
7、不經請示同意，擅自租車的，租車費用自負，鎮(zhèn)財政概不報銷。
（七）爭資獎勵
1、鎮(zhèn)政府鼓勵機關干職工積極爭取財政主渠道外的上
級資金及各種外來投資，直接引進入鎮(zhèn)財政可全額自行支配的資金，政府將按可支配金額的30%作為引資人的費用開支，鎮(zhèn)財政不再另報費用。引進客商前來投資辦廠的，鎮(zhèn)政府將按區(qū)委、區(qū)政府相關招商引資文件給予獎勵。
2、各分灶吃飯的站辦所向上級爭取資金及外來投入，須向書記和鎮(zhèn)長事先報告，政府積極支持，原則上財政不收調節(jié)資金。
（八）機關修繕
一般小型管道、水電、房屋維修，報請分管領導同意后，由機關支部安排。
3000元以上的維修、改造、裝飾或固定資產的添置，由機關支部拿出方案，交黨政會議集體研究通過后，再交機關支部執(zhí)行。
（九）辦點補助
鎮(zhèn)黨委下派任村支書的機關干部，每月補助200元；駐村辦點干部安排補助資金2000元/人，其中1000元與單項工作掛鉤，實行一事一議；1000元辦點村千分考核掛鉤，根據(jù)考核情況發(fā)放補助。
（十）績效獎勵
機關干職工績效考核獎勵，按鎮(zhèn)下發(fā)的《XXX鎮(zhèn)2012
年機關站辦所及干職工績效考核辦法》執(zhí)行。
（十一）補充說明
⑴未實行集中核算管理的事業(yè)站所人員由鎮(zhèn)財政負責發(fā)放適當補貼及生活補助等費用。
⑵其他未盡事宜，如適當補貼標準等實行一事一議，提請黨政會議集體研究確定。
三 、票據(jù)管理
1、行政事業(yè)性收費，必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，必須按上級有關文件規(guī)定的收費標準收費。凡未使用財
政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)或未按上級有關文件規(guī)定的收費標準的收費一律視為亂收費，任何部門和個人有權拒付，且不能作為財務報銷憑證。
2、財政所票據(jù)由專人負責管理，財政所在領繳發(fā)放票據(jù)時要及時登記簽字，做好票據(jù)領發(fā)臺帳。
3、凡單位需對外借款，或開出往來票據(jù)，必須經分管財貿的領導審核同意，方可辦理相關手續(xù)。
4、嚴禁白條抵庫，因公事急需借用現(xiàn)金，必須由分管財貿的領導簽字方可借用，并在一個月內歸還財政或辦理相關報銷手續(xù)，否則視為挪用公-款。原則上因私不得借支公-款。財政一律不得為任何單位、部門提供擔保辦理借、貸款事項。
5、各站辦所在財政所領用票據(jù)，必須每季度清繳一次，逾期不繳銷票據(jù)的，財政所將停止該單位票據(jù)的領用。
四、站辦所財務
1、按照“分灶吃飯、保障基本、保證運轉、厲行節(jié)約、開源盤活”的工作原則，堅持“推行勤儉節(jié)約，樹立財政意識，激發(fā)干部熱情，切實加強聯(lián)管”的工作宗旨，鎮(zhèn)財政對相關站辦所實行經費包干制度，由年初黨政會議研究確定各線經費標準，并制定相關辦法。相關站辦所包括計生辦、村鎮(zhèn)建設站、農村清潔工程辦、文廣站、水管站、農業(yè)綜合服務站、綜治辦、經發(fā)辦、民政與勞動保障辦等，其所有財務納入財政所集中核算管理。同時，鎮(zhèn)財政對這些站辦所實行綜合財政預算制度。各單位必須根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府年初確定的經濟指標編制本年度的收支預算，并報財政所審核備案。
2、鎮(zhèn)財政對上述站辦所收支實行集中核算管理，各站辦所實行獨立核算，自負盈虧。鎮(zhèn)財政不改變其現(xiàn)有資金渠道和使用性質，不改變其資金所有權、使用權及審批權，鎮(zhèn)財政不平調、不使用其資金。
3、鎮(zhèn)財政對上述站辦所的收入支出實行專項明細核算。
由財政所設立專門的部門會計支出專戶。各站辦所的所有收入必須先繳入財政總預算會計基本結算專戶，財政總預算會計再向部門會計支出專戶拔付資金方可辦理支出報帳業(yè)務。
4、上述站辦所原則上不得有獨立的資金帳戶，因特殊原因確需要開設專門資金帳戶的，其帳戶必須由部門會計管理。各單位不得以任何理由或借口設立或保留資金帳戶。
5、上述站辦所的各項支出標準必須符合財務制度的相關規(guī)定。各站辦所必須設立一名報帳員，其所有支出業(yè)務由報帳員統(tǒng)一辦理。各單位必須在本單位有資金結余的情況下，報帳員才可以向部門會計進行支出報帳，財政不墊資、不預付。
6、上述站辦所必須首先保證分流人員的政策性待遇的落實和上崗人員的基本補助報酬，同時積極創(chuàng)造條件爭資金、爭項目，確保各項工作順利開展，鎮(zhèn)財政所須積極配合，提供服務。
7、鎮(zhèn)財政對上述站辦所確定的包干經費按季度或年度拔付，對各線實現(xiàn)的收入及時劃拔。鎮(zhèn)財政對各線支出進行監(jiān)督管理。
8、上述站辦所包干費用用途主要包括：各線工作費用、接待開支、打印費、租車費、差旅費、會議及會議慰問費、學習培訓費、特殊崗位津貼、節(jié)日慰問（年底慰問和年初開門紅由鎮(zhèn)財政統(tǒng)一安排）和上崗人員適當補貼等。
本制度自2012年3月1日起施行，解釋權歸口機關支部，其他未宜事議，由機關支部提請黨政會議研究決定。
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