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酒店材料會計崗位職責
1、采購入庫
單據(jù)審核包括如下內(nèi)容： 審核發(fā)票、 銷貨單位出庫單據(jù) （如需付現(xiàn)金應(yīng)有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財 務(wù)專用章或者購買商品貨主的身份證復(fù)印件同時復(fù)印件上要 注明所購買的商品已經(jīng)金額并確認簽字） 、繳庫單、請購單、 購銷協(xié)議、內(nèi)部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上 的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報銷（費用類和 固定資產(chǎn)類不用入庫）還要注意一下幾點：
（1）單據(jù)抬頭應(yīng)該一致；
（2）發(fā)票真實、印章清晰；
（3）品名規(guī)格型號、數(shù)量核對一致；
（4）實際采購數(shù)量和請購單差異較大的須補請購單；
（5） 單品采購超過 2000 元需要購銷協(xié)議， 單品采購超 過 5000 元還需要分公司內(nèi)部評審， 單品采購超過 1 萬元還需 要總部評審；
（6）看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入 對應(yīng)科目；單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會計和分公司總經(jīng)理簽字后就 可以報賬了。
2、維護發(fā)票
（1）錄入材料采購憑證時，如果取得了增值稅專用發(fā)票， 則借方原材料為不含稅價，并錄入應(yīng)交稅金進項稅分錄；按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現(xiàn)錯誤。 一張繳庫單對應(yīng)一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬， 在錄入憑證時登記為一張會計憑 證，此時應(yīng)對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一 致。
（2）發(fā)票從采購入庫單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價、金額進 行修改；
（3）材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務(wù)用友系統(tǒng)沒有采購 入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材 料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。
、維護發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致
、價格查詢單價以不高于歷史最高單價稽核，主要參照最近一次采 購價格。審核完畢在“審核人”處簽字。
3、制單
正常要先維護發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護發(fā)票。
4、入庫單審核
每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購入庫單核 對。根據(jù)庫管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以 延長周期。核對項目包括：金額、數(shù)量、名稱、供應(yīng)商廠家。
5、出庫單審核
每周從庫管處拿回 《出庫單》 其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購出庫核對。 根據(jù)庫管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期， 時間長后可以延長 周期。核對：名稱、數(shù)量、領(lǐng)用部門、收發(fā)類別。
材料核算會計崗位職責
1．在財會部經(jīng)理的指導(dǎo)下，健全存貨核算的二、三級科目，參與編制存貨核算相關(guān)制度規(guī)定并提出建議。
2．審核存貨采購、領(lǐng)用、消耗的相關(guān)原始憑證，據(jù)以填制記賬憑證，交復(fù)核會計復(fù)核。
3．根據(jù)復(fù)核會計復(fù)核無誤的憑證及時登記存貨核算明細賬。
4．月末根據(jù)倉儲部報來的各類材料出庫憑證開展材料消耗的核算工作，按時編制成本會計核算所需的材料消耗匯總表，并編制會計憑證，記入電腦賬和手工賬。
5．月末對材料明細賬和總賬進行核對，對材料電腦明細賬進行核對，對發(fā)票未來的材料進行估價入賬。
6．月末將各類材料出入庫情況與倉庫保管員進行核對，并對倉庫自查實物情況進行詢問，對倉庫庫存實物進行不定期抽查，對倉庫盤點進行監(jiān)督。
7．參與制定材料消耗定額和目標成本定額標準。
8．按時參加有關(guān)清產(chǎn)核資工作。
9．按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。
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