內(nèi)控風險評估報告范文

[集團公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。現(xiàn)將情況報告如下：

一、 董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔相應責任。

公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、 內(nèi)部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領(lǐng)域和單位進行評價

[描述評價工作的組織領(lǐng)導體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負責人及匯報途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務；公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]協(xié)助

內(nèi)控自我評價報告

開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、 內(nèi)部控制評價范圍

1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關(guān)注下列高風險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風險]

2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]

3.納入評價范圍的業(yè)務和事項包括（根據(jù)實際業(yè)務流程和管理事項描述）：

上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務（事項）進行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務（事項），包括單位或業(yè)務（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、 內(nèi)部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測

試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

五、 內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

1.缺陷認定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認定標準：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。

六、 內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大

缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預期達到的效果]。

七、 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風險[描述該風險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

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自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間

[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

[如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

[簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。。

董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負責人：（簽名）

[XX公司/ XX部門]

20XX年XX月XX日

行政事業(yè)單位內(nèi)控風險評估報告[1]2017-05-09 15:14 | #2樓

單位領(lǐng)導：

根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，由財務科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導同意，財務科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部機構(gòu)設置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等

導致的風險。

②業(yè)務活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍

主責部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組。

配合部門：財務科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部門。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領(lǐng)導小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

（四）收集的資料和證據(jù)等情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。 二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素 （一）單位層面風險因素

單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。 （二）業(yè)務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風險點B1）；

2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求（風險點B2）；

3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求（風險點B3）；

4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務管理制度（風險點B4）；

5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務管理制度（風險點B5）。 三、風險分析 1、單位總體風險水平

根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風

險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。

2、重要和重大風險因素

經(jīng)對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：

0 20% 100%

四、關(guān)于應對風險的措施建議

1、嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.

2、財務部門根據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內(nèi)部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務部門。

2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。 3、加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規(guī)定的時間和要求內(nèi)，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府采購貨物驗收單》。

特此報告

財務科 2017年 月 日

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