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資金計(jì)劃管理制度（通用11篇）

　　為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，應(yīng)制定規(guī)范的資金計(jì)劃管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)資金計(jì)劃管理制度的范文，希望對大家有幫助。

資金計(jì)劃管理制度（通用11篇）

　　資金計(jì)劃管理制度 1

　　一、目的：為加強(qiáng)公司資金管理的規(guī)范性、計(jì)劃性和有序性，提高資金使用效率和風(fēng)險管控能力，特制訂本制度。

　　二、范圍：本制度適用本公司內(nèi)部各部門所有的收付款，制度所指資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃。

　　三、計(jì)劃原則:量入為出、整體平衡，按時編制、嚴(yán)格執(zhí)行，實(shí)事求是、不虛報。

　　四、計(jì)劃執(zhí)行：

　　1、各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，每月末25日前各部門將下月資金收支計(jì)劃報財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)依據(jù)公司整體預(yù)算及資金情況對各部門資金計(jì)劃進(jìn)行增減調(diào)整，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理商討簽批后執(zhí)行。

　　2、執(zhí)行部門需在規(guī)定的時間上報資金計(jì)劃，年度計(jì)劃在年末12月10日前上報，月度計(jì)劃在月末25日前上報，周計(jì)劃在每周四前上報。

　　3、各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對部門工作合理預(yù)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編報，資金計(jì)劃需按付(收)款先后順序、付(收)款項(xiàng)目依次填報。

　　4、資金計(jì)劃的調(diào)整：除發(fā)生不可抗力因素的情況下各部門資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不允許隨意變更調(diào)整

　　5、資金付款的執(zhí)行：資金付款計(jì)劃按周執(zhí)行，月度資金計(jì)劃需填寫本月第幾周支付，月度內(nèi)當(dāng)周未執(zhí)行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財(cái)務(wù)依據(jù)情況而定，當(dāng)月未執(zhí)行的`付款不再遞延下月執(zhí)行，各部門需在填報下月資金計(jì)劃時重新提交簽批，財(cái)務(wù)部根據(jù)付款計(jì)劃及時調(diào)度資金，資金付款申請單需注明資金計(jì)劃編號和項(xiàng)目名稱，財(cái)務(wù)部依據(jù)簽發(fā)執(zhí)行的資金計(jì)劃執(zhí)行付款，無計(jì)劃的資金付款財(cái)務(wù)不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報告，依次經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理特批后方可執(zhí)行。

　　五、資金計(jì)劃表填列格式詳見附表，本制度自簽發(fā)之日執(zhí)行。

　　資金計(jì)劃管理制度 2

　　資金計(jì)劃管理是采用價值形式對公司整個經(jīng)營管理活動進(jìn)行預(yù)測、決策和目標(biāo)控制的管理方式之一。為了及時、準(zhǔn)確完成資金計(jì)劃的編制，有效的安排公司本部和各項(xiàng)目部資金的使用，以提高公司整體資金的營運(yùn)效率，特制定本制度。

　　一、編制原則

　　1、公司本部根據(jù)企業(yè)的中、長期經(jīng)營計(jì)劃、項(xiàng)目施工進(jìn)度、公司確定的資金統(tǒng)一安排原則及以前月份或年度的資金計(jì)劃執(zhí)行情況，合理匯編月度資金計(jì)劃，必須實(shí)事求是，不允許弄虛作假。

　　2、資金計(jì)劃以保證經(jīng)營管理及工程正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則進(jìn)行編制。

　　3、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡;目標(biāo)控制，分級實(shí)施;權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。

　　二、責(zé)任與要求

　　1、公司本部各職能部門、各項(xiàng)目部(或指揮部)在每月28日前將次月預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用報送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部整理后，于每月30日前向公司執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理月資金計(jì)劃匯總表(2月以最后一天為報送日)。

　　2、項(xiàng)目部于每月25日前，向公司財(cái)務(wù)部報送“月度資金計(jì)劃及上月計(jì)劃執(zhí)行情況表”，項(xiàng)目部的各項(xiàng)用款必須列入財(cái)務(wù)預(yù)算和月度資金計(jì)劃，否則財(cái)務(wù)部門可以不予開支。

　　3、駐項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的'資金計(jì)劃控制資金使用，并建立臺賬。

　　三、編制方法及流程

　　1、月底項(xiàng)目施工技術(shù)人員根據(jù)施工計(jì)劃安排提交下月工程量明細(xì)，匯報項(xiàng)目部。

　　2、項(xiàng)目部按照技術(shù)人員提供的工程量依照定額進(jìn)行計(jì)算、分解人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等費(fèi)用后編制工程計(jì)劃施工資金情況表報項(xiàng)目財(cái)務(wù)部。

　　3、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部提供下月計(jì)劃結(jié)算的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)使用費(fèi)、周轉(zhuǎn)材料和設(shè)備租賃費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修理性支出、稅費(fèi)支出、辦公費(fèi)、管理人員工資及其他直接費(fèi)等費(fèi)用編制月度資金計(jì)劃，報項(xiàng)目指揮部負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人審批。

　　4、各指揮部、項(xiàng)目部于每月28日提供經(jīng)審批后的上述資料給公司本部財(cái)務(wù)部門。

　　5、公司本部財(cái)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)各種稅金、經(jīng)營部支出、各項(xiàng)目支出、醫(yī)療養(yǎng)老保險、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、勞保費(fèi)及其他管理性支出。

　　6、公司本部財(cái)務(wù)部門將編制好的資金使用計(jì)劃報向公司執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理申報，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后遵照執(zhí)行。

　　四、審批權(quán)限

　　1、公司總經(jīng)理對整個公司的資金計(jì)劃最終審批;

　　2、公司執(zhí)行總經(jīng)理對公司本部的資金月度計(jì)劃進(jìn)行審批;

　　3、各項(xiàng)目指揮長對其指揮部的資金月度計(jì)劃進(jìn)行審批;

　　4、公司本部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審查整個公司計(jì)劃草案、編制資金計(jì)劃及計(jì)劃執(zhí)行情況，并向公司總經(jīng)理提交資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)計(jì)劃的編制、考核和監(jiān)督;

　　5、公司各部門、各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批所在部門或項(xiàng)目部的月度資金計(jì)劃(工程計(jì)劃施工資金情況表);

　　6、各項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查工程計(jì)劃施工資金情況草案，組織計(jì)劃的編制、考核和監(jiān)督，向所在地工程指揮部或項(xiàng)目第一負(fù)責(zé)人提交資金計(jì)劃，并及時將所在地項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批通過的資金計(jì)劃上報公司本部;

　　五、管理措施

　　1、各公司各部門為責(zé)任部門，負(fù)責(zé)本部門分管業(yè)務(wù)的資金計(jì)劃編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合工程部、財(cái)務(wù)部門做好公司月度資金計(jì)劃的編制。

　　2、不能按時申報計(jì)劃的，公司不予安排資金，導(dǎo)致工程進(jìn)展受影響的，不能按時申報的責(zé)任人應(yīng)按照重大工作失誤，按公司的考核辦法進(jìn)行處理。

　　3、公司財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目財(cái)務(wù)人應(yīng)做好計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督工作及執(zhí)行完畢后的考核、分析工作，組織各部門對計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并按月度向公司或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報送資金使用情況報告和資金計(jì)劃執(zhí)行差異分析報告，報送公司財(cái)務(wù)部的時間為次月5日前。

　　4、月度資金計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各責(zé)任部門必須認(rèn)真組織實(shí)施。超過資金計(jì)劃提出的資金要求，須由部門負(fù)責(zé)人書面寫明資金需求原因，報經(jīng)所在地項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。

　　5、公司建立資金計(jì)劃執(zhí)行評價制度，根據(jù)計(jì)劃與執(zhí)行結(jié)果的差異水平對各責(zé)任部門的執(zhí)行情況進(jìn)行評價，評價結(jié)果作為業(yè)績考核的重要依據(jù)。

　　6、資金計(jì)劃的編制格式和要求，請見附表。

　　資金計(jì)劃管理制度 3

　　總則

　　第1條為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司資金計(jì)劃管理工作，特制訂本辦法。

　　第2條本管理規(guī)定所稱資金，是指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。公司應(yīng)當(dāng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計(jì)劃。

　　第3條本制度適用于公司。

　　第二則資金計(jì)劃的編制內(nèi)容

　　第4條資金計(jì)劃是指公司的貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。

　　第5條資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各部門均應(yīng)分別按年度、月度編制。對于年度、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計(jì)劃中編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：

　　1.管理費(fèi)用計(jì)劃。

　　2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。

　　3.固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。

　　4.融資計(jì)劃。

　　5.還本付息計(jì)劃。

　　6.銷售計(jì)劃。

　　7.其他。

　　第6條資金收入計(jì)劃

　　1.銷售收入：銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收(兌)現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

　　2.勞務(wù)收入：提供勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)部門依據(jù)公司收款條件及合同規(guī)定編列可收(兌)現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

　　3.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上的，均應(yīng)加以說明。

　　第7條資金支出計(jì)劃

　　1.材料支出

　　公司采購部門按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃編列外購材料的'資金使用計(jì)劃。

　　2.薪金支出

　　公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。

　　3.期間費(fèi)用

　　銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。

　　管理費(fèi)用：公司管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。

　　4.稅款支出

　　財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。

　　5.償還借款支出

　　資金管理部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。

　　6.其他支出

　　凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬以上者，均應(yīng)加以說明。

　　第8條銀行借款及其他資金管理部門根據(jù)整個公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃按排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。

　　第三則資金計(jì)劃的編制管理

　　第9條資金計(jì)劃的編制要求

　　1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際情況。

　　2.各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計(jì)劃。

　　3.各部門應(yīng)準(zhǔn)確、及時地報送各期資金使用計(jì)劃。

　　4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。

　　5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營活動，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

　　6.實(shí)行資金計(jì)劃分級管理原則，各計(jì)劃編制部門負(fù)責(zé)人對計(jì)劃的編制執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。

　　第10條資金計(jì)劃的編制程序

　　1.公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。

　　2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報公司資金部門。

　　3.公司資金部門審查、匯兌各部門計(jì)劃并綜合平衡后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一按排各部門的資金計(jì)劃。

　　第11條資金計(jì)劃的編制時間

　　1.每月25日前完成并上報下月的月度資金計(jì)劃。

　　2.每季度最后一個月的20日前完成并上報下季度的資金計(jì)劃。

　　3.每年12月15日前完成并上報下一年度的年度資金計(jì)劃。

　　第12條各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報。

　　第四則資金計(jì)劃的控制管理

　　第13條資金計(jì)劃的執(zhí)行

　　1.各部門在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。

　　2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)將有關(guān)收付款單據(jù)和支持文件(包括合同、發(fā)票等)按公司資金管理辦法設(shè)置的審批權(quán)限送計(jì)劃管理人員或財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

　　第14條資金計(jì)劃的調(diào)整

　　1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)測的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時，須編制“資金計(jì)劃調(diào)整表”。

　　2.資金計(jì)劃調(diào)整由具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由資金管理部門跟進(jìn)。

　　3.資金管理部門詳細(xì)填寫“資金計(jì)劃調(diào)整表”，說明變更計(jì)劃的必要性和合理性，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃、合同等支持性文件，上報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第15條資金計(jì)劃的監(jiān)控

　　公司資金管理部門于月、季、年末編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的辦法，報領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第16條附則

　　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法解釋權(quán)財(cái)務(wù)部。

　　資金計(jì)劃管理制度 4

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條本資金計(jì)劃僅指資金使用計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計(jì)這一時期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。

　　第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第四條本制度適用于公司的各部門。

　　第二章各部門職責(zé)

　　第五條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計(jì)劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的審核、匯總。

　　第三章資金計(jì)劃內(nèi)容

　　第六條資金支出

　�。ㄒ唬┩顿Y活動資金支出

　　1、土地：建筑項(xiàng)目部依據(jù)購地支付計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計(jì)劃。

　　2、房屋建筑物：建筑項(xiàng)目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計(jì)劃。

　　3、機(jī)器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。

　　4、運(yùn)輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃。

　�。ǘ┗I資活動資金支出

　　互聯(lián)網(wǎng)金融項(xiàng)目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計(jì)劃。

　�。ㄈ┙�(jīng)營活動資金支出

　　1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。

　　2、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會保險費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計(jì)劃。

　　3、管理費(fèi)用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用（除修理費(fèi)）等資金支付計(jì)劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費(fèi)資金支付計(jì)劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費(fèi)（排污費(fèi)）資金支付計(jì)劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支付計(jì)劃由質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)編制。

　　4、稅金：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計(jì)劃。

　　5、銷售費(fèi)用：營銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，線下運(yùn)營部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃。

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　　凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充編制，一并上報。

　　第四章資金計(jì)劃編制程序

　　第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的`編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

　　第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計(jì)劃編制本部門次月資金使用計(jì)劃并報公司財(cái)務(wù)部。

　　第九條財(cái)務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計(jì)劃，報公司主要負(fù)責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計(jì)劃合理安排資金，保證資金收支平衡。

　　第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計(jì)劃至各部門，各部門要嚴(yán)格按照此計(jì)劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計(jì)劃付款原則上不予支付。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)處方可辦理。

　　第五章資金計(jì)劃控制

　　第十一條財(cái)務(wù)部每月編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計(jì)劃對比分析，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因。

　　第十二條財(cái)務(wù)處根據(jù)每月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況，對各單位資金收支計(jì)劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、通報，對計(jì)劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。

　　第六章附則

　　第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

　　第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。

　　資金計(jì)劃管理制度 5

　　第一條目的及依據(jù)

　　為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。

　　第二條資金范圍

　　本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的`有價證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

　　第三條作業(yè)期間

　　(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個月份資金收支資料送會計(jì)部，以利匯編。

　　(二)會計(jì)部應(yīng)于每月28日前編妥次三個月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。

　　第四條內(nèi)銷收入

　　營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第五條勞務(wù)收入

　　營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第六條退稅收入

　　(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

　　(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

　　第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加說明。

　　第八條資本支出

　　(一)土地：依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

　　(二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

　　(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

　　(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。

　　第九條材料支出

　　資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。

　　第十條薪資

　　會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

　　第十一條經(jīng)常費(fèi)用

　　(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

　　(二)制造費(fèi)用：會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

　　(三)推銷費(fèi)用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。

　　(四)管理費(fèi)用：會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

　　(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

　　第十二條其他支出

　　凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

　　第十三條異常說明

　　各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會計(jì)部匯編。

　　第十四條資金調(diào)度

　　(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

　　(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

　　(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

　　第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時亦同。

　　資金計(jì)劃管理制度 6

　　為了加強(qiáng)公司安全生產(chǎn)管理，保證安全生產(chǎn)資金的有效投入，以改善勞動條件，防止工傷事故的發(fā)生，保障職工生命和身體健康，進(jìn)一步明確安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金（以下簡稱專項(xiàng)資金）使用、管理要求，根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程施工安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)》（JGJ 59-99）等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。

　　1.公司財(cái)務(wù)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立“安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金”科目，使專項(xiàng)資金做到專款專用，任何部門和個人不得擅自挪用。

　　2.各項(xiàng)目部須將土建工程造價款的0.5%~2.5%作為專項(xiàng)資金，安裝、裝飾工程按造價0.5%~1.0%作為專項(xiàng)資金，每個工程項(xiàng)目開工前，項(xiàng)目部應(yīng)編制安全生產(chǎn)資金計(jì)劃，上報公司財(cái)務(wù)、安全部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，專項(xiàng)資金根據(jù)不同階段對安全生產(chǎn)和文明施工的要求，實(shí)行分階段使用，原則上由項(xiàng)目部按計(jì)劃進(jìn)行支配使用，項(xiàng)目部安全員提出申請，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　3.專項(xiàng)資金用途主要包括以下幾個方面：

　　（1）安全技術(shù)措施費(fèi)用（含租賃設(shè)備費(fèi)用）

　　1）“三寶”，即：安全網(wǎng)、安全帶、安全帽。

　　2）“四口”，即：樓梯口、電梯口。通道口、預(yù)留洞口。

　　3）“臨邊”，即陽臺周邊、樓板周邊、屋面周邊、基坑周邊、接料平臺的兩側(cè)等。

　　4）施工用電，即：標(biāo)準(zhǔn)化電箱、電器保護(hù)裝置、電源線路的敷設(shè)、外電防護(hù)設(shè)施。

　　5）施工機(jī)械與用具，即新增的安全設(shè)備、器材、裝備、設(shè)備檢驗(yàn)檢測、維修保養(yǎng)、安全檢測工具、儀器、儀表等。

　�。�2）勞動保護(hù)用品的`費(fèi)用

　　按x省有關(guān)規(guī)定通知執(zhí)行，其發(fā)生的費(fèi)用列入勞動保護(hù)用品費(fèi)用。

　�。�3）安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓(xùn)費(fèi)用

　　1）安全生產(chǎn)宣傳標(biāo)語牌、橫幅等宣傳用品費(fèi)用。

　　2）各類人員的安全教育培訓(xùn)、操作證培訓(xùn)、復(fù)訓(xùn)，經(jīng)常性教育培訓(xùn)等費(fèi)用。

　　3）現(xiàn)場警戒警示標(biāo)志等其他安全防護(hù)費(fèi)用。

　　4）應(yīng)急預(yù)案措施費(fèi)、演練費(fèi)。

　　4.項(xiàng)目部在編制安全生產(chǎn)資金計(jì)劃時，在充分考慮安全生產(chǎn)需要的同時，還要考慮利用現(xiàn)有的設(shè)備和設(shè)施，挖掘潛力，講究實(shí)效，安全生產(chǎn)資金的投入與工程進(jìn)度同步，避免安全生產(chǎn)資金脫節(jié)現(xiàn)象。

　　5.屬于專項(xiàng)資金范圍內(nèi)費(fèi)用的使用與報銷，按財(cái)務(wù)規(guī)定要求，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理審核簽字確認(rèn)后，方可向財(cái)務(wù)部門報銷，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目部使用情況每季度予以匯總，并同項(xiàng)目部對賬，發(fā)現(xiàn)差錯，及時整改。

　　6.公司財(cái)務(wù)部與項(xiàng)目部每季度出專項(xiàng)資金投入與使用的報表：

　�。�1）公司財(cái)務(wù)部出《安全生產(chǎn)資金投入及使用匯總表》。

　�。�2）項(xiàng)目部出《工程項(xiàng)目安全生產(chǎn)資金投入及使用明細(xì)表》。

　　7.公司對財(cái)務(wù)與項(xiàng)目部專項(xiàng)資金投入與使用的情況，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、安全部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每季度進(jìn)行一次監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容如下：

　�。�1）檢查項(xiàng)目部安全生產(chǎn)資金投入使用的臺賬、報表等。

　　（2）實(shí)物與賬冊是否相符。

　�。�3）報銷手續(xù)是否齊全，報銷憑證是否有效。

　　（4）財(cái)務(wù)設(shè)置科目與列入科目、記帳是否符合要求。

　　對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)責(zé)任人及時予以調(diào)整整改，如屢次違反，公司將對責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　8.項(xiàng)目部編制的專項(xiàng)資金不足有缺額時，應(yīng)及時追加投入資金額，新增的計(jì)劃仍按上述審批的要求執(zhí)行；項(xiàng)目部在工程竣工后，其專項(xiàng)資金尚有盈余，由項(xiàng)目部以福利、獎勵等形式予以分配，或累計(jì)到下一個承接工程項(xiàng)目作為專項(xiàng)資金的積累。

　　9.本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制、修訂、解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。

　　資金計(jì)劃管理制度 7

　　制度總則：

　　本企業(yè)制定資金計(jì)劃管理制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部的資金使用、預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控流程，確保資金高效運(yùn)作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險。所有部門需根據(jù)公司的'戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)合理地編制并嚴(yán)格執(zhí)行資金使用計(jì)劃。

　　資金計(jì)劃編制：

　　各部門應(yīng)提前進(jìn)行年度、季度及月度資金計(jì)劃的編制，內(nèi)容包括但不限于收入預(yù)測、成本預(yù)算、投資計(jì)劃、流動資金需求等。計(jì)劃應(yīng)詳盡明確，具有可操作性和前瞻性。

　　計(jì)劃審批與執(zhí)行：

　　資金計(jì)劃需經(jīng)財(cái)務(wù)部門初審，再提交管理層審批。審批后的資金計(jì)劃即為各部門必須遵循的行動指南。各部門在執(zhí)行過程中應(yīng)嚴(yán)格控制開支，如有重大調(diào)整或超出預(yù)算的情況，應(yīng)及時上報并申請重新審批。

　　監(jiān)控與反饋：

　　建立健全資金計(jì)劃執(zhí)行情況的跟蹤、監(jiān)控和反饋機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評估，對計(jì)劃執(zhí)行偏差進(jìn)行及時糾正，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。

　　資金計(jì)劃管理制度 8

　　制度建設(shè)：

　　根據(jù)國家財(cái)務(wù)管理相關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合單位實(shí)際情況，建立健全資金計(jì)劃管理制度，強(qiáng)調(diào)預(yù)算約束力和資金使用的公開透明。

　　預(yù)算編制與審批：

　　按照全面預(yù)算管理原則，實(shí)行自下而上的預(yù)算編制程序，確保各項(xiàng)資金需求納入預(yù)算范疇。預(yù)算草案須經(jīng)過專門的'預(yù)算委員會審議并通過后才能實(shí)施。

　　計(jì)劃執(zhí)行與控制：

　　執(zhí)行過程中要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行，任何超預(yù)算支出都需按程序申請追加預(yù)算。同時，運(yùn)用信息化手段實(shí)時監(jiān)控資金流，防止資金閑置和浪費(fèi)。

　　內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：

　　定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，保障資金使用的合法、合規(guī)、有效。

　　資金計(jì)劃管理制度 9

　　制度框架：

　　設(shè)計(jì)適應(yīng)非營利組織特性的資金計(jì)劃管理制度，涵蓋捐贈收入管理、項(xiàng)目支出預(yù)算、運(yùn)營成本控制等多個環(huán)節(jié)，確保每一筆資金都能服務(wù)于組織的.使命和愿景。

　　計(jì)劃編制與溝通：

　　在廣泛征求團(tuán)隊(duì)成員意見的基礎(chǔ)上，科學(xué)制定資金計(jì)劃，并向捐贈者、利益相關(guān)方等進(jìn)行公開透明的披露，接受社會公眾的監(jiān)督。

　　風(fēng)險防控：

　　強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，針對可能的資金流動性風(fēng)險、投資風(fēng)險等設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，完善應(yīng)急預(yù)案，確保資金安全。

　　評估與改進(jìn)：

　　定期進(jìn)行資金使用效率評估，將結(jié)果作為調(diào)整優(yōu)化后續(xù)資金計(jì)劃的重要依據(jù)，持續(xù)改進(jìn)資金管理水平，提高資金使用效益。

　　資金計(jì)劃管理制度 10

　　制度總述：

　　本制度適用于所有公司項(xiàng)目的資金管理，包括從項(xiàng)目啟動至結(jié)束全過程的資金預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整以及審計(jì)監(jiān)督等工作。目的`在于強(qiáng)化項(xiàng)目資金使用的計(jì)劃性、合規(guī)性和有效性。

　　資金計(jì)劃編制：

　　在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，項(xiàng)目經(jīng)理需協(xié)同財(cái)務(wù)部門編制詳細(xì)的項(xiàng)目資金計(jì)劃，包括但不限于項(xiàng)目總投資、預(yù)期收益、各項(xiàng)費(fèi)用支出等，并對資金使用時間進(jìn)度做出規(guī)劃。

　　審批與執(zhí)行：

　　項(xiàng)目資金計(jì)劃需經(jīng)過相關(guān)部門審核后，報請上級領(lǐng)導(dǎo)審批。獲批后，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)須嚴(yán)格按照資金計(jì)劃執(zhí)行，未經(jīng)允許不得隨意變更。如遇特殊情況需調(diào)整資金計(jì)劃，需提前提出書面申請，并詳細(xì)闡述原因和新的預(yù)算方案。

　　監(jiān)督與考核：

　　財(cái)務(wù)部門定期對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。同時，將資金使用效率納入項(xiàng)目績效考核體系，確保項(xiàng)目資金的有效利用。

　　報表與報告：

　　按時完成項(xiàng)目資金使用報表，定期向管理層匯報資金使用情況，確保信息透明公開。