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工程審計(jì)問(wèn)題整改報(bào)告
我代表市人民政府，向市四屆人大會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2015年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。2015年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書(shū)，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。 目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，2012年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。2012年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從2012年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至2012年
12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從2015年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于2015年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
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(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制2015年部門預(yù)算時(shí)，將2015年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。
(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn)，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。
關(guān)于對(duì)2015年度專項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告2017-01-20 06:03 | #2樓
***人民政府：
2015年初,市審計(jì)局對(duì)我縣2015年度農(nóng)業(yè)、國(guó)土、社保、環(huán)保、教育等方面的收支情況進(jìn)行了審計(jì),對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議,我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、關(guān)于財(cái)政安排的供養(yǎng)人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)欠撥的問(wèn)題。這是由于我縣財(cái)力緊張，未能按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納財(cái)政供養(yǎng)人員的單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)基金（此項(xiàng)支出應(yīng)隨各單位列各功能類支出科目，以社會(huì)保障繳費(fèi)的形式注入基金中），只能以公費(fèi)醫(yī)療保障的形式注入一部分財(cái)政補(bǔ)助資金，以滿足當(dāng)年實(shí)際支付的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。隨著我縣財(cái)政狀況的逐步好轉(zhuǎn)，各種社保體系的不斷完善，此類問(wèn)題一定會(huì)得到解決。
二、關(guān)于對(duì)社�；鹞磮�(zhí)行優(yōu)惠利率的問(wèn)題。財(cái)政部門已與有關(guān)商業(yè)銀行協(xié)商，要求其執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定，2015年二季度起已對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金執(zhí)行三個(gè)月定期利率，并補(bǔ)計(jì)了一季度利息差額部分。
三、關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳力度不夠的問(wèn)題。截至2015年12月底，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)欠繳1827.96萬(wàn)元，其中當(dāng)年欠繳518萬(wàn)，欠費(fèi)問(wèn)題在一定程度上制約了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為此，我縣將立足實(shí)際，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策的宣傳力度，增強(qiáng)企業(yè)與職工自覺(jué)履行繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的自覺(jué)
性，同時(shí)要充分運(yùn)用行政執(zhí)法手段，加大征繳力度，依法足額征收社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)收盡收。
四、關(guān)于對(duì)地稅部門欠征教育費(fèi)附加的問(wèn)題（欠征359.2萬(wàn)元為2015年、2015年兩年欠征數(shù)），主要有以下幾方面的原因：
1、對(duì)涉外企業(yè)國(guó)投能源和中策水泥廠免征教育費(fèi)附加130萬(wàn)元（征收依據(jù)為其所繳納的增值稅4348萬(wàn)元的按3%部分）；
《工程審計(jì)問(wèn)題整改報(bào)告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
2、教育費(fèi)附加的計(jì)算依據(jù)之一——增值稅中包含國(guó)稅局征收的個(gè)體定額戶增值稅和臨時(shí)代-開(kāi)-發(fā)-票實(shí)現(xiàn)增值稅，兩項(xiàng)由于政策上的缺口，國(guó)稅部門沒(méi)有代扣教育費(fèi)附加的法定義務(wù)，而地稅機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)稅代-開(kāi)-發(fā)-票也無(wú)權(quán)進(jìn)行檢查，所以上述兩項(xiàng)基本沒(méi)有征繳教育費(fèi)附加。
3、對(duì)于部分企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)重、資金緊缺的情況下，只能先繳稅后繳費(fèi)，導(dǎo)致欠費(fèi)現(xiàn)象產(chǎn)生。對(duì)此，縣政府已責(zé)成地稅部門加強(qiáng)征管，建立健全暢通及時(shí)的信息傳輸渠道，以利于地稅部門及時(shí)獲取增值稅、消費(fèi)稅征收數(shù)，便于各稅的比對(duì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏征戶，及時(shí)做好對(duì)策。在現(xiàn)行體制下，應(yīng)探索零散性增值稅應(yīng)征的教育費(fèi)附加是否由國(guó)稅部門代征，以降低征管難度，提高征收入庫(kù)率。
五、關(guān)于對(duì)環(huán)保資金管理上存在的臺(tái)賬管理、漏征排污費(fèi)的問(wèn)題�？h政府已責(zé)成環(huán)保部門對(duì)此問(wèn)題要立即進(jìn)行自查。據(jù)環(huán)保部門提供的審計(jì)資料，我縣不存在上述兩個(gè)問(wèn)題。
六、關(guān)于水利專項(xiàng)基金滯留的問(wèn)題。
1、財(cái)政局滯留175萬(wàn)元主要原因是：該資金為秦山水庫(kù)除險(xiǎn)加固省級(jí)項(xiàng)目資金，于2015年12月才下達(dá)，并且該項(xiàng)目工程使用中央資金即可保證工程進(jìn)度，故于年底滯留財(cái)政部門，目前此筆資金已撥付100萬(wàn)元，其余將隨工程進(jìn)度按期撥付。
2、水利局滯留275萬(wàn)元，主要是：①2015年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程資金結(jié)余；②已完工的工程質(zhì)量保證金；③實(shí)行報(bào)賬制的農(nóng)村安全飲水工程年底未報(bào)賬部分。截止目前，部分掃尾工程已完工，剩余資金全部撥付到位，需經(jīng)省市驗(yàn)收的工程預(yù)留保證金部分，2015年已經(jīng)驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，質(zhì)量保證金現(xiàn)已一次性全部到位，對(duì)實(shí)行報(bào)賬制的農(nóng)村飲水安全工程根據(jù)支出報(bào)賬情況隨時(shí)撥付。
七、關(guān)于扶貧資金專款結(jié)余大的問(wèn)題。截止2015年末我縣財(cái)政扶貧資金專戶反映結(jié)余720.49萬(wàn)元。其中：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金44.73萬(wàn)元；生產(chǎn)發(fā)展資金596.9萬(wàn)元；科技推廣及項(xiàng)目管理費(fèi)78.86萬(wàn)元。上述結(jié)余資金占到兩年投入資金的34.4%。造成上述問(wèn)題，既有上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲、資金到位遲的因素影響，還由于報(bào)賬制實(shí)施過(guò)程中程序復(fù)雜,扶貧項(xiàng)目完成進(jìn)度不一,監(jiān)督管理措施相對(duì)嚴(yán)格,使一些扶貧資金實(shí)際支出較遲。目前，針對(duì)上年度結(jié)余資金問(wèn)題，縣政府已責(zé)成扶貧部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加大工程竣工驗(yàn)收力度，加強(qiáng)監(jiān)管，并及時(shí)按項(xiàng)目進(jìn)度撥付補(bǔ)助資金，確保工程如期完工。
八、關(guān)于對(duì)預(yù)算資金安排不足，項(xiàng)目管理單位還存在擴(kuò)大范圍列支扶貧�？畹膯�(wèn)題。扶貧辦在項(xiàng)目培訓(xùn)�？钪辛兄唾M(fèi)、招待費(fèi)等1.06萬(wàn)元,現(xiàn)已將擠占資金沖轉(zhuǎn)回原渠道,今后我縣一定要加大扶貧管理費(fèi)投入,杜絕擴(kuò)大范圍列支扶貧�？畹膯�(wèn)題再次出現(xiàn)。
九、關(guān)于違規(guī)使用大額現(xiàn)金問(wèn)題。部分扶貧項(xiàng)目單位為了結(jié)算方便，用大額現(xiàn)金來(lái)支付設(shè)備款。對(duì)此，縣政府已責(zé)成有關(guān)財(cái)政扶貧資金管理部門，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位要積極引導(dǎo)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。
十、關(guān)于部分“兩區(qū)建設(shè)”扶貧項(xiàng)目實(shí)施緩慢，扶貧項(xiàng)目效益不明顯的問(wèn)題。針對(duì)大寨綠草灣有限公司和大寨新農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司出現(xiàn)的以上問(wèn)題，主要是受到了立項(xiàng)性的缺陷、政策發(fā)生重大變化及世界性的金融危機(jī)。目前，縣政府已與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，力爭(zhēng)為“兩區(qū)”項(xiàng)目提供貸款，在年底按設(shè)計(jì)目標(biāo)達(dá)產(chǎn)達(dá)效。
十一、關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目實(shí)施操作不規(guī)范的問(wèn)題。針對(duì)昔陽(yáng)縣高級(jí)職業(yè)中學(xué)、昔陽(yáng)縣大寨綠草灣牧業(yè)有限公司出現(xiàn)的票據(jù)使用不規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)單位已按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已糾正并規(guī)范了其財(cái)務(wù)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。
十二、關(guān)于扶貧資金到位遲的現(xiàn)象仍未得到有效改善，嚴(yán)重制約扶貧項(xiàng)目的開(kāi)展。造成上述問(wèn)題的原因是上級(jí)指標(biāo)下達(dá)遲，加之部分項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)賬緩慢，導(dǎo)致扶貧資金不能及時(shí)下達(dá)扶貧單位，致使相當(dāng)比例的種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目難以在當(dāng)年實(shí)施。今后，縣政府將要求扶貧項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加緊項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，并督促項(xiàng)目單位加快報(bào)賬速度，確保扶貧資金及時(shí)撥付，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。
十三、關(guān)于扶貧資金投入不足，輻射范圍小，受惠人群少問(wèn)題。造成上述問(wèn)題的主要原因是我縣扶貧面積過(guò)大，加上資金投入有限，導(dǎo)致扶貧資金使用分散。我縣現(xiàn)有貧困人口7.97萬(wàn)人，人均每年每人受益扶貧資金近44元左右，與實(shí)際需求相差甚遠(yuǎn)。為此，我縣今后將以市場(chǎng)為導(dǎo)向，整合資源，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行扶貧項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，真正找到使農(nóng)民脫貧致富的好項(xiàng)目。
十四、關(guān)于農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題。主要涉及兩部分資金問(wèn)題：一部分是上級(jí)部門未落實(shí)配套農(nóng)業(yè)資金222.59萬(wàn)元；另一部分是昔陽(yáng)縣農(nóng)業(yè)局2015年未及時(shí)下?lián)軐ｍ?xiàng)資金265.17萬(wàn)元，具體情況是：
1、農(nóng)村沼氣工程配套資金222.59萬(wàn)元上級(jí)部門未落實(shí)。 截止2015年底，農(nóng)村沼氣工程應(yīng)到位資金2112.475萬(wàn)元，實(shí)際到位1889.89萬(wàn)元，（其中：2015年50.85萬(wàn)元，2015年1381.39萬(wàn)元）未到位資金222.585萬(wàn)元。其中：2015年國(guó)債項(xiàng)
目戶用沼氣工程省發(fā)改委配套未到位31.81萬(wàn)元，2015年新農(nóng)村建設(shè)戶用沼氣工程市財(cái)政配套未到位資金70.975萬(wàn)元，2015年縣財(cái)政配套未到位0.9萬(wàn)元，養(yǎng)殖小區(qū)聯(lián)戶工程省級(jí)配套未到位資金90萬(wàn)元，2015年超額完成任務(wù)省財(cái)政配套未到位28.9萬(wàn)元。
2、新農(nóng)村建設(shè)專項(xiàng)資金192.5萬(wàn)元未及時(shí)下?lián)堋?/p>
（1）新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃補(bǔ)助款：2015年重點(diǎn)推進(jìn)村留莊村3萬(wàn)元，2015年試點(diǎn)村規(guī)劃補(bǔ)助款4.5萬(wàn)元。
原因：①留莊村屬于昔陽(yáng)縣新城規(guī)劃范圍，暫緩撥付。②2015年新農(nóng)村試點(diǎn)村規(guī)劃補(bǔ)助款發(fā)放文件未標(biāo)清村名及金額，故未下?lián)�。我縣會(huì)盡快提出規(guī)劃方案,加快實(shí)施新農(nóng)村試點(diǎn)建設(shè),資金將隨實(shí)施情況撥付。
（2）新農(nóng)村建設(shè)街道硬化補(bǔ)助款185萬(wàn)元未及時(shí)下?lián)�。其中�?015年重點(diǎn)推進(jìn)村安平村10萬(wàn)元，2015年重點(diǎn)推進(jìn)村175萬(wàn)元，
原因及整改結(jié)果：①安平村在2015年檢查時(shí)街道未達(dá)硬化指標(biāo)，未通過(guò)驗(yàn)收，年內(nèi)未撥付，2015年該村對(duì)未達(dá)標(biāo)的街道進(jìn)行了硬化，并通過(guò)驗(yàn)收，已于2015年4月下?lián)苎a(bǔ)助款。②2015年新農(nóng)村建設(shè)重點(diǎn)推進(jìn)村街道硬化補(bǔ)助款175萬(wàn)元，由于上級(jí)計(jì)劃文件下達(dá)較晚，未及時(shí)下?lián)艿酱澹?015年經(jīng)檢查驗(yàn)收后，已于4月份全額撥付推進(jìn)村。
3、新型農(nóng)民培訓(xùn)工程41.67萬(wàn)元，未及時(shí)下?lián)堋?/p>
原因及整改結(jié)果：該項(xiàng)目資金因部分培訓(xùn)工程在年底前未檢查驗(yàn)收，暫緩下?lián)埽?015年農(nóng)業(yè)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了檢查初驗(yàn)，并下?lián)芘嘤?xùn)資金32.8萬(wàn)元，其余8.87萬(wàn)元待省級(jí)驗(yàn)收后撥付。
4、2015年農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)專款31萬(wàn)元未及時(shí)下?lián)堋?原因及整改結(jié)果：2015年農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)工程項(xiàng)目涉及培訓(xùn)基地多、任務(wù)大，專業(yè)多、時(shí)間長(zhǎng)，2015年底前基本完成培訓(xùn)工作，后經(jīng)相關(guān)部門檢查驗(yàn)收后，辦理相關(guān)手續(xù)，該項(xiàng)目資金已于2015年2月?lián)芨兜巾?xiàng)目培訓(xùn)單位。
十五、關(guān)于欠征兩權(quán)價(jià)款和礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)的的問(wèn)題。2015年在第一次煤炭資源整合和有償使用工作中，我縣紅土溝煤業(yè)有限公司欠繳價(jià)款2341萬(wàn)元、興利煤業(yè)有限公司欠繳價(jià)款1800.12萬(wàn)元、平盛煤業(yè)有限公司欠繳價(jià)款500萬(wàn)元，共計(jì)4641.12萬(wàn)元。在這次煤炭資源整合中，紅土溝煤業(yè)有限公司為保留對(duì)象，另外兩個(gè)為被整合對(duì)象，在保留礦井與被整合礦井簽訂資產(chǎn)收購(gòu)補(bǔ)償協(xié)議時(shí)，主體責(zé)任已明確，在下一步申領(lǐng)采礦許可證時(shí)一律繳清，否則，換發(fā)不了采礦許可證。另外，各煤礦所欠的225萬(wàn)元礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，在資源整合過(guò)程中同樣一并繳清。
十六、關(guān)于地質(zhì)災(zāi)害治理搬遷項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，影響到舊村恢復(fù)耕地林建設(shè)的問(wèn)題。2015年，我縣共立項(xiàng)實(shí)施地質(zhì)災(zāi)害避讓搬遷工程三個(gè)，其中：杏丹峪村搬遷戶90戶，230口人，李夫峪村搬遷戶64戶，208口人，柏葉底村搬遷51戶，217口人。配套任務(wù)包括新水源地建設(shè)打深井三眼和舊村復(fù)墾補(bǔ)充耕地
224.8畝；2015年，共立項(xiàng)實(shí)施地質(zhì)災(zāi)害避讓搬遷工程兩個(gè)，涉及3個(gè)村，其中武家坪村搬遷296戶，1164口人，郭家莊村搬遷272戶，895口人。配套任務(wù)包括新水源地建設(shè)兩處（武家坪村和羅莊村）和舊村復(fù)墾地補(bǔ)充170.4畝兩項(xiàng)（武家坪村和郭家莊村）。
由于施工階段物價(jià)上漲過(guò)快，特別是鋼材翻倍漲價(jià)，造成村民建房成本加大，絕大部分搬遷戶經(jīng)濟(jì)條件差，資金自籌部分難以解決，直接影響治理工程的進(jìn)展速度�？h政府已責(zé)成有關(guān)部門，加快實(shí)施進(jìn)度，盡快恢復(fù)耕地林建設(shè)，現(xiàn)階段武家坪村20套未封頂外，其余都已進(jìn)入掃尾階段。
十七、關(guān)于因造林綠化省級(jí)資金下?lián)苓t，造成滯留縣財(cái)政資金635.7萬(wàn)元的問(wèn)題。造成上述問(wèn)題的原因，一是上級(jí)指標(biāo)和資金下達(dá)遲；二是個(gè)別工程，如村莊綠化工程因天氣干旱等原因，項(xiàng)目未及時(shí)實(shí)施，資金未能撥付。為了加快重點(diǎn)綠化工程進(jìn)度，縣財(cái)政已于2015年年初將資金下?lián)艿搅謽I(yè)局，并將按工程進(jìn)度盡快落實(shí)到位。
十八、關(guān)于造林綠化縣配套資金不到位的問(wèn)題。此資金已于2015年縣財(cái)政配套42萬(wàn)元，剩余部分縣財(cái)政將積極籌措資金，力爭(zhēng)后半年全部配套到位。
除對(duì)上述市審計(jì)局查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外,縣政府將借這次機(jī)會(huì)，要求全縣其他部門單位對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金在使用和管理上進(jìn)行全面規(guī)范,防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。
特此報(bào)告
二○○九年九月十二日
審計(jì)問(wèn)題整改報(bào)告 【范文十篇】 fw.wenku1.com2017-01-20 06:04 | #3樓
市衛(wèi)生局：
《xx省審計(jì)廳關(guān)于2015至2015年度全省公立醫(yī)院收費(fèi)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查綜合報(bào)告》收悉。根據(jù)報(bào)告提出的問(wèn)題，我院高度重視，成立了專門工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織相關(guān)人員對(duì)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真剖析，并結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，積極整改，現(xiàn)匯報(bào)如下：
一、報(bào)告指出的問(wèn)題說(shuō)明及整改：
（一）靜脈輸液及藥品多收費(fèi)問(wèn)題。
1、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格方面：醫(yī)療服務(wù)價(jià)格新增或者重新修訂，均是由xx物價(jià)局發(fā)文到xx市物價(jià)局，由市物價(jià)局組織當(dāng)?shù)蒯t(yī)療機(jī)構(gòu)物價(jià)員根據(jù)茂名地區(qū)實(shí)際情況進(jìn)行成本測(cè)算，再制訂出適合本地的收費(fèi)價(jià)格。由于制訂價(jià)格流程需要一定的時(shí)間，造成文件傳達(dá)的滯后，所以醫(yī)院沒(méi)有及時(shí)調(diào)整收費(fèi)價(jià)格。同時(shí)由于我院對(duì)專職物價(jià)人員進(jìn)行了崗位調(diào)整，新專職物價(jià)員對(duì)收費(fèi)文件理解偏差，沒(méi)有及時(shí)按有關(guān)文件要求調(diào)整收費(fèi)價(jià)格。目前，我院已經(jīng)認(rèn)真整改，嚴(yán)格按照文件要求調(diào)整了收費(fèi)價(jià)格。
3、一次性注射器問(wèn)題：由于在實(shí)際工作中，常會(huì)有兩至三個(gè)病人有相同藥品的輸液，由于病人較多，護(hù)士人手短缺，為了提高效率，更快更好的為病人服務(wù)，在沒(méi)有違反無(wú)菌操作規(guī)范下，
用一個(gè)注射器幫兩至三個(gè)病人加藥輸液，而每份醫(yī)囑必須寫(xiě)明患者用藥及耗材情況，從而出現(xiàn)了節(jié)支的情況�，F(xiàn)我院已嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定收費(fèi)，用多少收多少。
4、藥品 “多收”現(xiàn)象。主要是在實(shí)際治療中，一個(gè)病人有時(shí)用不完一個(gè)最小包裝單位的藥物或消毒劑，剩余部分如果處理掉極為浪費(fèi)。為了減少浪費(fèi)，常常二三個(gè)病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關(guān)節(jié)潤(rùn)滑劑、皮試液的調(diào)配、兒科用藥等存在節(jié)支。因?yàn)闆](méi)有在電腦上銷減實(shí)際銷售數(shù)量，造成藥品庫(kù)存累計(jì)增加，顯示為“多收”。現(xiàn)我院已經(jīng)采取了一系列措施加強(qiáng)管理，如完善相關(guān)藥房藥庫(kù)、物價(jià)管理制度，各科室成立藥品、物價(jià)專管員，負(fù)責(zé)藥品的數(shù)量和價(jià)格管理，確保賬實(shí)相符，及時(shí)真實(shí)完整反映藥品的進(jìn)銷存情況。
（二）ct投資成本回收快問(wèn)題。
1、我院ct收費(fèi)價(jià)格是嚴(yán)格按照物價(jià)收費(fèi)政策進(jìn)行收費(fèi)的。該設(shè)備的收費(fèi)金額還沒(méi)有扣除設(shè)備運(yùn)行的成本，經(jīng)過(guò)扣除一切相關(guān)費(fèi)用(主要為耗材費(fèi)、維修費(fèi)、人員費(fèi)、水電費(fèi)和折舊費(fèi)等）后的凈值較低。
2、我院是xx地區(qū)醫(yī)療中心，近年發(fā)展較快，尤其是新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子上任后，不斷加強(qiáng)醫(yī)院管理，提高醫(yī)療質(zhì)量，改善服務(wù)態(tài)度，得到社會(huì)群眾的認(rèn)可，門診病人及住院高速增加。2015年住院病人xx萬(wàn)人次，門診xx萬(wàn)人次，至2015年住院病人已達(dá)xx萬(wàn)人次，門診近xx萬(wàn)人次。由于病員增長(zhǎng)較快加上設(shè)備管理
維修保養(yǎng)等管理到位，該設(shè)備故障極低，客觀上造成醫(yī)療設(shè)備大多數(shù)超負(fù)荷、超時(shí)運(yùn)作，所以回收成本快。
二、下一步工作。
針對(duì)報(bào)告中指出的我院存在的問(wèn)題，院領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并充分認(rèn)識(shí)到了其危害性，今后將著重從以下幾方面加強(qiáng)管理。
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正；
二是對(duì)醫(yī)院各科室的記帳人員進(jìn)行培訓(xùn)。加強(qiáng)物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，吃透精神，提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)服務(wù)，合理收費(fèi)，徹底杜絕亂記帳現(xiàn)象的發(fā)生；
三是院物價(jià)部門加大監(jiān)督力度。定期或不定期下科室檢查醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況，查對(duì)病歷和一日清單，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度。
四是嚴(yán)格一次性醫(yī)用耗材的收費(fèi)規(guī)范。不該收費(fèi)的耗材堅(jiān)決不收，對(duì)于允許收費(fèi)的耗材經(jīng)上級(jí)物價(jià)部門備案后再收取有關(guān)費(fèi)用。
xx醫(yī)院
二〇一二年四月二十九日
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