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資金審批管理制度
為了有效地強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制，規(guī)范資金支出審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，應(yīng)制定規(guī)范的資金審批管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)資金審批管理制度的范文，希望對大家有幫助。
資金審批管理制度 篇1
一、總則
公司本著：“量入為出、合理支配、勤儉節(jié)約”的原則，為有效對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生所有貨幣資金的支付進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督的`目的特定本制度。
二、細(xì)則
1、供應(yīng)商正常付款定于每月15日和28日，財(cái)務(wù)部在付款前兩天打印供應(yīng)商“應(yīng)付賬款額表”及資金使用額度交采購負(fù)責(zé)人。由采購員填寫“用款申請單”，“用款申請單”特別注明收款單位、用款方式后交采購負(fù)責(zé)人平衡并簽字確認(rèn)，采購負(fù)責(zé)人將“用款申請單”交總經(jīng)理審批后交主辦會計(jì)簽字確認(rèn)，由出納辦理支付手續(xù)。
2、供應(yīng)商預(yù)付款支付需交財(cái)務(wù)副總裁簽字支付。
3、投資性支出無論金額大小、期限長短，一律經(jīng)董事會審批。
4、固定資產(chǎn)付款，按固定資產(chǎn)管理辦法經(jīng)固定資產(chǎn)管理小組批復(fù)辦理。
5、對外拆借資金、對外歸還借款，無論金額大小、期限長短，一律由總裁審批。
6、備用金借款，必須本人前來辦理借款手續(xù)，在伍仟元額度和兩個月期限內(nèi)由總經(jīng)理審批并擔(dān)保。
7、公傷用款總額5000元以下由行政辦申請并提出意見，總部醫(yī)務(wù)室審核，總經(jīng)理審批，費(fèi)用總額在5000元以上由總裁審批。
8、日常經(jīng)營費(fèi)用支出，由總經(jīng)理審批，經(jīng)營費(fèi)用中購買香煙、茶葉、禮品由總裁審批。
9、公司組織、開展各種文化、體育、娛樂等活動項(xiàng)目費(fèi)用支出，由行政辦申請，物業(yè)公司審核，總部常務(wù)副總裁審批。
10、職工教育經(jīng)費(fèi)支出，由行政辦申請，報(bào)總部總裁室核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。
11、廣告、宣傳費(fèi)用支出，由行政辦申請，報(bào)總部發(fā)展戰(zhàn)略部核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批。
資金審批管理制度 篇2
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限和審批程序，貫徹執(zhí)行“三重一大”制度，落實(shí)各級經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部控制，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制訂本辦法。
第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。經(jīng)費(fèi)審批實(shí)行“分類管理、分級授權(quán)、逐級審批、逐級負(fù)責(zé)”的管理辦法。審批程序自下而上逐級審批，各級經(jīng)費(fèi)審批人在行使審批權(quán)時(shí)必須簽署審批意見。
第三條 經(jīng)費(fèi)審批人對職權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動與財(cái)務(wù)支出的真實(shí)性、合法性、效益性負(fù)責(zé)，對不當(dāng)審批的財(cái)務(wù)支出負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第二章 基本原則
第四條 事權(quán)和財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則。按事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批。
第五條 權(quán)力和責(zé)任相一致的原則。堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)審批實(shí)行 “誰主管、誰審批、誰負(fù)責(zé)”的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
第六條 合理授權(quán)的原則。根據(jù)經(jīng)費(fèi)性質(zhì)和支出額度確定審批權(quán)限。
第七條 嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的原則。按照預(yù)算規(guī)定的項(xiàng)目、額度合理使用審批資金，不得隨意調(diào)整預(yù)算或超預(yù)算審批經(jīng)費(fèi)支出。
第三章 審批責(zé)任
第八條 學(xué)校財(cái)務(wù)審批分為經(jīng)費(fèi)所屬部門負(fù)責(zé)人、歸口管理部門負(fù)責(zé)人、主管校領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)副校長、校長等五個級次。
第九條 校長是學(xué)校的法定代表人，全面領(lǐng)導(dǎo)和管理學(xué)校各項(xiàng)工作，是學(xué)校財(cái)務(wù)支出的最終責(zé)任人。
第十條 分管財(cái)務(wù)的副校長協(xié)助校長管理學(xué)校財(cái)務(wù)工作，審批會簽大額財(cái)務(wù)支出、資金流動等事項(xiàng)，是學(xué)校財(cái)務(wù)支出的審批負(fù)責(zé)人。
第十一條 其他校領(lǐng)導(dǎo)班子成員，對職責(zé)分工范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動履行管理職責(zé),是其分管部門的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
第十二條 財(cái)務(wù)處處長在校長、分管副校長領(lǐng)導(dǎo)下，履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，審批財(cái)務(wù)支出和資金流動。
第十三條 歸口管理部門是學(xué)校各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的主管部門，負(fù)責(zé)審批歸口管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出。
第十四條 各單位主要負(fù)責(zé)人，根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批本部門的財(cái)務(wù)支出，是本部門經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)審批負(fù)責(zé)人。
第十五條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目的預(yù)算編制和執(zhí)行負(fù)責(zé)。
第十六條 各單位經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人的簽名要到財(cái)務(wù)處備案。不得使用印章。各單位經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人因外出或其他原因無法審批的，必須授權(quán)本單位其他負(fù)責(zé)人代管本單位財(cái)務(wù)工作，行使經(jīng)費(fèi)使用審批權(quán)，并出具書面授權(quán)委托書，報(bào)財(cái)務(wù)處備案。
第四章 經(jīng)費(fèi)支出審批內(nèi)容
第十七條 學(xué)校財(cái)務(wù)收支審批的內(nèi)容主要是財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。具體包括：
(一)財(cái)務(wù)收支是否列入財(cái)務(wù)預(yù)算，是否符合項(xiàng)目管理要求或合同約定;
(二)財(cái)務(wù)收支的內(nèi)容和數(shù)據(jù)是否真實(shí);
(三)財(cái)務(wù)收支是否符合《會計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，是否符合學(xué)校財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定;
(四)財(cái)務(wù)收支是否符合效益性原則;
(五)財(cái)務(wù)收支的原始憑證是否符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定;
(六)審批人認(rèn)為應(yīng)予核實(shí)的其他內(nèi)容。
第五章 經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限
第一節(jié) 預(yù)算分配的審批權(quán)限
第十八條 校內(nèi)單位年度預(yù)算指標(biāo)每年年初由學(xué)校財(cái)務(wù)處提出預(yù)算建議方案，經(jīng)主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審閱、校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過，校長辦公會審議、黨委會審定后，由財(cái)務(wù)處執(zhí)行。
第十九條 學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算實(shí)行開支審批授權(quán)制度，校長按審議通過后的預(yù)算方案授權(quán)給主管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo);主管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)再按經(jīng)費(fèi)性質(zhì)授權(quán)給分管校領(lǐng)導(dǎo);分管校領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)需要可將被授權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)費(fèi)開支審批權(quán)授權(quán)給各單位負(fù)責(zé)人。
第二十條 各單位分管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人因?qū)W習(xí)、工作需要，在離校期間，必須授權(quán)委托本單位其他負(fù)責(zé)人代管本單位財(cái)務(wù)工作，同時(shí)行使經(jīng)費(fèi)使用審批權(quán)，并出具授權(quán)委托書，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)處備案。
第二十一條 各單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格遵守學(xué)校規(guī)定，不得將單項(xiàng)支出金額化大為小，化整為零，逃避審查和財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第二十二條 為確保校內(nèi)預(yù)算的嚴(yán)肅性，學(xué)校各種支出均應(yīng)納入當(dāng)年學(xué)校預(yù)算，校內(nèi)預(yù)算中沒有安排、無經(jīng)費(fèi)來源的，財(cái)務(wù)處將不予支出。
第二十三條 機(jī)動經(jīng)費(fèi)是學(xué)校除正常的預(yù)算資金外保留的一定量的預(yù)留資金，以備不可預(yù)測事件的需求，學(xué)校依據(jù)財(cái)力狀況在當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算中統(tǒng)一安排。根據(jù)學(xué)�！蛾P(guān)于印發(fā) <中共青海師范大學(xué)委員會關(guān)于“三重一大”制度的實(shí)施辦法(試行)>的通知》【青師大黨發(fā)(2011)20號】文件規(guī)定，2萬元以上10萬元以下的項(xiàng)目支出，經(jīng)校長同意后，由主管校領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)的副校長、校長聯(lián)簽審批;10萬元以上的需經(jīng)校長辦公會審議、黨委會審定后方能列支。
第二節(jié) 人員經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限
第二十四條 按照國家政策和學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)分配方案正常發(fā)放的人員工資、津補(bǔ)貼、校內(nèi)工資、離退休人員養(yǎng)老金、臨時(shí)工工資、遺屬生活補(bǔ)助、職工探親費(fèi)、喪葬撫恤金等人員經(jīng)費(fèi)支出，以及按照規(guī)定繳納的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金等政策性支出，由人事處審核后執(zhí)行。
第二十五條 學(xué)校統(tǒng)一發(fā)放的績效工資以及其他專項(xiàng)獎勵，依據(jù)校長辦公會和黨委會決議執(zhí)行。
第二十六條 科研課題勞務(wù)費(fèi)等人員經(jīng)費(fèi)支出，按科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算及學(xué)�？蒲薪�(jīng)費(fèi)管理辦法執(zhí)行。
第二十七條 學(xué)生獎助學(xué)金、勤工助學(xué)、學(xué)生困難補(bǔ)助及各類資助金等由學(xué)生工作處、研究生部審核，主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
第三節(jié)其他事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限
第二十八條 事業(yè)經(jīng)費(fèi)列支公務(wù)接待費(fèi)用，按《青海師范大學(xué)公務(wù)接待管理辦法》執(zhí)行。
第二十九條 學(xué)校依法繳納各種稅費(fèi)，由財(cái)務(wù)處審核后執(zhí)行。
第三十條 財(cái)務(wù)處按照財(cái)務(wù)預(yù)算上繳財(cái)政專戶和國庫的各種款項(xiàng)、提取各類專用基金，由財(cái)務(wù)處長審核批準(zhǔn)。
第三十一條 校級副職領(lǐng)導(dǎo)出差事項(xiàng)和其直接經(jīng)辦的財(cái)務(wù)事項(xiàng)由正職審批;校級正職領(lǐng)導(dǎo)出差事項(xiàng)和其直接經(jīng)辦的財(cái)務(wù)事項(xiàng)由黨政正職領(lǐng)導(dǎo)互相審批。
第四節(jié) 基建經(jīng)費(fèi)、校內(nèi)維修審批權(quán)限
第三十二條 學(xué)校新校區(qū)基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)的支出，按《青海師范大學(xué)新校區(qū)建設(shè)財(cái)務(wù)工作管理辦法》、《青海師范大學(xué)新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同會簽辦法》執(zhí)行。
第三十三條 校內(nèi)所有維修經(jīng)費(fèi)的審批，由后勤管理處按學(xué)校批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算制定資金支付計(jì)劃，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和主管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)同意，校長辦公會審議后，送財(cái)務(wù)處備案;報(bào)銷時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、后勤管理處負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)處長審核后，由主管后勤和財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)簽支付。
第五節(jié) 公共節(jié)能改造項(xiàng)目審批權(quán)限
第三十四條 省財(cái)政立項(xiàng)和批復(fù)的學(xué)校公共節(jié)能改造項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，由后勤管理處負(fù)責(zé)組織建設(shè)項(xiàng)目的.論證和報(bào)批，經(jīng)校長辦公會審議、黨委會審定，報(bào)主管部門審核批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。
第三十五條 年初預(yù)算之外節(jié)能改造資金的追加，按學(xué)校預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)校長辦公會審議后，財(cái)務(wù)處依據(jù)預(yù)算審批直接撥付給基本建設(shè)財(cái)務(wù)賬戶。
第三十六條 節(jié)能改造建設(shè)款項(xiàng)的調(diào)整。節(jié)能改造建設(shè)款項(xiàng)合同簽訂后，原則上項(xiàng)目和資金不允許發(fā)生變更，如確實(shí)要發(fā)生項(xiàng)目和資金的變更，調(diào)整幅度必須控制在10%(含)以內(nèi)，任何項(xiàng)目和資金的變更必須經(jīng)校長辦公會審議、黨委會審定后，報(bào)省建設(shè)廳節(jié)能改造處批準(zhǔn)，由后勤管理處審查、財(cái)務(wù)處會簽，分管后勤和財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能支出。
第三十七條 節(jié)能改造建設(shè)款項(xiàng)的借款。嚴(yán)格禁止借款預(yù)支工程進(jìn)度款，特殊情況需預(yù)支進(jìn)度款項(xiàng)，一律提交校長辦公會審議，黨委會審定后，后勤管理處審查、財(cái)務(wù)處會簽，分管后勤和財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能借支。
第六節(jié) 后勤服務(wù)中心運(yùn)營資金審批權(quán)限
第三十八條 學(xué)校預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)撥款和后勤服務(wù)中心獨(dú)立核算的經(jīng)營性收入，按照資金來源分設(shè)不同權(quán)限。
第三十九條 后勤服務(wù)中心資金依據(jù)后勤管理處和后勤服務(wù)中心簽訂的相關(guān)協(xié)議執(zhí)行。由后勤服務(wù)中心申請，財(cái)務(wù)處審批。
第四十條 后勤服務(wù)中心獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)承包單位的經(jīng)營性收支，按照《后勤服務(wù)中心財(cái)務(wù)收支審批程序》進(jìn)行審批。
第四十一條 后勤服務(wù)中心依照學(xué)校工資政策發(fā)放的人員經(jīng)費(fèi)，由人事處審核后發(fā)放;后勤服務(wù)中心依據(jù)內(nèi)部激勵政策發(fā)放職工福利、獎金、加班費(fèi)及津補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事處審核后，提交校長經(jīng)校長辦公會審議、黨委會審定后方能執(zhí)行。
第七節(jié) 機(jī)關(guān)處室及教輔單位經(jīng)費(fèi)使用審批權(quán)限
第四十二條 機(jī)關(guān)處室及教輔單位經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校預(yù)算下達(dá)校內(nèi)機(jī)關(guān)處室及教輔單位的行政管理運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。主要包括：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、材料消耗費(fèi)、資料費(fèi)、一般設(shè)備費(fèi)等業(yè)務(wù)開支。
第四十三條 機(jī)關(guān)處室及教輔單位主要負(fù)責(zé)人按主管校領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)負(fù)責(zé)計(jì)劃使用本單位經(jīng)費(fèi)，并按授權(quán)審批權(quán)限報(bào)銷。
第八節(jié) 教學(xué)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限
第四十四條 教學(xué)經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校預(yù)算下達(dá)校內(nèi)各學(xué)院的教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，主要用于教學(xué)單位日常教學(xué)費(fèi)用，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。主要包括：
(一)公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公用品、報(bào)刊雜志、通訊費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公家具及辦公設(shè)備購置費(fèi)、辦公維修費(fèi)、水電費(fèi)等;進(jìn)行教學(xué)調(diào)研、資料收集、教材編審調(diào)查等業(yè)務(wù)活動的市內(nèi)交通費(fèi)、外地差旅費(fèi);包括與教學(xué)活動有關(guān)的(辦公經(jīng)費(fèi)用途之外的)相關(guān)費(fèi)用。
(二)實(shí)習(xí)實(shí)踐經(jīng)費(fèi)：包括教學(xué)實(shí)習(xí)、生產(chǎn)實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))所需的各種原材料、低值易耗品及加工、運(yùn)雜費(fèi)、生產(chǎn)實(shí)習(xí)實(shí)踐及畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)經(jīng)費(fèi)等。
(三)實(shí)驗(yàn)經(jīng)費(fèi)：包括實(shí)驗(yàn)教學(xué)所需的各種原材料、低值易耗品、一般設(shè)備及加工、運(yùn)雜費(fèi)等。
(四)黨建經(jīng)費(fèi)：包括黨建、思想政治工作發(fā)生的辦公、差旅等費(fèi)用。
第四十五條 各學(xué)院主要負(fù)責(zé)人按主管校領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)負(fù)責(zé)計(jì)劃使用本單位經(jīng)費(fèi)，并按授權(quán)審批權(quán)限報(bào)銷。
第九節(jié) 校內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限
第四十六條 校內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校預(yù)算下達(dá)的、根據(jù)學(xué)校發(fā)展的需要，具有專門用途的預(yù)算經(jīng)費(fèi)。經(jīng)費(fèi)使用按業(yè)務(wù)內(nèi)容歸口相關(guān)職能部門管理和使用;各職能部門主要負(fù)責(zé)人是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的第一責(zé)任人，對其管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)制定切實(shí)可行的管理辦法和資金使用計(jì)劃，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)處備案。
第四十七條 校內(nèi)專項(xiàng)必須�？顚Ｓ茫瑖�(yán)格按資金使用計(jì)劃支出，不得與部門日常經(jīng)費(fèi)混用，超出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出范圍的，財(cái)務(wù)處不予辦理。
第四十八條 校內(nèi)專項(xiàng)歸口部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)計(jì)劃使用校內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并按授權(quán)審批權(quán)限報(bào)銷。
第十節(jié) 現(xiàn)金借支的審批權(quán)限
第四十九條 為規(guī)范學(xué)校支出結(jié)算管理，貫徹落實(shí)財(cái)政公務(wù)卡制度改革政策，凡列入公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的公務(wù)支出項(xiàng)目原則上一律通過公務(wù)卡結(jié)算支付，凡應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算的支出，一律不得辦理借款。因特殊情況需辦理借款業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審簽、財(cái)務(wù)處審核后，主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十一節(jié) 對外投資和貸款
第五十條 對外投資是指學(xué)校依法利用貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等方式舉辦產(chǎn)業(yè)或向其他單位的投資。學(xué)校對外投資必須經(jīng)過嚴(yán)格、科學(xué)的可行性論證和專家評議，經(jīng)校長辦公會審議后報(bào)學(xué)校黨委會審定，并按國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定報(bào)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)(或備案)后實(shí)施。
第五十一條 學(xué)校貸款管理依照省教育廳、省財(cái)政廳有關(guān)高校債務(wù)管理要求和財(cái)政部、教育部有關(guān)大額資金使用管理規(guī)定執(zhí)行，貸款審批事項(xiàng)包括貸款申請、貸款資金使用和還本付息。
(一)學(xué)校申請銀行貸款根據(jù)建設(shè)資金供求狀況提出貸款額度和貸款資金量申請，各項(xiàng)目執(zhí)行單位提出用貸款支出的項(xiàng)目，經(jīng)學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會議同意后，報(bào)校長辦公會審議，提交黨委會審定。學(xué)校在貸款額度內(nèi)按用款進(jìn)度和經(jīng)辦的銀行簽訂貸款合同，貸款資金的支出由主管校長、主管財(cái)務(wù)副校長、校長聯(lián)簽審批，并將使用情況定期在校長辦公會和黨委會通報(bào)。
(二)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)貸款資金的使用與管理。貸款資金實(shí)行“專戶存放、�？顚Ｓ谩钡墓芾磙k法。
第五十二條 學(xué)校按照合同約定支付貸款利息由財(cái)務(wù)處審核、主管財(cái)務(wù)副校長審簽、校長審批。學(xué)校利用教育收費(fèi)歸還貸款本金，經(jīng)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會議同意后，報(bào)校長辦公會審議，并提交黨委會審定。
第十二節(jié) 資產(chǎn)處置的審批權(quán)限
第五十三條 資產(chǎn)處置是指學(xué)校國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移及核銷，包括各類國有資產(chǎn)的無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)損、報(bào)廢等行為。學(xué)校資產(chǎn)處置工作嚴(yán)格按照《青海省省級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》規(guī)定，由學(xué)校后勤管理處(國有資產(chǎn)管理處)審核，財(cái)務(wù)處及資產(chǎn)使用部門會簽，分管國有資產(chǎn)的校領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)副校長審查，經(jīng)校長辦公會審議后，一律報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后方可辦理，不得邊上報(bào)邊處理。
第十三節(jié) 其它經(jīng)費(fèi)的審批權(quán)限
第五十四條 財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限，按照《青海師范大學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。
第五十五條 科研經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限，按照《青海師范大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。
第五十六條 代管經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限，按照《青海師范大學(xué)代管經(jīng)費(fèi)暫行管理辦法》執(zhí)行。
第六章 經(jīng)費(fèi)審批要求
第五十七條 對同一經(jīng)濟(jì)活動的費(fèi)用要按規(guī)定進(jìn)行逐級審批，不得進(jìn)行拆分，不得規(guī)避上一層級的審批。
第五十八條 對不能及時(shí)結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)(基建、修繕工程等)，根據(jù)合同約定的支付進(jìn)度進(jìn)行付款;工程竣工后經(jīng)質(zhì)量檢查、驗(yàn)收和決算審計(jì)后，根據(jù)審計(jì)結(jié)果審批結(jié)算付款。
第五十九條 涉及儀器設(shè)備采購的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，須先由分管相關(guān)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核后，再由具體部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。
第六十條 經(jīng)費(fèi)審批實(shí)行回避制度。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批負(fù)責(zé)人作為經(jīng)辦人辦理經(jīng)費(fèi)開支手續(xù)時(shí)須由分管校級領(lǐng)導(dǎo)審批，其直系親屬作為經(jīng)辦人時(shí)須由其他負(fù)責(zé)人聯(lián)簽。
第六十一條 完善校內(nèi)民主監(jiān)督制度。對重大資金使用決策應(yīng)進(jìn)行科學(xué)論證，集體決議，提高資金使用效益，保證各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的安全合理運(yùn)行。校內(nèi)各單位應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)公開制度，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)定期向本單位職工公開。
第六十二條 會計(jì)人員依法實(shí)施會計(jì)監(jiān)督，進(jìn)行會計(jì)核算。對審批不合理，違反《會計(jì)法》和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)退回要求糾正。
第七章 附 則
第六十三條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第六十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
資金審批管理制度 篇3
第一章 總則
第一條：為了確保現(xiàn)金的安全無損、提高現(xiàn)金的使用效益，建立健全收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際制定。
第二章 使用現(xiàn)金范圍
第三條：使用現(xiàn)金范圍
�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；
（二）個人勞務(wù)報(bào)酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)及技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
�。ㄎ澹┫騻�人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
�。┏霾钊藛T必須隨身攜帶人差旅費(fèi)；
�。ㄆ撸┙Y(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)為1000元；
（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第三章 現(xiàn)金收付原則
第四條：現(xiàn)金收付應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。
第五條：提取現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)簽字蓋章，經(jīng)制單會計(jì)編制記帳憑證后方可提取現(xiàn)金。
第六條：不得超出庫存限額存放現(xiàn)金，不得超出“現(xiàn)金使用范圍”支付現(xiàn)金。
第七條：嚴(yán)禁擅自挪用、借出現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條頂庫。
第八條：嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)支付現(xiàn)金。
第九條：嚴(yán)禁保存帳外現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行。
第四章 不相容崗位要求
第十條：辦理貨幣資金的出納應(yīng)具備良好的職業(yè)道德、忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正。
第十一條：出納人員不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
第十二條：貨幣資金總帳記錄與現(xiàn)金日記帳相互分離，由二人記錄；保管與銀行存款日記賬登賬相分離；
第十三條：貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)、批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位相互分離由多人擔(dān)任，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審查、記賬相分離；嚴(yán)禁由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過程；
第十四條：票據(jù)購買、票據(jù)管理、票據(jù)填寫和印章保管崗位相互分離分人擔(dān)任。票據(jù)保管與銀行存款記賬人員相分離；
第十五條：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
第十六條：出納崗位工作時(shí)限為3至5年、應(yīng)定期輪崗。
第五章 授權(quán)審批程序
第十七條：現(xiàn)金支付及審批
（一）支付申請：各部門或個人因公需要支付現(xiàn)金，必須填寫具有明確用途、金額的支付申請。
（二）支付審批：
�。�1）部門負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)，權(quán)限和相應(yīng)程序，對支付申請的用途、金額以及經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核在預(yù)算范圍內(nèi)的支出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。
�。�2）超出預(yù)算支出的經(jīng)企業(yè)經(jīng)理審核后簽字批準(zhǔn)，對不符合規(guī)定的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕支付。
（三）支付復(fù)核
財(cái)務(wù)部稽核崗位的會計(jì)人員負(fù)責(zé)對經(jīng)審核批準(zhǔn)后的支付業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容如下：
（1） 現(xiàn)金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。
�。�2） 付款手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全，報(bào)銷單據(jù)是否真實(shí)、合法、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。
（3） 支付方式、支付單位是否正確、是否符合企業(yè)規(guī)定。
（4） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門部長、財(cái)務(wù)部長、企業(yè)分管經(jīng)理、企業(yè)企業(yè)經(jīng)理是否已
在報(bào)銷單據(jù)上簽字。
�。�5） 支付款項(xiàng)是否列入現(xiàn)金支付預(yù)算或預(yù)算。
支付單據(jù)經(jīng)會計(jì)人員復(fù)核無誤后填制記帳憑證再交由出納人員辦理支付手續(xù)。
�。ㄋ模⑥k理支付
�。�1）出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)人員審核無誤的支付單據(jù)按規(guī)定辦理貨幣資金的支付手續(xù)。并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，出納人員對支付單據(jù)的'合法、合規(guī)性負(fù)有再審查責(zé)任，對于不合法、不合規(guī)的單據(jù)有權(quán)拒絕支付
�。�2）對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須取得或者填制合法、完整、準(zhǔn)確的原始憑證和記帳憑證。
第六章 票據(jù)管理
第十八條：為隨時(shí)可以與開戶銀行辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)，在銀行存款的額度內(nèi)，可保留一定數(shù)量的空白支票以備使用。
第十九條：撤銷、合并、結(jié)清賬戶時(shí)，應(yīng)將剩余的空白支票，填列一式兩聯(lián)清單，全部交回銀行注銷。清單一聯(lián)由銀行蓋章后退交收款人，一聯(lián)作清戶傳票附件。
第二十條：要嚴(yán)格控制攜帶空白支票外出采購。對事先不能確定采購物資的單價(jià)、金額的，經(jīng)授權(quán)審批，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購人員，明確用途和款項(xiàng)限額，使用支票人員回單位后必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算。
第二十一條：支票結(jié)算僅限于同城或指定票據(jù)交換地區(qū)使用。
第二十二條：收款接受銀行支票時(shí)，出納應(yīng)認(rèn)真審查以下事項(xiàng)：
（一）認(rèn)真鑒別支票的真?zhèn)危?/p>
�。ǘ⿷�(yīng)注意支票的日期是否為遠(yuǎn)期，過期支票。
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