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直營店財務(wù)管理制度
一、目的
為了規(guī)范直營門店的財務(wù)管理，統(tǒng)一銷售收入的核算流程，特制定本規(guī)定。
二、貨品收發(fā)
直營子公司收到總部來貨，在ERP中開具發(fā)貨單，將總部發(fā)來貨品發(fā)往專賣店，專賣店店員清點完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長和直營公司財務(wù)各自保管。
三、銷售小票
“銷售小票”由直營公司統(tǒng)一下發(fā)，由店長簽收，上面蓋有公司印章，并進行銷售小票登記備查。
“銷售小票”一式三聯(lián)（即：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，客戶聯(lián)）。在銷售商品時，店員開具銷售小票，顧客拿“財務(wù)聯(lián)”和“客戶聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認單價無誤后，收取顧客相應貨款。收款后，收銀員在“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”上簽字確認。“財務(wù)聯(lián)”由顧客交給店員據(jù)以提貨。根據(jù)實際情況，經(jīng)報請公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據(jù)以提貨。
四、日清管理
每日閉店前店長根據(jù)銷售小票“財務(wù)聯(lián)”和收銀員核對當日銷售額和收款，做好“日結(jié)清單”，雙人簽字確認。
每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶；根據(jù)實際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。出納到店面收款時，出納和店長核對當日銷售清單確認收款無誤開具當日收款收據(jù)，收款收據(jù)一式四聯(lián)，由出納和店長確認簽字，留客戶聯(lián)給店長（此聯(lián)由店長保管），其他由出納帶回公司保管。
“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”和“日結(jié)清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據(jù)每天的銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據(jù)公司規(guī)定的零售價銷售。
五、銷售確認
第二天“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”交公司財務(wù)做帳，財務(wù)按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售一致。
到月底要求每個直營店店長做一份進、銷、存、月報表和銷售金額匯總數(shù)，由公司財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司出納每天匯總的銷售款和店長做的銷售金額核對，做到了核對無誤。
直營店當月銷售金額及時開票確認收入，每月發(fā)貨、出庫單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長收貨后簽字，然后返回公司，由財務(wù)助理做好每月直營店進、銷、存明細臺賬，核對發(fā)貨款號明細和發(fā)貨數(shù)量明細。
六、月末盤點
每月店長安排員工根據(jù)帳目對貨品及時進行清點，發(fā)現(xiàn)缺失，串貨后分清責任并及時向公司書面說明進行備案；公司不定期安排人員抽盤，確保貨品安全。
直營店財務(wù)管理制度(商超)
本制度規(guī)定了商超直營店面?zhèn)溆媒�、貨品、固定資產(chǎn)、費用、銷售等方面的具體流程和相關(guān)要求。
一、嚴格實行收支兩條線，嚴禁坐支。一旦發(fā)現(xiàn)給予當事人和責任人按坐支額1-2倍罰款。情節(jié)嚴重的追究法律責任。
二、銷售款管理
每月和商超結(jié)算銷售款后當天必須存入公司賬戶。
三、備用金的使用
1 、建立備用金明細賬。備用金由各直營店店長負責。
2、備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。次月5號之前將上月份費用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務(wù)部備檔存放。
四、貨品管理
1、各店在貨品收到后，根據(jù)入庫單核對貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫手續(xù)，對于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題情況須詳細列明，由負責人及時與公司總部聯(lián)系，并及時處理；并建立庫存商品明細賬。庫存商品明細賬由直營店店長負責。
2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點,負責人根據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。
3、月初對帳，把盤點表、銷售明細賬、對賬單進行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤；并于每月7號之前必須把盤點表發(fā)送給公司財務(wù)一份。對于帳實不符的情況，找出差異原因，盤點情況由負責人向公司財務(wù)部匯報。
5、對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營銷部審查，報主管領(lǐng)導批準后，由店長負責發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內(nèi)回庫及時在ERP系統(tǒng)中做回庫的數(shù)據(jù)處理。
五、固定資產(chǎn)管理
1、直營店固定資產(chǎn)工作由店長負責管理，并建立固定資產(chǎn)臺賬。店長對固定資產(chǎn)臺賬的數(shù)據(jù)真實性負責。
2、負責店內(nèi)固定資產(chǎn)的使用、維護、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程；
3、 固定資產(chǎn)購置，店內(nèi)如需購置固定資產(chǎn)由店長向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實同意后，上報公司財務(wù)部進行賬務(wù)處理；
六、 費用管理規(guī)定
1、各直營店必須建立建立費用明細賬。費用明細賬由店長負責，店長對費用明細帳數(shù)據(jù)真實性負責。并于每月3號之前把費用明細賬上報給總公司財務(wù)。
2、水電費、房租、國地稅、物業(yè)管理費、電話費、辦公費、工資、差旅費、交通費、招待費、廣告費、物流費及他費用等；電話費、水電費、國地稅、物流費等每月固定費用需憑正規(guī)有效發(fā)票采用實報實銷的方式進行報銷；其他費用必須持有效正規(guī)發(fā)票進行報銷。
3、費用申請
直營店各項費用以“備用金”的方式進行管理，每月核銷一次，房租、干洗費、廣告費、物業(yè)管理費等大額費用支付，需提交申請并附正規(guī)發(fā)票向公司申請款項，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶。
4、費用的審批流程
各項費用報銷，必須經(jīng)直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費用報銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。
七、銷售管理
1、銷售時需經(jīng)ERP系統(tǒng)做銷售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷貨票，銷貨票需連續(xù)編號，如有開錯，需用紅字標注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票；并于每月5號之前把銷貨票寄到公司財務(wù)，并由公司財務(wù)統(tǒng)一保管。
2、各直營店必須建立銷售明細賬，并有店長負責管理。店長對其銷售明細帳數(shù)據(jù)真實性負責。店長當日銷售明細賬次日10點之前報給總部財務(wù)部負責人。
八、 賬套管理
1、 各直營店應分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷售、費用等明細賬檔案。財務(wù)人員必須能夠通過系統(tǒng)遠程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。
2 、 各直營店店長對帳套的數(shù)據(jù)真實性負責。
公司會定期或不定期對店內(nèi)貨品、備用金、費用、銷售進行全面或者部分盤點檢查。
直營店財務(wù)管理制度
為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉(zhuǎn)，特制定此制度。
1、公司給店鋪500元零用金，以備店面找零周轉(zhuǎn)。此筆款一直放在店里做為長期找零的周轉(zhuǎn)資金。
2、店鋪的營業(yè)款每天不能多于500元，早班與晚班交接時間為15：30。
3、店鋪早班收銀員在當天的下午16：00-16：30，將營業(yè)收入存入公司指定的銀行賬戶里；
4、店鋪晚班收銀員在晚上營業(yè)結(jié)束后，將營業(yè)款交給店長，由店長將其鎖好，次日上班后由店長交與早班收銀將昨晚的營業(yè)款存入公司指定的銀行賬號上，晚班的存款時間為次日的上午10：00-10：30。
5、店鋪晚班的收銀員在晚上九點鐘前將當天的營業(yè)款結(jié)算清楚。
6、遇到當天晚班的營業(yè)收入超過2萬元時（含2萬元），由店長打電話知會公司高層管理人員，派司機及出納兩人在當晚上九點半鐘到達店鋪將當天的款項及對應的結(jié)算單一起交回公司保管，當值人員要與公司的財務(wù)人員辦理好單據(jù)的轉(zhuǎn)接工作。
7、店鋪收銀員要管理好單據(jù)跟營業(yè)款做到錢跟單據(jù)金額一致，如人為的造成現(xiàn)金短款，其責任由收銀員自己承擔。
8、銷售小票因客戶原因要作廢，要將此號碼的全部票據(jù)聯(lián)寫上作廢兩個字，并有店長簽名注明作廢原因交與財務(wù)部。
9、銷售小票是公司收入的標志，店鋪管理人員要格對票據(jù)進行管理，不得隨意撕毀銷售小票，銷售小票要求聯(lián)號。
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***服飾有限公司加盟店貨款回收財務(wù)管理制度
為了對公司加盟店貨款的管理，更好的使客人跟公司有一個好的溝通平臺，能使貨物及時到達加盟客戶的手中，也為了確保公司資金及回籠，特制定此制度。
1、財務(wù)根據(jù)公司與加盟店之間簽訂的合同來收取貨款；
2、 加盟店的貨款項在合同簽訂后，將貨款匯入我司指定的銀行賬戶，并將匯款的回單傳給我司的財務(wù)，以便財務(wù)去核對款項是否到達公司指定的銀行賬戶；
原則上公司的規(guī)定是先收款，后發(fā)貨，如果出現(xiàn)先發(fā)貨后收款的情況，需要有總經(jīng)理的特批，否則，營業(yè)部無權(quán)要求倉庫發(fā)貨，如果不按正常的程序走，而給公司造成經(jīng)濟損失，由過失人承擔全部責任；
公司與直營店的管理，從財務(wù)角度來看，無非就是對直營店存貨量、資金、費用、考核管理，從這幾個方面制定財務(wù)流程即可，應該能滿足你們公司的需要：
1、存貨量管理；
制定公司調(diào)貨流程、直營店之商調(diào)拔流程、直營店服裝退貨公司流程，（直營店退換貨可以分開按調(diào)貨和退貨流程）
2、資金管理
主要制定直營店收現(xiàn)、刷卡如何上交公司財務(wù)
3、費用管理
制定直營店費用制度，包括審批權(quán)限、報賬時間、報賬填表要求等
4、考核
包括營業(yè)員工資計算、提成標準等
其他還包括直營店如何與商家辦理月度結(jié)算等事項，要配合協(xié)助財務(wù)部門辦理等；
直營分店最麻煩的是牽涉到稅的問題，因此，財務(wù)流程的目標先要解決帳的問題，然后才能談管理問題；
與帳相關(guān)的流程包括：直營店的主體資格如何設(shè)置？現(xiàn)金如何收？發(fā)票如何開？訂單如何下？帳如何對？庫存如何查？報表如何報？總部如何匯總？
然后才是財務(wù)管理流程：考核如何做？開店如何開？費用如何報？預算怎么管？庫存怎么管？物流怎么管？等等
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直營店財務(wù)管理制度
一、 現(xiàn)金管理
1、每店可以持 元備用金，作為日常經(jīng)營所需。
2、經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入必須及時入帳，并于當天下班前存入批定帳戶，當天存入有困難的，次日早上存入指定帳戶。
３、 不得坐支現(xiàn)金，特殊原因需坐支的，需銷售總監(jiān)，財務(wù)，總經(jīng)理審批。
４、 次月3日向財務(wù)報送現(xiàn)金或銀行日記帳。
二、 庫存管理
1、 收到總公司運來的貨物，應開具入庫單，收貨人員，店長必須簽字確認。
2、
3、 銷售貨物給客戶，開具銷售單，銷售員，客戶，收銀必須簽字。 月未對本店商品進行盤點，編制盤點報告。次月3日前報送財務(wù)。
4、 每月登記好商品明細帳，次月3日前向財務(wù)報送商品進銷存報表。
三、 票據(jù)管理
1、
2、
3、 所有空白票據(jù)到財務(wù)部領(lǐng)用，登記。 用完后歸還財務(wù)，登記，換取新的票據(jù)。 票據(jù)須按順序開具，保全完整。如有作廢，收回所有聯(lián)頁，附在存根聯(lián)后，注明作廢字樣。
4、 票據(jù)填寫須真實，完整，清楚。
5、 記帳聯(lián)（財務(wù)聯(lián)）每月送給財務(wù)做帳。票據(jù)傳送要求完整，連號。
四、 固定資產(chǎn)管理
1、 所有固定資產(chǎn)登記入冊，填寫固定資產(chǎn)清單，注明相關(guān)保管人。
2、 固定資產(chǎn)定期盤點，做好盤點報告。
3、 次月3日前向財務(wù)發(fā)送固定資產(chǎn)清單。盤點報告于盤點發(fā)生后的3日內(nèi)報送財務(wù)。
五、 費用報銷
1、
2、 費用報銷按公司按公司費用報銷制度執(zhí)行。 報銷單據(jù)應說明事項，經(jīng)手人簽字、部門主管、總經(jīng)理審批意見。
六、 考核
1、 各月報表未提供的的，每份扣20元。
2、 現(xiàn)金未及時繳存的扣10元，坐支現(xiàn)金扣50元。
3、 票據(jù)開具不規(guī)范扣5元，遺失每份扣20元，撕毀附單每份50元。
4、 報送數(shù)據(jù)不實，扣10元。數(shù)據(jù)嚴重失實的扣50元。
5、 店長、相關(guān)當事人負同等責任。
附件：
1、 現(xiàn)金（銀行）日記帳
2、 入庫單
3、 銷售單
4、 盤點表
5、 庫存商品明細帳
6、 商品進銷存報表
直營店財務(wù)管理制度
一、 現(xiàn)金管理
1、每店可以持500元備用金，作為日常經(jīng)營所需。（僅限自收款的直營店。）
2、經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入必須及時入帳，并于當天下班前由店長存入指定帳戶，當天存入有困難的，次日早上十時之前存入指定帳戶。（新店開業(yè)時，由公司財務(wù)收款直至新店人員配備齊全。）
3、不得坐支現(xiàn)金，特殊原因需坐支的，需銷售總監(jiān)，財務(wù)，總經(jīng)理審批。（僅限自收款的直營店。）
４、 次月3日向財務(wù)報送現(xiàn)金及刷卡匯總表。（僅限自收款的直營店。）
５、 次月3日以書面形式報送商場對帳明細表及開具稅票數(shù)。
３、 銷售小票必須按公司要求開具，需做到以下幾點：
1） 銷售貨品的貨號必須齊。不可書寫簡碼。不可省略貨號。
2） 銷售貨品的尺碼、顏色、吊牌價必須準確無誤。
3） 銷售折扣必須清楚注明。（特殊折扣須由公司直營店經(jīng)理批準。）
4） 退換貨時，必須注明具體購買時間及銷售小票號，以備公司財務(wù)核對。（跨季不得退換商品。15天內(nèi)可在同季商品中調(diào)換。）
5） 特價商品一律加蓋公司“特價商品一經(jīng)售出恕不退換”章。
6） 六折以下的貨品不能享受折上折。
7） 次月3日前需將上月銷售小票全部交由財務(wù)核對存檔。
8） 違反以上幾點均視為銷售小票不規(guī)范。
二、 庫存管理
1、
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3、 收到總公司運來的貨物，收貨人員，店長必須簽字確認。 銷售貨物給客戶，開具銷售單，銷售員，收銀必須簽字。 月未對本店商品進行盤點，編制盤點報告。次月3日前報送財務(wù)。
4、 每月登記好商品明細帳，次月3日前向財務(wù)報送商品進銷存報表。
三、 票據(jù)管理
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2、 所有空白票據(jù)到財務(wù)部領(lǐng)用，登記。（僅限自收款的直營店。） 從商場自購的發(fā)票先到公司財務(wù)進行登記，才能使用。否則財 務(wù)有權(quán)進行懲罰。（僅限商場直營店。）
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4、 銷售小票采用以舊換取新制度。（僅限自收款的直營店。） 票據(jù)須按順序開具，保全完整。如有作廢，收回所有聯(lián)頁，附在存根聯(lián)后，注明作廢字樣。
5、 票據(jù)填寫須真實，完整，清楚。不得涂改。
四、 固定資產(chǎn)管理
1、 所有固定資產(chǎn)登記入冊，填寫固定資產(chǎn)清單，注明相關(guān)保管人。
2、 固定資產(chǎn)定期盤點，做好盤點報告。
3、 次月3日前向財務(wù)發(fā)送固定資產(chǎn)清單。盤點報告于盤點發(fā)生后
的3日內(nèi)報送財務(wù)。
五、 費用報銷
1、
2、 費用報銷按公司按公司費用報銷制度執(zhí)行。 報銷單據(jù)應說明事項，經(jīng)手人簽字、部門主管、總經(jīng)理審批意見。
六、 考核
1、 各月報表未提供的的，每份扣20元。
2、 現(xiàn)金未及時繳存的扣10元，坐支現(xiàn)金扣50元。
3、 票據(jù)開具不規(guī)范扣10元，遺失每份扣20元，撕毀附單每份50
元。
4、 銷售過程中出現(xiàn)的計算失誤，所有損失由導購全額承擔。
5、 報送數(shù)據(jù)不實，扣10元。數(shù)據(jù)嚴重失實的扣50元。
6、 店長、相關(guān)當事人負同等責任。
以上規(guī)定自頒發(fā)日期起嚴格執(zhí)行。
楓之羽商貿(mào)有限公司財務(wù)部
直營店財務(wù)管理制度
為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉(zhuǎn)，特制定此制度。
1、公司給店鋪500元零用金，以備店面找零周轉(zhuǎn)。此筆款一直放在店里做為長期找零的周轉(zhuǎn)資金。
2、店鋪的營業(yè)款每天不能多于500元，早班與晚班交接時間為15：30。
3、店鋪早班收銀員在當天的下午16：00-16：30，將營業(yè)收入存入公司指定的銀行賬戶里；
4、店鋪晚班收銀員在晚上營業(yè)結(jié)束后，將營業(yè)款交給店長，由店長將其鎖好，次日上班后由店長交與早班收銀將昨晚的營業(yè)款存入公司指定的銀行賬號上，晚班的存款時間為次日的上午10：00-10：30。
5、店鋪晚班的收銀員在晚上九點鐘前將當天的營業(yè)款結(jié)算清楚。
6、遇到當天晚班的營業(yè)收入超過2萬元時（含2萬元），由店長打電話知會公司高層管理人員，派司機及出納兩人在當晚上九點半鐘到達店鋪將當天的款項及對應的結(jié)算單一起交回公司保管，當值人員要與公司的財務(wù)人員辦理好單據(jù)的轉(zhuǎn)接工作。
7、店鋪收銀員要管理好單據(jù)跟營業(yè)款做到錢跟單據(jù)金額一致，如人為的造成現(xiàn)金短款，其責任由收銀員自己承擔。
8、銷售小票因客戶原因要作廢，要將此號碼的全部票據(jù)聯(lián)寫上作廢兩個字，并有店長簽名注明作廢原因交與財務(wù)部。
9、銷售小票是公司收入的標志，店鋪管理人員要格對票據(jù)進行管理，不得隨意撕毀銷售小票，銷售小票要求聯(lián)號。
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廣州舒沛服飾有限公司加盟店貨款回收財務(wù)管理制度 為了對公司加盟店貨款的管理，更好的使客人跟公司有一個好的溝通平臺，能使貨物及時到達加盟客戶的手中，也為了確保公司資金及回籠，特制定此制度。
1、財務(wù)根據(jù)公司與加盟店之間簽訂的合同來收取貨款；
2、加盟店的貨款項在合同簽訂后，將貨款匯入我司指定的銀行賬戶，并將匯款的回單傳給我司的財務(wù)，以便財務(wù)去核對款項是否到達公司指定的銀行賬戶；
3、原則上公司的規(guī)定是先收款，后發(fā)貨，如果出現(xiàn)先發(fā)貨后收款的情況，需要有總經(jīng)理的特批，否則，營業(yè)部無權(quán)要求倉庫發(fā)貨，如果不按正常的程序走，而給公司造成經(jīng)濟損失，由過失人承擔全部責任；
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