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農(nóng)村信用社制度創(chuàng)新
內(nèi)容摘要:我國農(nóng)村合作金融組織50年的演變歷程，認(rèn)為當(dāng)前我國農(nóng)村金融業(yè)存在著從體制到運(yùn)營機(jī)制等多方面矛盾。要解決這些矛盾，必須從制度創(chuàng)新著手，建立和完善農(nóng)村合作金融法律制度；又要強(qiáng)化政府扶持，形成產(chǎn)權(quán)多元化；建立有效的激勵(lì)機(jī)制，推動(dòng)農(nóng)村金融更有效地服務(wù)于三農(nóng)。作為為我國政府宏觀調(diào)控重要手段之一的貨幣政策，目前由于存在傳統(tǒng)渠道弱化和傳導(dǎo)機(jī)制不暢等問題，對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控效果受到明顯制約。
文章首先通過對(duì)農(nóng)村信用社合作金融制度創(chuàng)新的目標(biāo)和制度環(huán)境的分析,繼而通過農(nóng)村信用社合作金融組織體系創(chuàng)新的總體思路、農(nóng)村信用社合作金融組織體系創(chuàng)新、農(nóng)村信用社的經(jīng)營方式及管理體制創(chuàng)新等方面闡述了農(nóng)村信用社進(jìn)行制度創(chuàng)新的途徑和方法。 關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融 制度創(chuàng)新 農(nóng)村信用社 金融業(yè)
農(nóng)村信用社要加快發(fā)展，就必須按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，加快經(jīng)營體制改革，促進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新。
經(jīng)過近50年的發(fā)展，農(nóng)村信用合作社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)普及，資金實(shí)力雄厚，支農(nóng)作用顯著，隨著國有商業(yè)銀行逐步上收農(nóng)村地區(qū)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)村信用社事實(shí)上已成為中國農(nóng)村地區(qū)最龐大和最完備的正規(guī)金融組織體系。但是，我國傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)組織的二元性帶來的制度缺陷、金融政策缺陷、中國傳統(tǒng)文化的缺陷和信息不對(duì)稱等客觀上導(dǎo)致了農(nóng)村信用社的異化。
首先，農(nóng)村信用社的組織形式已基本背離了社員入股的初衷，農(nóng)村信用社的社員原始股金在其資產(chǎn)中占比極小，部分信用社甚至已經(jīng)沒有社員股金；所有權(quán)不明晰將影響信用社的進(jìn)一步發(fā)展。其次，社員民-主管理從內(nèi)容到形式上已基本不存在，信用社已演變成完全由信用社內(nèi)部及其上一級(jí)聯(lián)合社或中國農(nóng)業(yè)銀行所控制的獨(dú)立于社員之外的金融組織，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重。再次，主要為入股社員服務(wù)的宗旨體現(xiàn)不明顯。為此，適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，根據(jù)國務(wù)院的決定，1996年末農(nóng)村信用社開始了典型的政府主導(dǎo)型改革：農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，普遍開展了按合作制原則規(guī)范工作。但是，近四年來農(nóng)村信用社的改革實(shí)踐證明，目前的改革思路仍然存在未能構(gòu)建徹底的股權(quán)結(jié)構(gòu)、未能健全權(quán)責(zé)明確的法人治理結(jié)構(gòu)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制等問題，制約了農(nóng)村合作金融的發(fā)展。提出合作金融產(chǎn)權(quán)制度和組織制度的創(chuàng)新設(shè)想。
隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度將日益提高，農(nóng)民和鄉(xiāng)村中小企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求也將更高，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)方式、服務(wù)品種應(yīng)隨之改變和完善。作為我國農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)，農(nóng)村合作金融要進(jìn)一步發(fā)展，必須從實(shí)際情況出發(fā)，
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按照"分類指導(dǎo)、區(qū)別對(duì)待"的原則，對(duì)農(nóng)村信用社的組織制度和產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行創(chuàng)新。
一、產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新--構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系
（一）投資主體的多元化。廣泛吸收農(nóng)民、民營企業(yè)業(yè)主、個(gè)體工商戶、國家機(jī)關(guān)工作人員、企事業(yè)單位工作人員、企業(yè)法人和其他各類經(jīng)濟(jì)組織人股，在落實(shí)股權(quán)責(zé)任的前提下，努力增光擴(kuò)股。對(duì)此，不僅要有農(nóng)村信用社自身的努力，更需要地方政府的大力支持。
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化。將股權(quán)設(shè)置為資格股和投資股兩大類，這兩種股在權(quán)、債、利上的主要區(qū)別是：資格股完全按照“入股自愿，退股自由”的原則自上而下入股，享受貸款優(yōu)先權(quán)和利率優(yōu)惠政策，在有限制的分紅基礎(chǔ)上，按入股者與農(nóng)村信用社的交易量返還利息，入股后，股權(quán)不得自由轉(zhuǎn)讓和買賣，大可抽退股金，參與農(nóng)村信用社管理決策時(shí)實(shí)行“一人一票”，在農(nóng)村信用社清盤時(shí)，以所有資金或其全部私人財(cái)產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。投資股東享有參與經(jīng)營管理權(quán)和分紅權(quán)，股票可自由轉(zhuǎn)讓和繼承，但不得退股，不享有貸款優(yōu)先權(quán)和利率優(yōu)惠權(quán)，農(nóng)村信用社清盤時(shí)，一所持股份為限對(duì)農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
這一創(chuàng)新過程分為兩個(gè)方面，第一是對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)的重新設(shè)置；第二是對(duì)今后農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股過程中形成額股金進(jìn)行設(shè)置。
二、經(jīng)營機(jī)制的創(chuàng)新--建立新的約束機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和資產(chǎn)處置機(jī)制
（一）約束機(jī)制
1、建立產(chǎn)權(quán)對(duì)經(jīng)營管理行為的約束機(jī)制；2、以書面形式授權(quán)授信；3、建立以業(yè)績(jī)?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)的股里人員評(píng)價(jià)機(jī)制。
（二）激勵(lì)機(jī)制
1、在農(nóng)村信用社內(nèi)部全面推行效益工資制，以崗位定底薪，以效益定報(bào)酬，細(xì)化獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)并及時(shí)兌現(xiàn)；
2、對(duì)清收不良資產(chǎn)實(shí)行“內(nèi)外結(jié)合，包干提成”的做法；
3、在吸收存款上，對(duì)內(nèi)部非營銷人員和外部人員分別給予一定數(shù)量的獎(jiǎng)勵(lì)和傭金；
4、對(duì)一些有利于農(nóng)村信用社建設(shè)和發(fā)展的合理化建設(shè)給予一定物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。
（三）資產(chǎn)處置機(jī)制
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1、對(duì)整體接受而又存在各種內(nèi)外部問題尚未解決的地方企業(yè)，應(yīng)積極借助地方政府招商引資的信息優(yōu)勢(shì)和渠道，主動(dòng)與地方政府協(xié)作，尋求最小成本的處置方案；
2、對(duì)短期升值空間較大、盈利能力較強(qiáng)的抵債資產(chǎn)，在法定處置期限內(nèi)，可靈活采用租賃、承包等方式經(jīng)營。
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此外，還有建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的人力資源優(yōu)化配置機(jī)制、效益評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制等。
三、外部支撐系統(tǒng)創(chuàng)新--建立完善的外部支撐系統(tǒng)，優(yōu)化農(nóng)村信用社外部環(huán)境
（一）將縣級(jí)一下郵政儲(chǔ)蓄吸收的存款通過人民銀行全額增加對(duì)農(nóng)村信用社貸款，使農(nóng)村的資金回流到農(nóng)村；
（二）面向中小企業(yè)和農(nóng)村建立信用擔(dān)保體系；
（三）建立“農(nóng)貸”法定保險(xiǎn)制度；
（四）允許農(nóng)村信用社突破分業(yè)經(jīng)營限制，代理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和證券業(yè)務(wù)；
（五）建立“農(nóng)貸”損失補(bǔ)償機(jī)制；
（六）全面推行農(nóng)村利率市場(chǎng)化；
（七）建立農(nóng)村信用社高效、便捷的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，降低其交易成本；
（八）發(fā)展社會(huì)信用中介服務(wù)業(yè)，完善中小企業(yè)和農(nóng)村的信用評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)體系；
（九）完善政府的社會(huì)信用監(jiān)督體系，建立對(duì)惡意逃廢金融債務(wù)的處罰機(jī)制。
四、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制創(chuàng)新--放松對(duì)民間金融的準(zhǔn)入限制
我國農(nóng)村信用社諸多問題的產(chǎn)生，深層的原因就是缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。我國應(yīng)當(dāng)放棄對(duì)民間金融的歧視和管制制度，讓具備一定規(guī)模的民間金融組織合法化，建立新的、真正意義上的農(nóng)村合作金融組織，有效地將基本商業(yè)化的農(nóng)村信用社與合法化的合作金融組織，按公平競(jìng)爭(zhēng)原則整合起來。這樣，既有利于更好地滿足農(nóng)村各階層對(duì)金融服務(wù)的需求，也有利于農(nóng)村信用社本身效率的提高和持續(xù)發(fā)展能力的積累。當(dāng)然，還要建立一個(gè)科學(xué)合理的經(jīng)營機(jī)制和法律機(jī)制來實(shí)現(xiàn)民間金融的變遷。
五、監(jiān)管制度創(chuàng)新
（一）監(jiān)管制度創(chuàng)新
1、銀監(jiān)機(jī)構(gòu)權(quán)限“下擺”。國家銀監(jiān)會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管權(quán)限全部下放給省級(jí)銀監(jiān)局，主要是關(guān)于農(nóng)村信用社的市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)退出以及接管、重組等方面的權(quán)限；省級(jí)銀監(jiān)局將原有屬于自己的部分權(quán)限下放給地級(jí)銀監(jiān)分局，主要是一些處罰權(quán)，如責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)等；
2、省聯(lián)社充當(dāng)監(jiān)管“代理人”。目前我過農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)幾乎遍布了所有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而對(duì)其負(fù)責(zé)有監(jiān)管職責(zé)的銀監(jiān)部門最基層機(jī)構(gòu)設(shè)到縣一級(jí)，通常4人，地銀監(jiān)分局也只有十幾個(gè)人。解決這個(gè)最直接有效的辦法是建一些具體的監(jiān)管工作委托第三方代理，并進(jìn)行測(cè)評(píng)。
（二）監(jiān)管方法創(chuàng)新
在審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上適度放松管制。如實(shí)行與商業(yè)銀行不同的資本充足率、進(jìn)一步放
松管制、加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)和農(nóng)村貸款的激勵(lì)性制度建設(shè)。為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)寬松的環(huán)境，使其經(jīng)營上更具靈活性和自主性。
關(guān)于農(nóng)村信用社治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機(jī)制完善的方式，理論上有三種典型的思路：一是堅(jiān)持合作制；二是實(shí)行股份制改造；三是辦成股份合作制農(nóng)村金融企業(yè)。此外，理論界還曾一度流行“再國有化說”，即將農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行再合并。
積極穩(wěn)妥地推動(dòng)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度和組織制度的改革農(nóng)村金融的產(chǎn)權(quán)制度與組織制度的改革是農(nóng)村金融制度創(chuàng)新的難點(diǎn)與關(guān)鍵，同時(shí)也是各種矛盾的焦點(diǎn)。改革的目標(biāo)應(yīng)是：建立起產(chǎn)權(quán)明晰、管理科學(xué)、充分調(diào)動(dòng)農(nóng)民的積極參與。從組織制度的設(shè)計(jì)上要保證農(nóng)民獲得對(duì)信用社的實(shí)際控制能力。為此，應(yīng)首先對(duì)信用社進(jìn)行清資核算，對(duì)其凈資產(chǎn)在社區(qū)內(nèi)進(jìn)行股份合作制的改造，保證社區(qū)內(nèi)每個(gè)農(nóng)民都有平等的參與機(jī)會(huì)。在組織制度上，按章程及組織程序設(shè)立有效的社員代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制，保證社員對(duì)信用社的民-主監(jiān)督與管理。
在強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行合作金融發(fā)展過程中，積極探索農(nóng)村金融的其他發(fā)展模式，力求在農(nóng)村建立起以合作金融為主體，多種金融形式相互并存，共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)多渠道。多形式為“三農(nóng)”融通資全服務(wù)的農(nóng)村金融體系具體來說包括合作金融、政策金融、商業(yè)性金融等金融機(jī)構(gòu)并存。同時(shí)大力培養(yǎng)農(nóng)村金融市場(chǎng)，規(guī)范和發(fā)展民間信用，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村金融的發(fā)展開拓市場(chǎng)空間。
隨著農(nóng)信社改革的不斷深入，如何充分調(diào)動(dòng)全員的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，是目前農(nóng)信社亟待解決的重大課題。
當(dāng)前農(nóng)信社在激勵(lì)機(jī)制上存在的不足：
1、激勵(lì)機(jī)制缺乏創(chuàng)新。不少聯(lián)社的薪酬體制、工資分配方案還是省聯(lián)社的相關(guān)指導(dǎo)意見，長(zhǎng)期以來一直沒有結(jié)合自身特色而量體定做的激勵(lì)性薪酬分配體系。
2、利益分配缺乏激勵(lì)作用。在利益分配上，不少聯(lián)社觀念滯后，過多地考慮到分配的兼顧上，一味牽就部分能力弱、效率低的員工，難以發(fā)揮有效的激勵(lì)作用，致使員工干多干少與其實(shí)際工作業(yè)績(jī)不相稱，不能調(diào)動(dòng)部分員工的積極性。
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3、激勵(lì)方式過于單一。激勵(lì)方式包含的范圍很廣，而時(shí)下不少農(nóng)信社只偏重于工資、獎(jiǎng)金等方面的獎(jiǎng)賞，缺乏諸如分房、提干升職等方面的優(yōu)惠待遇，更缺少通報(bào)嘉獎(jiǎng)、推介典型經(jīng)驗(yàn)、利用媒體宣傳其先進(jìn)事跡等精神方面的褒揚(yáng)，導(dǎo)致員工爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)不強(qiáng)。
4、激勵(lì)措施不到位。大部分農(nóng)信社近幾年相繼出臺(tái)了關(guān)于信貸管理、會(huì)計(jì)出納、人力資源管理、審計(jì)監(jiān)察、安全保衛(wèi)等一系列內(nèi)控制度，為防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)做出了很多努力，但是，不少農(nóng)信社沒有把激勵(lì)機(jī)制貫穿其中，內(nèi)部控制與激勵(lì)機(jī)制對(duì)立而不統(tǒng)一，難
以激發(fā)基層單位和廣大員工的工作熱情。
5、考核機(jī)制不健全。不少農(nóng)信社雖然引進(jìn)了激勵(lì)機(jī)制，制定了相關(guān)考核辦法，但在實(shí)際的操作中卻大打折扣。一方面，聯(lián)社的管理機(jī)構(gòu)在考核基層社時(shí)不嚴(yán)格，存在一定的人情、關(guān)系因素，另一方面，基層社領(lǐng)導(dǎo)班子不能嚴(yán)格執(zhí)行考核辦法，害怕得罪人，致使"大鍋飯"現(xiàn)象依然存在，不能體現(xiàn)多勞多得，少勞少得、不勞不得的分配原則。
為此，農(nóng)信社應(yīng)加大改革力度，創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，真正把各單位及員工的主觀能動(dòng)性和工作自覺性充分調(diào)動(dòng)起來，促進(jìn)農(nóng)信社經(jīng)營效益和管理能力的進(jìn)一步提高。
1、樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理
物競(jìng)天擇，適者生存。針對(duì)于農(nóng)信社而言，目前面臨著與多家銀行機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，廣大干部員工應(yīng)切實(shí)看到自身的處境，增強(qiáng)緊迫感和危機(jī)感，結(jié)合業(yè)務(wù)開展，在創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制上大做文章，以此達(dá)到加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高服務(wù)質(zhì)量、激發(fā)員工潛能的目的。
2、圍繞經(jīng)營目標(biāo)，量化考核制度
就農(nóng)信社而言，要?jiǎng)?chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，就必須確定近期的目標(biāo)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃，圍繞目標(biāo)創(chuàng)造性地開展工作。農(nóng)信社是立足于"三農(nóng)"的地方性金融機(jī)構(gòu)，既承擔(dān)著國家對(duì)"三農(nóng)"的政策方針在廣大農(nóng)村的貫徹實(shí)施，又要兼顧自身的效益和利潤，這就要求農(nóng)信社必須圍繞經(jīng)營目標(biāo)制定詳實(shí)的激勵(lì)措施，達(dá)到二者的完美結(jié)合，以激勵(lì)措施促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)施，同時(shí)以經(jīng)營效益的提高逐步完善激勵(lì)機(jī)制。所以，農(nóng)信社的激勵(lì)機(jī)制必須量化到經(jīng)營目標(biāo)上，并輔之以具體細(xì)致的考核制度，方能使激勵(lì)機(jī)制真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
3、建立考核體系，完善等級(jí)管理
農(nóng)信社要?jiǎng)?chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)把各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展與績(jī)效評(píng)估體系結(jié)合起來，把組織資金、信貸管理、內(nèi)部核算、班子素質(zhì)、市場(chǎng)份額等方方面面納入考核體系。同時(shí)，設(shè)定不同等級(jí)，按業(yè)績(jī)完成情況確定單位和個(gè)人的等級(jí)條線，以績(jī)定酬、定薪。筆者強(qiáng)調(diào)，激勵(lì)機(jī)制重要的一點(diǎn)在于落實(shí)，聯(lián)社管理部門及各基層社必須嚴(yán)格按規(guī)定去執(zhí)行，杜絕各種人為因素挫傷員工的積極性和主動(dòng)性。
4、改革人事制度，構(gòu)筑"四能"機(jī)制
激勵(lì)機(jī)制說到底還是要最大限度地激發(fā)員工的潛能，促進(jìn)農(nóng)信社的健康發(fā)展。為此，農(nóng)信社應(yīng)深化人事制度改革，構(gòu)建以績(jī)效激勵(lì)為主、能力激勵(lì)、行為激勵(lì)機(jī)制為輔的用人、用工制度。一是按照"德、能、勤、績(jī)、廉"五個(gè)方面考核兌現(xiàn)員工的薪酬，充分體現(xiàn)"能者多勞、多勞多得"分配原則；二是建立"四能"的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，即能上、能上、能進(jìn)、能出。通過綜合考評(píng)，實(shí)行末位淘汰制，讓"新人"走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，真正做到能者上、平者讓、庸者下，打破論資排輩的陳舊做法，為優(yōu)秀人才提供展示才華的舞臺(tái)和空間。三是要推動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)
上崗，做到定員、定崗、應(yīng)聘、競(jìng)聘，對(duì)不能應(yīng)聘、落聘的員工進(jìn)行分流、待崗，對(duì)那些持續(xù)不能達(dá)到要求的員工要采取辭退、解除勞動(dòng)合同等措施將其清除出信合隊(duì)伍。
5、建設(shè)企業(yè)文化，強(qiáng)化精神作用
物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)固然重要，精神獎(jiǎng)勵(lì)也是不可或缺的，勿庸置疑，在有些時(shí)候，精神上的褒獎(jiǎng)更能激發(fā)員工的使命感、責(zé)任感和榮譽(yù)感。因此，農(nóng)信社應(yīng)努力打造自己的企業(yè)文化，以企業(yè)文化凝聚員工的向心力。一是應(yīng)把先進(jìn)、模范、標(biāo)兵、能手等形式的評(píng)比作為一種榮譽(yù)激勵(lì)，成為員工內(nèi)心深處一股無形的動(dòng)力，以此強(qiáng)化員工的爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)，激發(fā)其潛能和創(chuàng)造力，從而在企業(yè)內(nèi)部形成比、學(xué)、趕、幫、超的良好氛圍，逐步提高農(nóng)信社整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。二是作為領(lǐng)導(dǎo)者，要從關(guān)心人、理解人的角度出發(fā)，做好深入細(xì)致的思想政治工作，以情感激勵(lì)人，使管理人性化。要關(guān)心員工疾苦，傾聽員工心聲，了解員工需求，促進(jìn)員工成長(zhǎng)。三是實(shí)行民-主化管理，讓員工充分享有知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，增強(qiáng)員工的榮辱感和使命感，使員工樹立主人翁意識(shí)。四是搞好培訓(xùn)教育，強(qiáng)化文化激勵(lì)。要制訂出臺(tái)相關(guān)鼓勵(lì)員工自學(xué)成才的獎(jiǎng)勵(lì)措施，以教育投資的增加提高員工的文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的后勁。
農(nóng)村信用社的制度安排與創(chuàng)新2017-03-15 06:06 | #2樓
1 農(nóng)村信用社制度安排的困境
高效率的制度安排是農(nóng)村信用社穩(wěn)定、健康發(fā)展的保證。當(dāng)前,農(nóng)村信用社面臨的問題是深層次的,必須在制度上進(jìn)行創(chuàng)新。農(nóng)村信用社是我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,主要按合作制原則運(yùn)行,在這個(gè)原則下繼續(xù)進(jìn)行農(nóng)村信用社改革主要存在以下問題。
1.1 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任無人承擔(dān)
產(chǎn)權(quán)不清,所有者缺位,出了風(fēng)險(xiǎn)無人承擔(dān),無人負(fù)責(zé),是信用制度上的缺陷所帶來的。按所有制劃分,在傳統(tǒng)體制下信用社為集體金融組織。改革開放以來,從恢復(fù)“三性”到按合作制原則進(jìn)行規(guī)范,合作制作為一種制度安排,對(duì)規(guī)范信用社的服務(wù)方向,增加農(nóng)業(yè)信貸投入,改進(jìn)金融服務(wù)具有較強(qiáng)的約束力。但是,對(duì)管理者、經(jīng)營者的監(jiān)督約束不力的問題,職工不關(guān)心信貸資產(chǎn)質(zhì)量,不關(guān)心經(jīng)營成果,沒有人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任的問題始終存在,其要害在于產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清。名譽(yù)上信用社為入股社員所有,由于社員股金數(shù)量很少,占資產(chǎn)總額的比重很低,且分散在幾百個(gè)、幾千個(gè)農(nóng)戶之中,難以體現(xiàn)出社員對(duì)信用社的所有權(quán)關(guān)系。從目前個(gè)別地方出現(xiàn)的支付風(fēng)險(xiǎn)問題來看,由地方政
府出面承諾,向人民銀行總行申請(qǐng)?jiān)儋J款等辦法解決到期債務(wù)的兌付,是不得已而為之,也帶來一系列經(jīng)濟(jì)和社會(huì)問題。這種處置方式,實(shí)際上是由地方政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。
1.2 社員大會(huì)形同虛設(shè),民-主管理難以落實(shí)
按照合作制原則,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)實(shí)行“三會(huì)”制度,但從各方面的情況看,距合作制要求還有很大差距。信用社自1996年與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤以來,按照信用社和聯(lián)社章程規(guī)定,逐步進(jìn)行了規(guī)范,通過召開社員代表大會(huì),選舉產(chǎn)生了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì),內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有了一定改進(jìn),但就大多數(shù)信用社來說,還沒有真正按照管理規(guī)定的要求進(jìn)行選舉,信用社主任基本上是由縣聯(lián)社任命。“三會(huì)”制度也就有名無實(shí),內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)也就難以發(fā)揮作用,民-主管理、民-主監(jiān)督以及參與經(jīng)營管理也就沒有實(shí)際意義。
1.3 股金的作用沒有體現(xiàn)出來,加之經(jīng)營虧損,帶來了增資擴(kuò)股的難度
從社員入股的動(dòng)機(jī)上看,社員只有從信用社獲得收益和服務(wù),才能真正體會(huì)到合作制的優(yōu)越性,才會(huì)真正關(guān)心信用社的發(fā)展。由于信用社虧損面大,歷史包袱重,特別是虧損信用社不能向社員分紅或返還利潤,入股除失去在銀行儲(chǔ)蓄所得利息的機(jī)會(huì)收益外,還要承擔(dān)一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),因此,信用社的股金對(duì)農(nóng)民來說沒有吸引力。而虧損信用社吸收股金就難上加難,即使是信用社職工,也不愿意在虧損社入股。在實(shí)踐中也有好的典型,只要信用社經(jīng)營好,有一定分紅,增資擴(kuò)股還是沒有問題的。
1.4 農(nóng)村信用社服務(wù)對(duì)象的城市化
現(xiàn)行的信用社大多是20世紀(jì)50年代中期建立起來的,按行政區(qū)劃設(shè)置,不僅鄉(xiāng)村有信用社機(jī)構(gòu),城市的郊區(qū)也有。隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化水平的提高,許多城市郊區(qū)已經(jīng)完全城市化,而位于城郊的信用社客觀上已沒有為服務(wù)的對(duì)象,有的信用社根本沒有農(nóng)業(yè)貸款。如果按照服務(wù)“三農(nóng)”的政策規(guī)范他們,一定造成走過場(chǎng)的局面,在管理上產(chǎn)生許多負(fù)面影響。況且這些城市里的農(nóng)村信用社已名不副實(shí)。據(jù)對(duì)城郊結(jié)合部的農(nóng)村信用社調(diào)查,城鎮(zhèn)工商者和個(gè)體工商戶成為農(nóng)村信用社的主要客戶,服務(wù)對(duì)象已經(jīng)發(fā)生了很大變化。難以按照服務(wù)“三農(nóng)”的思想進(jìn)行市場(chǎng)定位,按照合作制規(guī)范也就脫離了當(dāng)?shù)貙?shí)際。
1.5 信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營上的“商業(yè)化”
在農(nóng)業(yè)銀行代理領(lǐng)導(dǎo)和管理期間,信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理方式向國有商業(yè)銀行“學(xué)習(xí)”、“攀比”,實(shí)質(zhì)上已演變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)。從信用社幾十年的發(fā)展軌跡看,與農(nóng)業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行一樣,執(zhí)行統(tǒng)一的貨幣政策,同樣受到體制、政策等各種因素的制約。改革開放以來,隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的大力發(fā)展,部分信用社以追求利潤為目標(biāo),把大量信貸資金投放到農(nóng)村工商企業(yè),有的農(nóng)村信用社工商企業(yè)貸款比重占各項(xiàng)貸款余額的60%以上,實(shí)際上已演變?yōu)槭聦?shí)上的農(nóng)村商業(yè)銀行,與農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)已無多大差別。
2 信用社制度安排的模式創(chuàng)新
“十五”發(fā)展計(jì)劃時(shí)期是農(nóng)村金融體制改革的關(guān)鍵時(shí)期。因此,
給農(nóng)村信用社選擇一個(gè)好的制度安排,是信用社健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的重要保證。根據(jù)信用社的困境可以采取以下三種模式:
(1)大中城市城郊地帶,商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展,農(nóng)村信用社經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際上已經(jīng)商業(yè)化,且服務(wù)對(duì)象以城鎮(zhèn)工商企業(yè)和個(gè)體工商戶,建議從實(shí)際出發(fā),組建農(nóng)村商業(yè)銀行,實(shí)行股份制;對(duì)大中城市城郊地帶,商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快,農(nóng)村信用社經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際上已經(jīng)商業(yè)化,且服務(wù)對(duì)象以城鎮(zhèn)工商業(yè)和個(gè)體工商戶為主的,建議從實(shí)際出發(fā),組建農(nóng)村商業(yè)銀行,實(shí)行股份制;對(duì)擬組建城市商業(yè)銀行的可以把城市化了的農(nóng)村信用社納入組建范圍,有條件的金融機(jī)構(gòu)還可以對(duì)信用社進(jìn)行收購;有的地方可以組建農(nóng)村合作銀行,實(shí)行股份合作制。
國務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》提出的“已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)村信用社,經(jīng)整頓后可合并組建農(nóng)村合作銀行”的方案設(shè)計(jì)是可行的,比較符合我國城郊經(jīng)濟(jì)發(fā)展和信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的實(shí)際。
(2)在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的地區(qū),把縣(市)農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制為股份合作制金融企業(yè),實(shí)行一級(jí)法人體制
股份合作制是我國經(jīng)濟(jì)體制改革中的新生事物,是以合作制為基礎(chǔ),以勞動(dòng)合作與資本合作相結(jié)合的企業(yè)制度。從國外發(fā)達(dá)國家看,合作社越來越多地采用股份合作形式。主要特征是:股權(quán)配置結(jié)構(gòu)上實(shí)行企業(yè)職工全員入股,并由企業(yè)章程規(guī)定每名職工入股的最低限額,使職工既是勞動(dòng)者又是所有者。在股份合作制企業(yè),除職工全員入股即職工個(gè)人入股為必設(shè)股權(quán)外,可以視實(shí)際需要選擇設(shè)立其他股權(quán),例如,團(tuán)體股、社員股等。在股份合作制企業(yè)中設(shè)立的集體股,股權(quán)屬
于農(nóng)村信用社集體所有,不宜把股權(quán)量化到個(gè)人。
股份合作制與合作制在信用社體制上的比較:從服務(wù)方向上看,均堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)的方向,保持在服務(wù)方向上的一致性;從經(jīng)營目標(biāo)上看,合作制主要為社區(qū)社員服務(wù),不以盈利為目的;而股份合作制要求既要為社區(qū)社員服務(wù)又要有一定的盈利,二者兼顧;從資本結(jié)構(gòu)看,合作制主要以農(nóng)戶社員入股為主,而股份合作制的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化,職工股成為主要股本,并且職工股是職工參與信用社管理的必要條件,通過股東大會(huì)參與企業(yè)決策。信用社通過吸收農(nóng)村專業(yè)戶、個(gè)體工商戶入股,使有經(jīng)營管理能力、在群眾中威信較高的社員股權(quán)持有者經(jīng)選舉進(jìn)入理事會(huì)、監(jiān)事會(huì),以防范內(nèi)部人控制;從治理結(jié)構(gòu)看,股份合作制實(shí)行股東(社員)代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度。股東代表以職工和社員股東代表為主,團(tuán)體股的代表名額按所占股本結(jié)構(gòu)比例進(jìn)行分配,經(jīng)選舉產(chǎn)生理事會(huì)、監(jiān)事會(huì);在企業(yè)決策時(shí),實(shí)行一人一票制。各級(jí)地方政府財(cái)政入股,有利于加強(qiáng)監(jiān)督,承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),有利于促進(jìn)信用社發(fā)展;從分配關(guān)系看,合作制實(shí)行按勞(按貢獻(xiàn))分配,股份合作制企業(yè)實(shí)行按勞分配為主,按股金分紅為輔的分配原則,對(duì)職工勞動(dòng)實(shí)行按勞分配,多勞多得,等量勞動(dòng)取得等量報(bào)酬;對(duì)股金分紅實(shí)行同股同利,利益共享,風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān);稅后利潤中的分紅基金,實(shí)行勞動(dòng)分紅與股金分紅相結(jié)合的分配辦法,二者的分配比例在企業(yè)章程中加以規(guī)定。
從調(diào)查的三個(gè)市的情況看,每個(gè)職工入股數(shù)量不盡相同或1000元、或3000元、或5000元不等。職工入股的資金數(shù)量取決于信用社
職工的入股意愿和年平均貨幣收入。以臨汾市為例,2000年度信用社職工獲得可支配貨幣收入,固定工為10093元,合同工為10000元,臨時(shí)工為4400元,信用社代辦員為6200元,信用站代辦員為4075元。改善信用社的股本結(jié)構(gòu),提高職工股的比重是一條現(xiàn)實(shí)的選擇。根據(jù)各地的實(shí)際情況,職工的入股金額,目前可以確定為四個(gè)檔次,即董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、主任為一檔,3000元;副主任或相當(dāng)于副主任級(jí)別為一檔,20000元;一般職工為一檔,10000元;信用站代辦員為5000元。經(jīng)濟(jì)條件好的地區(qū)每個(gè)檔次的金額可以適當(dāng)提高。
實(shí)行股份合作制必然打破職工的身份界限,給勞動(dòng)者以平等地位。從社員股看,應(yīng)重點(diǎn)擴(kuò)大農(nóng)戶的入股面,適當(dāng)提高入股金額。通過增加股本金有利于轉(zhuǎn)換信用社的經(jīng)營機(jī)制,提高資本充足率,增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。實(shí)行股份合作制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下信用社有效的組織形式。一方面引入股份制的機(jī)制擴(kuò)大了資本金,更重要的是信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系由模糊不清,變?yōu)槊鞔_的按股共有;采取股份合作制形式,在恢復(fù)本企業(yè)勞動(dòng)者入股分紅的同時(shí),使不同投資主體成為企業(yè)股東,明晰了信用社與投資人之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系;通過增加職工股的比重,使職工的利益與信用社的利益融為一體,信用社盈利,收益共享,利益均沾;信用社虧損,按股份多少承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),不僅分不到紅利,還要以股份作抵補(bǔ)。勞動(dòng)者、所有者、信用社是一體利益共同體,理順了企業(yè)與職工的利益關(guān)系。按照股份合作制改制信用社,既堅(jiān)持了合作制的基本原則,以賦予了現(xiàn)代股份制企業(yè)的積極因素,具有較強(qiáng)的生命力、吸引力和適應(yīng)性,是一種創(chuàng)新了的信用社組織形式。
(3)在中西部地區(qū),特別是典型的農(nóng)牧區(qū)和貧困落后地區(qū),對(duì)信用社實(shí)行股份合作制改造的條件尚不成熟,應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持合作制的方向,規(guī)范農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為,在穩(wěn)定中求得發(fā)展。
由于各地生產(chǎn)力發(fā)展水平不同,在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū),農(nóng)業(yè)為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè),低收入者是弱勢(shì)群體,客觀上需要信用社為其提供金融服務(wù)。信用社因地域情況不同,繼續(xù)按照合作制進(jìn)行規(guī)范,但對(duì)機(jī)構(gòu)分散、規(guī)模過小、難以抵御風(fēng)險(xiǎn)的小社,結(jié)合縣級(jí)機(jī)構(gòu)撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)改革,對(duì)信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整,不可再按行政區(qū)設(shè)置。
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