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小額貸款有限公司內(nèi)控管理制度
第一章 總 則
第一條、為了加強(qiáng)**縣匯達(dá)小額貸款有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）的內(nèi) 1
部控制管理，根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)及本公司貸款管理的要求，特制訂本制度。
第二條、本辦法針對(duì)貸款審批，公司的內(nèi)部授權(quán)和對(duì)外授信管理、公司的稽查審計(jì)等內(nèi)容進(jìn)行了具體規(guī)范。
第三條、公司員工必須嚴(yán)格遵守本辦法，為做好貸款管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，完善審批程序，規(guī)范貸款授信行為，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，接受稽核監(jiān)督，保障業(yè)務(wù)健康發(fā)展。為加強(qiáng)內(nèi)控管理，切實(shí)優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，全面提升公司資產(chǎn)質(zhì)量做出貢獻(xiàn)。
第一章 貸款權(quán)限審批
第四條、貸款審批對(duì)象，貸款審批的對(duì)象是指向社旗縣匯鼎小額貸款有限公司申請(qǐng)借款的本區(qū)內(nèi)企業(yè)、個(gè)人。
第五條、貸款審批范圍，貸款審批范圍是指**縣匯達(dá)小額貸款有限公司發(fā)放的流動(dòng)資金貸款。
第六條、貸款分級(jí)審批權(quán)限：
一、 借款人單戶貸款金額在10萬(wàn)元之內(nèi)（含10萬(wàn)元）的貸款審，
由本公司貸款業(yè)務(wù)部審查，總經(jīng)理簽字后發(fā)放。
二、 借款人單戶貸款金額在10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以內(nèi)（含100萬(wàn)
元）的貸款，先由本公司貸款業(yè)務(wù)部做貸前調(diào)查，報(bào)請(qǐng)本公司審
貸會(huì)表決，審貸會(huì)同意后，由總經(jīng)理簽字執(zhí)行。
三、 借款人單戶貸款金額在100萬(wàn)元以上的貸款，先由本公司貸款
業(yè)務(wù)部做貸前調(diào)查，報(bào)請(qǐng)本公司審貸會(huì)表決，審貸會(huì)同意后，報(bào)
董事會(huì)表決并經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后執(zhí)行。
第七條、貸款審批的管理要求
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一、嚴(yán)格按照規(guī)定的貸款審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。
二、審批貸款資料必須齊全，調(diào)查報(bào)告反映借款企業(yè)（個(gè)人）真實(shí)情況。
三、貸款審批上報(bào)資料：
（一）、公司貸款
1、借款企業(yè)貸款審批表；
2、借款企業(yè)借款申請(qǐng)表；
3、貸款第一調(diào)查人書(shū)面調(diào)查報(bào)告；
4、貸款企業(yè)上年同期、上年末、報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)表；
5、經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表或法人代表授權(quán)代理人的身份證明；
6、擔(dān)保人基本情況及相關(guān)資料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、擔(dān)保單位董事會(huì)決議、報(bào)表、擔(dān)保能力測(cè)算表等）
7、抵（質(zhì)）押物清單和有權(quán)處分人同意抵押、質(zhì)押的證明；
8、借款涉及的購(gòu)銷合同、批文、海關(guān)報(bào)關(guān)單；
9、需要上報(bào)的其他材料；
(二)自然人貸款
1、借款個(gè)人貸款申請(qǐng)表(審批表)；
2、貸款第一調(diào)查人書(shū)面調(diào)查報(bào)告；
3、借款個(gè)人收入、資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)情況證明；
4、借款個(gè)人身份證明、個(gè)體工商戶工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
5、擔(dān)保人基本情況及相關(guān)資料(營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、擔(dān)保單位董事
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會(huì)決議、報(bào)表、擔(dān)保能力測(cè)算表等)；
6、抵(質(zhì))押物清單和有權(quán)處分人同意抵押、質(zhì)押的證明 ；
7、需要上報(bào)的其他資料；
四、凡上報(bào)審批的貸款，一般情況下，進(jìn)入貸審小組的三個(gè)工作日
內(nèi)對(duì)提交的貸款給予明確答復(fù)。
第三章 授權(quán)管理
第八條、為使本公司日常工作的有序進(jìn)行和貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，公司將授予各級(jí)管理人員一定權(quán)利。
第九條、授權(quán)的對(duì)象是本公司所有工作人員、根據(jù)員工能力、任職期限、職務(wù)的不能、授予不同的權(quán)利。
第十條、業(yè)務(wù)部門(mén)人員有權(quán)力對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行初步了解，并按照貸款管理辦法規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)審查，根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)的審查決定，總經(jīng)理有權(quán)對(duì)10萬(wàn)元以下的貸款進(jìn)行發(fā)放。
第十一條、審貸委員會(huì)有權(quán)對(duì)10萬(wàn)以上100萬(wàn)元以下的貸款進(jìn)行發(fā)放。 第十二條、董事會(huì)有權(quán)利對(duì)100萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)放。
第十三條、公司內(nèi)部人員要依據(jù)自己的權(quán)限行使權(quán)力，禁止越權(quán)行為，針對(duì)越權(quán)行為對(duì)公司造成的損失，工作人員要承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。
第四章 授信管理
第十四條、貸款授信要確保在做好貸款市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，全面、真實(shí)地突出貸款授信的方向，即以貸款資金最佳配置為標(biāo)準(zhǔn)，充分調(diào)動(dòng)貸款人的積極性，確保貸款授信在信用保證的前提下實(shí)施。
第十五條、對(duì)貸款客戶實(shí)行授信額度管理，明確貸款企業(yè)合理的信用額
度，適時(shí)調(diào)節(jié)信用總量，有效防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。
第十六條、凡貸款客戶的一切授信業(yè)務(wù)實(shí)行初審、職能部門(mén)復(fù)審，總經(jīng)理、貸審會(huì)核準(zhǔn)的方式。
第十七條、貸款授信實(shí)行第一責(zé)任人負(fù)責(zé)制度和總經(jīng)理負(fù)責(zé)制度。
第十八條、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，生產(chǎn)設(shè)備檔次高，工藝技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品科技含量高，屬鼓勵(lì)和允許發(fā)展行業(yè)。
第十九條、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平較高，法人代表素質(zhì)較好。
第二十條、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在合理范圍內(nèi)，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)良好。
第二十一條、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流量正常，且贏利能力較好。
第二十二條、歷年來(lái)貸款本息能到期歸還，企業(yè)信譽(yù)度良好。
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第二十三條、經(jīng)銀行和本公司客戶信用等級(jí)評(píng)定(本公司評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn))在BBB級(jí)以上(含BBB級(jí))
第二十四條、凡有下列情形之一的，不得進(jìn)行授信。
一、 國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；
二、 違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)
資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；
三、 違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；
四、 其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。
第二十九條、信用記錄優(yōu)良，資產(chǎn)充足，在本公司有兩次以上的借貸經(jīng)歷，且能夠及時(shí)還款的個(gè)體戶或自然人。
第三十條、根據(jù)客戶提供近三年財(cái)務(wù)資料(未滿三年的提供最近一年或二年)與本公司及銀行信用評(píng)級(jí)為依據(jù)，分類對(duì)客戶確定授信額度。
第三十一條、新的貸款客戶，按投資總額中自有資金的10%以內(nèi)確定，且企業(yè)已正常生產(chǎn)。
第三十二條、按照要求對(duì)受信人進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查、評(píng)估、提出授信建議額度，并報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)審查。
第三十三條、業(yè)務(wù)部門(mén)依照相關(guān)制度規(guī)定對(duì)提出的客戶資料、評(píng)估過(guò)程進(jìn)行審查、審核授信額度。
第三十四條、貸審小組對(duì)受信人授信額度作最終核定，并按流程規(guī)定報(bào)有權(quán)人一票否訣。大額貸款需向董事會(huì)報(bào)批備案的由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)上報(bào)。
第三十五條、貸審小組授信核準(zhǔn)后，統(tǒng)一下達(dá)授信書(shū)，授信書(shū)內(nèi)容：
一、 授信人全稱
二、 貸款信人全稱
三、 授信的金額及期限
四、 授信人對(duì)貸款信人的借款管理目標(biāo)和要求
五、 授信人認(rèn)為應(yīng)規(guī)定的其他內(nèi)容
第三十六條、授信原則上有效期為一年
第三十七條、授信人發(fā)現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)及時(shí)調(diào)整授信額度直至終止授信。
一、 受信人發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)困難和風(fēng)險(xiǎn)；
二、 受信人企業(yè)機(jī)制發(fā)生重大變化(包括分立、合并、關(guān)停等)
三、 受信人還款信用下降，貸款出現(xiàn)逾期或欠息。
四、 受信人法人代表發(fā)生突發(fā)事件；
五、 其他應(yīng)改變授信額度的情況；
第三十八條、貸款授信管理堅(jiān)持以效益為中心、市場(chǎng)為導(dǎo)向的原則，要積極有效拓展貸款客戶，建立優(yōu)質(zhì)客戶群體。對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有客戶進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查及細(xì)分，建立客戶信息檔案，實(shí)施貸款有效營(yíng)銷戰(zhàn)略。
第三十九條、在貸款客戶用款時(shí)，要盡量做好有效資產(chǎn)抵押，確有難度提供有效資產(chǎn)抵押的，應(yīng)先落實(shí)其他擔(dān)保措施并逐步向有效資產(chǎn)抵押轉(zhuǎn)化，要切實(shí)防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互擔(dān)保的現(xiàn)象。
第四十條、貸款授信管理是貸款管理的重要組成部分，不得因?qū)嵭惺谛殴芾磙k法而放松對(duì)客戶的貸款管理，必須堅(jiān)持“三查”制度，授權(quán)審批管理制度。
第四十一條、要加強(qiáng)對(duì)客戶授貸款款運(yùn)用的監(jiān)督管理，建立授信客戶的報(bào)告、統(tǒng)計(jì)、檔案、監(jiān)督制度，在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下，有擅自越權(quán)行為且造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究經(jīng)濟(jì)及行政責(zé)任。
本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
小額貸款公司內(nèi)部控制制度2017-05-09 18:12 | #2樓
第一章 總則
第一條、為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息可靠性，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保證國(guó)家法律法規(guī)切實(shí)得到遵守，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條、本制度的制定堅(jiān)持架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)完整、切實(shí)可行的原則。
第三條、公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的建立、完善和有效運(yùn)行負(fù)責(zé)。
第四條、內(nèi)部控制主要包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。
第二章 環(huán)境控制
第五條、環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。
第六條、公司建立合理的組織架構(gòu)，確保各項(xiàng)工作責(zé)權(quán)到位，有序進(jìn)行。
(一）股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；
(二）董事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行決策管理；
(三）總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員由董事會(huì)聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行執(zhí)行管理；
(四）監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員、公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督管理；
第七條、公司建立逐級(jí)授權(quán)制度，各級(jí)授權(quán)要適當(dāng)，職責(zé)要分明，并對(duì)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。
(一）公司制定《章程》，以維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為。
(二）公司制定《股東大會(huì)議事規(guī)則》，明確股東大會(huì)的
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職權(quán)，并對(duì)股東大會(huì)的召開(kāi)條件、召開(kāi)程序、會(huì)議通知與提案、會(huì)議決議與公告、股東資格認(rèn)定等作出規(guī)定，以規(guī)范股東大會(huì)的運(yùn)作程序，提高議事效率，最大限度地維護(hù)股東的合法權(quán)益。
(三）公司制定《董事會(huì)議事規(guī)則》，明確董事會(huì)的職權(quán)、組成、召集、議事程序、決議公告等，以確保董事會(huì)
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的工作效率和科學(xué)決策，提高議事效率，更好地發(fā)揮董事會(huì)決策中心作用。
(四）公司制定《董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》，明確董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)的人員組成、職責(zé)權(quán)限、決策程序、議事規(guī)則等，確保公司的規(guī)范運(yùn)作。
(五）公司制定《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，明確監(jiān)事會(huì)的職權(quán)、組成、召集、議事程序、決議公告等，以保障監(jiān)事會(huì)依法獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，確保全體股東的利益和公司的發(fā)展。
(六）公司制定《監(jiān)事會(huì)工作暫行規(guī)定》，明確監(jiān)事會(huì)的工作性質(zhì)、職權(quán)產(chǎn)生、工作程序、權(quán)利義務(wù)、監(jiān)督范圍等，以保證規(guī)范運(yùn)作，責(zé)權(quán)到位。
(七）公司制定《總經(jīng)理工作細(xì)則》，明確總經(jīng)理的任職資格與任免程序、總經(jīng)理職權(quán)，包括在資金運(yùn)用、資產(chǎn)運(yùn)用、簽訂重大合同的權(quán)限，總經(jīng)理辦公會(huì)議制度，向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告制度，以及考核與獎(jiǎng)懲的具體規(guī)定等，以規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
(八）公司制定《總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》，明確總經(jīng)理辦公會(huì)的議題范圍、會(huì)議程序、監(jiān)督執(zhí)行等，以規(guī)范總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)的決策和處臵。
(九）公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要設(shè)臵職能管理部門(mén)，各職能管理部門(mén)的崗位設(shè)臵與人員編制應(yīng)符合實(shí)際，并做到定崗科學(xué)合理，定員精干高效。
第八條、公司制定《人事管理規(guī)定》、《干部免職、辭職、降職暫行規(guī)定》、《績(jī)效考核試行辦法》、《員工培訓(xùn)管理規(guī)定》、《聘用人員管理規(guī)定》、《員工流動(dòng)管理辦法》、《員工調(diào)出企業(yè)有關(guān)管理規(guī)定》、《員工工資發(fā)放審批規(guī)定》、《員工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《職工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)管理辦
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法》、《職工醫(yī)療調(diào)劑專項(xiàng)基金報(bào)銷暫行規(guī)定》《員工假期管理規(guī)定》等規(guī)章制度，明確公司的機(jī)構(gòu)設(shè)臵、職務(wù)任免、員工調(diào)配、考核與獎(jiǎng)懲、員工培訓(xùn)、職稱評(píng)聘、薪酬與假期、保險(xiǎn)與福利等內(nèi)容，有效加強(qiáng)員工素質(zhì)控制，確保企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制的完善。
第九條、公司制定《行政監(jiān)察工作規(guī)定》、《經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警制度》，《財(cái)務(wù)管理過(guò)程控制暫行規(guī)定》、《投資管理暫行規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《法律事務(wù)管理規(guī)定》等，堅(jiān)持以內(nèi)部預(yù)防和監(jiān)控為主，明確預(yù)防重點(diǎn)，完善預(yù)防機(jī)制，重視監(jiān)控過(guò)程，釆取教育、行政、經(jīng)濟(jì)、法律等多種手段相結(jié)合，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，最終達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部管理、實(shí)施有效監(jiān)控的目的。
第十條、公司制定《安全保衛(wèi)制度》、《信息披露制度》、《突發(fā)事件緊急預(yù)案》、《信貸管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金管理制度》《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》明確公司的信息披露內(nèi)容、信貸程序、資金使用規(guī)定、安全工作規(guī)定、突發(fā)事件的處理、財(cái)務(wù)方面的規(guī)范運(yùn)營(yíng)等，確保公司的規(guī)范運(yùn)作。
第十一條、公司控股股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東不得利用其控股地位侵占公司資產(chǎn)。發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)股東以包括但不限于占用公司資金的方式侵占公司資產(chǎn)的情況，公司董事會(huì)應(yīng)立即以公司名義向人民法院申請(qǐng)司法凍結(jié)其所侵占的公司資產(chǎn)及持有的股份。凡控股股東及關(guān)聯(lián)股東不能以現(xiàn)金清償?shù)�，通過(guò)變現(xiàn)控股股東及關(guān)聯(lián)股東股份償還侵占資產(chǎn)。
第十二條、公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)維護(hù)公司資金不被大股東及關(guān)聯(lián)股東占用。若發(fā)生董事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)視情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人給予處分，對(duì)負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事提請(qǐng)股東大會(huì)予以罷免。
第三章 業(yè)務(wù)控制
第十三條、業(yè)務(wù)控制包括業(yè)務(wù)部門(mén)的設(shè)臵、崗位責(zé)任、操作流程及具體的業(yè)務(wù)規(guī)章。
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第十四條、公司職能管理部門(mén)和下屬企業(yè)職能管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作內(nèi)容，明確各自工作職責(zé)，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度。
第十五條、公司職能管理部門(mén)和下屬企業(yè)職能管理部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制程序。
第十六條、業(yè)務(wù)操作流程的主要內(nèi)容包括：客戶申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、審批（報(bào)備）、與客戶簽訂合同、提供信用、貸后管理、信用收回。
第十七條、公司制定《投資管理暫行辦法》，規(guī)范公司投資行為和決策程序，對(duì)投資行為各環(huán)節(jié)實(shí)行全過(guò)程規(guī)范化管理，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，促進(jìn)公司投資決策的科學(xué)化和民-主化，確保投資安全。
第十八條、公司制定《信息管理中心運(yùn)行管理暫行規(guī)定》，通過(guò)信息中心運(yùn)作，發(fā)布公司信息，規(guī)范工作流程，創(chuàng)建管理先進(jìn)，過(guò)程規(guī)范，手段先進(jìn)，高效低耗的信息平
臺(tái)。
第十九條、公司制定《法律事務(wù)管理制度》，明確機(jī)構(gòu)設(shè)臵、規(guī)范合同管理、合同糾紛處理、案件訴訟、重大事項(xiàng)跟蹤、責(zé)任追究等，促進(jìn)公司依法經(jīng)營(yíng)管理，保障和維護(hù)自身合法權(quán)益。
第四章 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
第二十條、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制。
第二十一條、公司在原《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的基礎(chǔ)上，制定出臺(tái)了系統(tǒng)完善的《財(cái)務(wù)管理制度》，包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制。明確財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任管理、會(huì)計(jì)檔案管理、會(huì)計(jì)電算化管理、會(huì)計(jì)核算管理、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費(fèi)用管理、收入管理、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理、外埠?jiǎn)挝还こ特?cái)務(wù)管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對(duì)外擔(dān)保管理、企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等，
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建立嚴(yán)格的成本控制制度、業(yè)績(jī)考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度等，確保公司會(huì)計(jì)工作行為規(guī)范，有效提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。
第二十二條公司制定《財(cái)務(wù)管理過(guò)程控制暫行辦法》，明確財(cái)務(wù)預(yù)算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務(wù)管理控制、成本費(fèi)用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程的控制，預(yù)防各種弊端，嚴(yán)把企業(yè)財(cái)經(jīng)紀(jì)律關(guān)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的核心作用，確保公司健康運(yùn)營(yíng)。
第五章 電子信息系統(tǒng)控制
第二十三條、公司制定《信息管理中心運(yùn)行管理暫行規(guī)定》，對(duì)以下活動(dòng)進(jìn)行控制：
(一）電腦維護(hù)部門(mén)的職能及職責(zé)劃分。信息管理中心是公司負(fù)責(zé)電腦維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)維護(hù)的專門(mén)職能部門(mén)，設(shè)信息中心主任一名及電腦工程師二名，有明確的職能及職責(zé)劃分。
(二）電腦信息使用部門(mén)的職責(zé)劃分。各使用部門(mén)有明確的職責(zé)和使用內(nèi)容劃分。
(三）開(kāi)發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。公司現(xiàn)有的信息應(yīng)用系統(tǒng)其開(kāi)發(fā)和修改都在信息管理中心的全程監(jiān)管之下，有專人負(fù)責(zé)到位。
(四）電腦程序及資料的存取控制。
(五）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制�；A(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出通過(guò)明確授權(quán)的系統(tǒng)進(jìn)行控制。
(六）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。資料備份、檔案及設(shè)備由專人負(fù)責(zé)其運(yùn)作及安全，并有完善的計(jì)劃。
(七）硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)臵、使用及維護(hù)的控制。硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)臵、使用及維護(hù)由信息管理中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)。
(八）系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制。現(xiàn)有的應(yīng)用系統(tǒng)都有完善的復(fù)原系統(tǒng)，對(duì)測(cè)試程序會(huì)對(duì)其進(jìn)行跟蹤、評(píng)估等一系列的控制。
第六章 信息傳遞控制
第二十四條、信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開(kāi)信息披露控制。
第二十五條、公司制定《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對(duì)各部門(mén)間信息溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的控制程序。內(nèi)部信息溝通，除傳遞體系外，公司制定《公文處理實(shí)施細(xì)則》，通過(guò)公文管理、會(huì)議管理、印章管理、檔案管理、保密管理等，保證內(nèi)部信息的暢通。公司還通過(guò)網(wǎng)上辦公自動(dòng)化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息快捷傳遞與資源共享。
第二十六條、公司建立智能辦公系統(tǒng)，充分利用公司網(wǎng)站、網(wǎng)上辦公系統(tǒng)和網(wǎng)上材料釆購(gòu)招標(biāo)系統(tǒng)，開(kāi)辟為企業(yè)內(nèi)部信息溝通創(chuàng)造平臺(tái)。公司網(wǎng)站主要對(duì)外發(fā)布新聞動(dòng)態(tài)、公司簡(jiǎn)介、投者關(guān)系、企業(yè)文化、人才招聘、電子商務(wù)等相關(guān)信息，收集網(wǎng)上招投標(biāo)相關(guān)信息。
第二十七條、公司制定《信息披露管理規(guī)定》，明確信息披露的原則、內(nèi)容、程序、責(zé)任、保密、獎(jiǎng)懲等內(nèi)容，有效保護(hù)公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的權(quán)益，提高信息披露質(zhì)量。公司通過(guò)建立信息披露責(zé)任制度，確保各類信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露。
第七章 內(nèi)部審計(jì)控制
第二十八條、公司設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并直接接受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組，審計(jì)工作組設(shè)在公司審計(jì)監(jiān)察部。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)審監(jiān)部，行使承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。
第二十九條、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)召集人由獨(dú)立董事?lián)危?jīng)董事會(huì)決議通過(guò)。
公司審監(jiān)部配臵專職的內(nèi)部審計(jì)人員，并具有會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等方面的專業(yè)知識(shí)，審計(jì)
部監(jiān)察部經(jīng)理兼任公司監(jiān)事。
公司建立內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制，確保內(nèi)部審計(jì)工作的客觀、真實(shí)。
審監(jiān)部行使審計(jì)管理監(jiān)督職權(quán)，在章程賦予的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)保持自身的獨(dú)立性。
第三十條、公司制定《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》，明確內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容、工作程序和職責(zé)權(quán)限，確保內(nèi)部審計(jì)工作有序開(kāi)展。內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則的內(nèi)容有職業(yè)道德準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、報(bào)告準(zhǔn)則、處罰處理建議準(zhǔn)則、審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則。
第三十一條、公司根據(jù)實(shí)際情況制定《內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則》，該細(xì)則包括下列項(xiàng)目：
(一）對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評(píng)估的程序和方法；
(二）對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)估的程序和方法；
(三）對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
第三十二條、公司擬定年度內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，據(jù)以檢查、評(píng)估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫(xiě)落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門(mén)的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。
第三十三條、公司審計(jì)部門(mén)于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，反映內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)提出處理建議及整改情況等內(nèi)容。
第八章 內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估
第三十四條、公司制定《內(nèi)部控制評(píng)估制度》，針對(duì)環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評(píng)估項(xiàng)目，由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司內(nèi)部控制工作進(jìn)行評(píng)估，協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及時(shí)了解內(nèi)部控制的有效
性，及時(shí)應(yīng)對(duì)內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。
第三十五條、公司對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估的內(nèi)容包括：
(一）控制環(huán)境指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素�？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠(chéng)信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管-理-員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。
(二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 指公司對(duì)可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。
(三）控制活動(dòng)指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤(pán)點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。
(四）信息及溝通通過(guò)內(nèi)部控制產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時(shí)取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。
(五）監(jiān)督指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，包括評(píng)估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的監(jiān)督等；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。
第三十六條、公司內(nèi)部各部門(mén)定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)各部門(mén)內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行考
第三十七條、公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)于每年四月底前完成對(duì)上一年度內(nèi)部控制的評(píng)估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括對(duì)上述五個(gè)方面內(nèi)容的評(píng)價(jià)及對(duì)公司
內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見(jiàn)。
第三十八條、公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見(jiàn)分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指上述五個(gè)方面內(nèi)容中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
第三十九條、公司董事會(huì)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開(kāi)專門(mén)的董事會(huì)會(huì)議并形成決議
第九章 附則
第四十條、公司針對(duì)環(huán)境、時(shí)間、經(jīng)營(yíng)情況的變化及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷調(diào)整修正本制度。
第四十一條、本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條、本制度自制定發(fā)布日?qǐng)?zhí)行
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