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學校財務內(nèi)控管理制度_學校財務內(nèi)控管理制度匯編
為進一步提高學校財務管理水平，規(guī)范財務內(nèi)部控制，應制定規(guī)范的學校財務內(nèi)控管理制度。下面小編為大家整理了有關學校財務內(nèi)控管理制度的范文，希望對大家有幫助。
學校財務內(nèi)控管理制度篇1
按照財政部、 國家教育部《中小學財務制度》及各級部門關于事業(yè)單位財務管理的有關要求，在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保教育教學的順利開展，特制定學校財務管理內(nèi)控制度如下：
一、預算管理：
1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理;
2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報;
3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準;
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。
二、收入管理：
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入;
2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的.收據(jù)，禁止一切亂收費;
4、學校的一切收入均要入帳，并及時上解。
三、支出管理：
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失;
2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批;
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學校校長簽字方可入帳;
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
四、資產(chǎn)管理：
(一)現(xiàn)金管理：
1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行;
2、學校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行;
3、學校報帳員、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳;
4、學校報帳員、出納人員與會計應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符;
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
(二)銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行帳戶;
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶;
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管;
4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢;
5、按照財務要求做好銀行日記帳;
6、每月將資金運轉情況報校長室。
(三)財產(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)帳目，每月由事務主任檢查一次，建立專項管理制度;
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由事務主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符;
3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批;
4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
(四)票據(jù)領用管理：
1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊;
2、出納人員使用代收費收據(jù)時，向會計領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用;
3、學校代收費應在期初收費結束后一周內(nèi)及時上交，收回記帳聯(lián)裝訂成冊，并同收費清冊核定有關差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室;
4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學校公章。
五、經(jīng)費報銷制度：
(一)辦公費使 用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。
2、實施大宗辦公用品的定點采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報事務處、校長室;
3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批;
4、購置物品一律入庫后再領取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長批準后報銷;
5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。
(二)差旅費報銷規(guī)定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符;
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月;
3、經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批;
4、到外地學習、考察等按標準報銷。
(三)學生代收費規(guī)定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目、標準收取。不得超收或
欠收。任何部門和個人未經(jīng)學校同意不得擅自向學生收費;
2、收取現(xiàn)金一律開具代收費收據(jù)，及時上解;
六、申購驗收制度：
1、辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，500元以上固定資產(chǎn)購買由校務委員會研究，報教育辦批準;
2、儀器、設備、圖書、資料等由教導處、事務處落實專人負責訂購，事先須請示校長室;
3、所有物品(購買或調換)均需經(jīng)驗收后，入庫登記;
4、領用物品須辦理有關手續(xù)。
七、報廢報損制度：
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢;
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢;
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，按規(guī)定經(jīng)上級部門批準，方可報廢報損;
4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊;
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
八、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊;
2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)洳椤?/p>
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔;
4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明;
5、除上級主管部門查帳和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得一把手領導的批準方可。
學校財務內(nèi)控管理制度篇2
一、 財務管理總則
(一)、基本原則：貫徹國家有關法律、法則和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系及國家、學校和個人三者利益的關系。
(二)、主要任務：依法多渠道籌集事業(yè)資金，合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行全過程進行控制和管理，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理。健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序。如實反映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。
(三)、管理體制：學校財務工作實行校長負責制。實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制。學校財務室只設報賬員工作崗位，財務賬目由教育局國庫集中支付教育分中心管理。
二、 計劃管理
(一)、學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務認真編制年度財務收支計劃。學校的一切財務收支，必須納入計劃。
(二)、計劃編制必須遵守“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約”的原則。
(三)、計劃編制方法參考上年度計劃執(zhí)行情況，根據(jù)本年度事業(yè)發(fā)展計劃和任務與財力可能，以及年度的收支增減因素進行編制，在規(guī)定的時間內(nèi)匯總上報。
(四)、財務室根據(jù)學校的總體收支情況，提出建議方案，經(jīng)學校校務會議審議通過后，由財務室控制執(zhí)行。
(五)、各部門根據(jù)批準的用款計劃，結合教育教學工作的實際情況，提出用款申請，費用審批程序和權限如下：
1、500元以下的正常開支，交教導處、政教處復核，由總務主任根據(jù)財務制度和實際需要審批辦理。
2、500~~5000元以內(nèi)的費用由財務主管校長審批。
3、5000元以上和重大項目的費用開支由校務會或職代會討論決定。
4、校內(nèi)房屋修繕、維修等工程項目，10萬元以下的向責任部門事先申報預算，經(jīng)校務會批準后，方可施工。
5、10萬元以上按局有關文件規(guī)定執(zhí)行。
(六)、為了做好事前監(jiān)督，事后考核。財務管理人員應及時做好每月的計劃執(zhí)行情況分析，并將計劃執(zhí)行情況分析向校長匯報。
三、收入管理
(一)、學校收入是指學校開展教育教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
(二)、學校必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準。
(三)、學校的一切收入都要及時上交、入賬，不能在賬外，更不能私設小金庫。落實“收支兩條線”及時把預算外資金上交財政預算外專用賬戶。
四)、行政事業(yè)性收費開具專用收據(jù)，非行政事業(yè)性收費開具行政事業(yè)統(tǒng)一收據(jù)。
四、支出管理
(一)、支出是指學校開展教育教學、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費。包括：事業(yè)支出、經(jīng)營支出、自籌基本建設支出。
(二)、經(jīng)費支出應嚴格執(zhí)行國家有關財務制度的開支范圍和開支標準;國家有關財務制度沒有統(tǒng)一規(guī)定的，按學校實際情況作出的規(guī)定辦理。
(三).學校安排各項經(jīng)費支出，必須貫徹勤儉治校、量力而行的原則，嚴格按照年度預算的計劃安排開支。
(四)、資金使用在注重社會效率的同時，也要注重經(jīng)濟效率，做到少化錢，多辦事、辦好事。
(五)、嚴格審核經(jīng)費支出的原始憑證和收據(jù)，對不符合規(guī)定的憑證和收據(jù)，財務人員有權拒收、拒付。
(六)、對學生代辦(自愿項目)的收費，必需先向上級部門備案，批準后再收取，使用中嚴格按照上級部門有關規(guī)定執(zhí)行，期未及時進行結算、清退，多退少不補，手續(xù)健全。
五、票據(jù)管理制度
學校的'票據(jù)包括支票、發(fā)票等各類憑證。
(一)、支票的保管和簽收：
1、按要求支票、財務章、法人章嚴格做到分開保管，達到相互制約的目的。
2、學校支票和銀行賬戶不準轉借或轉讓給別的單位和個人使用。
3、作廢支票不準撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。
4、遺失支票，應及時向銀行掛失止付，聲明作廢。
5、領用支票，應填寫《支票領用審批單》，經(jīng)財務主管批準后再向出納會計辦理領用登記手續(xù)。支付結束后，及時將支票存根和發(fā)票歸案。(二)、票證管理：
1、嚴格執(zhí)行上海市行政事業(yè)性收費票證管理規(guī)定，建立和健全票據(jù)內(nèi)部管理制度。
2、會計專人、專責、專庫向上申請領用收費發(fā)票，并保管、發(fā)放各類票證。
3、發(fā)票領用交舊領新，限定數(shù)額，做好領用登記手續(xù)。
4、會計應定期對各種票據(jù)進行清點、整理、防止遺失和外流。
5、會計應做好發(fā)票使用的指導，包括開發(fā)票的注意事項和要點等業(yè)務知識。
六、經(jīng)費報銷管理制度
(一)、外出報銷：
1、車旅費報銷：凡是教職工外出進修、教研活動、購物、出差等憑主管部門通知或主管部門領導復核后，到總務處辦理報銷手續(xù)(只限車旅費用)。
2、伙食補貼：
(1)外出伙食補貼標準：早餐1.00元(早上6：00時以前)、中
餐2.00元(享受中餐補貼的不再重復)、晚餐2.00元(下午6.00時以后)。
(2)凡外出教研活動、業(yè)務培訓、出差辦事按通知時間，憑通知或主管部門復核后到總務處辦理報銷手續(xù)。
(3)凡是學歷進修不享受伙食費補貼。
(4)在松江鎮(zhèn)范圍內(nèi)活動一般不享受伙食補貼，特殊情況另作處理。
(二)、購物報銷：
購物報銷以《物品請購、驗收、領用制度》的辦法執(zhí)行。
(三)、其他報銷：
1、凡使用出租車，事先經(jīng)領導批準，特殊情況另作處理。
2、外出考察、療休養(yǎng)憑通知由校長簽名后辦理報銷。
3、各團體、學科組、年級組組織的各種競賽和活動所需用的活動經(jīng)費、獎勵經(jīng)費、參賽訓練經(jīng)費、課外興趣小組、拓展課等所需用的材料經(jīng)費，通過申請，經(jīng)主管領導審核批準后，交總務處辦理(按統(tǒng)一標準和程序)。
4、學校組織的各種活動需要照相、攝像、制作磁盤光盤的，經(jīng)主管領導同意后由電教辦統(tǒng)一操作，并將資料交檔案室存檔。
5、學校安排的工作需要加班、代課等其他的各種開支，必須經(jīng)主管領導同意，并按統(tǒng)一標準制表，經(jīng)主管校長復核后辦理報銷。
(四)、報銷要求：
1、報銷發(fā)票必須是稅務局印制的規(guī)范發(fā)票。
2、發(fā)票內(nèi)容必須填寫準確完整。
3、發(fā)票必須經(jīng)領導簽字批準后，再有經(jīng)手人簽名方可辦理報銷手續(xù)。
4、有獎發(fā)票報銷不得私自刮獎(已刮獎發(fā)票不作報銷憑證)，有學校安排專人開獎。
七、物品請購、驗收、領用及報銷制度
(一)、各團體、學科組、年級組在教育教學和開展各項活動中，需要購置物品，均由組長或負責人填寫購物申請單或申請報告，并寫明所需的物名、數(shù)量、金額和用途交主管部門審批，批準后交總務處辦理。
(二)、驗收、領用制度：
1、凡是所購物品均由財產(chǎn)管理員驗收登記入庫、簽收后到總務處辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)管理員及時做好分類入賬登記工作。
2、領用所需物品做好登記領用手續(xù)。如有工作調動，辦理好財物移交手續(xù)。
學校財務內(nèi)控管理制度篇3
第一章 總則
第一條 為了進一步提高學校財務管理水平，規(guī)范財務內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會[2012]21號)和財政部、教育部《高等學校財務制度》(財教[2012]488號)等有關文件精神，結合學校實際，制定本制度。
第二條 內(nèi)部控制制度的目標。
(一)合理保證國家法律法規(guī)及學校內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
(二)合理保證學校財務活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整。
(三)有效防范財務舞弊和預防腐敗，及時發(fā)現(xiàn)風險并控制風險，提高服務質量。
第三條 內(nèi)部控制制度的基本原則。
(一)全面性原則：貫穿學校財務活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對學校財務活動的全面控制。
(二)重要性原則：對學校重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險予以關注。
(三)制衡性原則：堅持不相容崗位相互分離，不同機構和崗位之間權責分明、互相制約、互相監(jiān)督。
(四)適應性原則：符合國家有關規(guī)定和學校的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、學校經(jīng)濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第四條 內(nèi)部控制的方法：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等。
第五條 計財處要完善相關制度建設，明確不相容崗位職責權限，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務處理，編制財務會計報告，確保財務信息真實完整。
第二章 預算業(yè)務控制
第六條 預算編制做到程序規(guī)范、方法科學、編制及時、內(nèi)容完整、項目細化、數(shù)據(jù)準確。
(一)學校年度財政部門預算編制，由計財處負責，按照上級主管部門預算編制要求、程序和方法，及時、完整、準確編制，校長辦公室、人事處、國有資產(chǎn)管理處、實驗設備處、外事處、學生處、教務處、招生辦公室、后勤管理處、圖書館等部門配合，及時準確提供預算編制的相關信息。
(二)學校年度內(nèi)部預算編制，由計財處根據(jù)上級批復的預算指標和學校預算管理辦法，結合年度事業(yè)發(fā)展計劃、任務與財力可能，編制校內(nèi)預算建議方案，經(jīng)學校黨政聯(lián)席會議審議通過后，將預算指標下達到各部門各單位，各部門各單位根據(jù)下達的預算指標和規(guī)定程序，逐月編制詳細的支出計劃，由計財處監(jiān)督執(zhí)行。
(三)學校年度專項資金預算編制，由學校歸口部門組織相關單位和人員，按照專項資金立項要求，進行項目的立項、評審和申報。
第七條 預算指標一經(jīng)下達一般不予調整，如確需調整，需經(jīng)學校研究同意。
第八條 各部門各單位應根據(jù)批復的預算，安排各項收支業(yè)務，確保預算嚴格有效執(zhí)行，計財處應定期或不定期對預算執(zhí)行情況進行檢查、分析，對預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施，提高預算執(zhí)行的有效性。
第九條 加強預算績效管理，建立預算和決算相互反映、相互促進機制，使得預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有運用的全過程預算績效管理。
第三章 收入業(yè)務控制
第十條 學校的各項收入由計財處按照國家有關政策法規(guī)進行會計核算，實行歸口管理，嚴禁設立賬外賬;凡涉及收入的單位和部門，對學校各類收入負有及時足額收繳的責任。
第十一條 對于學費、公寓費等財政非稅收入，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，及時辦理《收費許可證》并進行公示，開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致;嚴禁擅自增加或改變收費項目及標準，以任何形式截留、挪用、或者變相私分收入;對欠費學生提請學生處、相關教學院部等查明情況，催收催繳，確保各項非稅收入及時、足額上繳國庫。
第十二條 對于服務、租賃等涉稅收入，學校相關部門應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關材料提交計財處，計財處以此作為賬務處理依據(jù)，并定期檢查收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目提請相關部門查明情況，催收催繳，確保各項收入應收盡收，及時入賬。
第四章 財政票據(jù)管理控制
第十三條 計財處設置財政票據(jù)專管員，負責票據(jù)的`購買、領用、繳銷等工作，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作，配置單獨的保險柜等保管設備，做到人走柜鎖。
第十四條 各部門各單位應在年底前向票據(jù)專管員申報下一年度各類財政票據(jù)使用計劃，票據(jù)專管員負責核對、上報領購。
第十五條 使用財政票據(jù)，首先要到票據(jù)專管員處辦理領用手續(xù)，領到財政票據(jù)后，應當按照票據(jù)使用范圍順序使用，不得拆本使用，并做好作廢票據(jù)的管理工作;不得違反規(guī)定轉讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍;用畢或年終應將票據(jù)存根、作廢票據(jù)和未使用部分全部交回計財處票據(jù)專管員負責收集，票據(jù)專管員要與會計人員、票據(jù)領用人員認真核對，辦理繳銷手續(xù)。
第五章 支出業(yè)務控制
第十六條 支出審批控制。
(一)根據(jù)《山西農(nóng)業(yè)大學經(jīng)費支付審批制度》(農(nóng)大財字[2013]6號)規(guī)定的審批權限，對各項經(jīng)費支出進行審批。
(二)各部門各單位內(nèi)部應明確主管財務負責人、經(jīng)辦人、驗收人、保管人等，對每筆經(jīng)濟業(yè)務進行審批控制，保證每筆經(jīng)濟業(yè)務的真實性。
第十七條 支出審核控制。
(一)計財處設置審核崗位，全面審核各類單據(jù)，重點審核單據(jù)來源是否合法、內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，是否履行政府采購手續(xù)，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出事項應由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務事項相符。
(二)計財處設置稽核崗位，負責對記賬憑證及其所附原始憑證進行全面復核，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保會計信息準確無誤。
第六章 暫付款管理控制
第十八條 一般情況不予借款，如確需借款，各部門各單位負責人、經(jīng)辦人要對借款的使用和及時報賬還款負責，確保所借款項與經(jīng)濟業(yè)務相關并及時報賬還款。
第十九條 計財處要嚴格按照“一事一借，一事一清，前借不清，后款不借”的要求辦理，對無正當理由逾期不辦理報賬還款手續(xù)，長期占用學校資金，超過三個月的，從借款人工資中扣還。
第七章 貨幣資金控制
第二十條 計財處設置出納崗位，依據(jù)審核人員審核無誤的會計憑證辦理貨幣資金的收付，出納不得兼任審核、稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
第二十一條 嚴格遵守國家現(xiàn)金管理條例、國庫集中支付、公務卡結算等相關規(guī)定。貨幣資金要做到日清月結，賬賬相符、賬實相符。
第二十二條 嚴格遵守國家銀行結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準出租、出借和套用銀行賬號，不得開具空頭支票和遠期支票，不得公款私存。
第二十三條 出納人員每月必須與銀行對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，查明未達賬項的原因，確保貨幣資金的安全。
第二十四條 指定專人負責保管空白銀行票據(jù)，并設立銀行票據(jù)登記薄，及時登記票據(jù)的購入、使用和注銷情況。
第二十五條 財務印鑒應由專人保管，配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。
第八章 網(wǎng)上銀行支付控制
第二十六條 網(wǎng)上銀行、國庫集中支付業(yè)務須設置兩個崗位，一個崗位負責錄入，另一個崗位負責復核、發(fā)送。錄入人員和復核人員分別保管網(wǎng)上銀行密鑰，不得由一人辦理網(wǎng)上銀行支付業(yè)務。
第二十七條 辦理網(wǎng)銀、國庫集中支付錄入業(yè)務必須以審核人員審核無誤的會計憑證為依據(jù)，準確錄入會計憑證注明的收款單位、開戶銀行、銀行賬號、金額、用途等信息。
第二十八條 復核人員對錄入的信息進行核對，核對無誤后方可支付。
第九章 固定資產(chǎn)控制
第二十九條 計財處是學校固定資產(chǎn)價值管理的職能部門，依據(jù)學校實物管理部門填制的資產(chǎn)增減單據(jù)登記賬簿，進行價值核算，并定期與實物管理部門核對賬目，做到賬賬相符，確保學校固定資產(chǎn)保值增值。
第三十條 學校固定資產(chǎn)使用部門新增或更新所用固定資產(chǎn)，要按照學校有關固定資產(chǎn)管理規(guī)定上報學校實物管理部門，納入學校預算上報財政部門，預算批復后，按照政府采購要求進行采購，計財處依據(jù)預算、政府采購手續(xù)、合同協(xié)議、驗收證明等辦理付款。
第三十一條 實物管理部門要對學校固定資產(chǎn)進行科學分類，了解和掌握學校固定資產(chǎn)的構成情況、合理配置各類固定資產(chǎn)，對固定資產(chǎn)的取得、登記、保管、使用、維修和處置等加強管理，建立并嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)的定期清查和維護制度，保證固定資產(chǎn)的安全和完整，確保資產(chǎn)賬賬相符、賬卡相符、卡物相符。
第十章 在建工程控制
第三十二條 計財處設置基建財務崗位，依據(jù)學校批準的建設項目，審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金進行會計核算。
第三十三條 基建財務會計對基建資金實行�？顚Ｓ�，嚴禁截留、挪用和超批復內(nèi)容使用資金;按照學�；ü芾聿块T的建設進度、付款手續(xù)審核支付工程款;實行國庫集中支付的建設項目，應按照財政國庫管理制度相關規(guī)定支付資金;投資概算如有調整的，應按照國家有關規(guī)定報批。
第三十四條 建設項目竣工，基建財務會計應及時辦理竣工決算，基建管理部門組織竣工決算審計，根據(jù)批復的竣工決算和有關規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。建設項目已交付使用但未辦理竣工決算的，基建管理部門應根據(jù)對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關資產(chǎn)管理。
第十一章 債務控制
第三十五條 學校的債務舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，應當進行充分論證，并由學校黨委在每年研究預算時一起研究，做出決定。
第三十六條 計財處設置債務管理崗位，對學校研究決定舉借的債務進行會計核算和檔案保管，加強債務的對賬和檢查控制，定期與債權人核對債務余額，進行債務清理，防范和控制財務風險。
第十二章 財務決算管理控制
第三十七條 計財處設置學校財務決算和基建財務決算崗位，加強決算管理，在年終或項目完工時，根據(jù)財政部和主管部門的決算編制工作要求，對各項收支賬目、往來款項、貨幣資金和財產(chǎn)物資進行全面清理結算，在辦理年終結賬或竣工決算的基礎上，編制決算報表，確保決算真實、完整、準確、及時，并進行決算分析，使學校能夠了解掌握收支預算和項目投資計劃執(zhí)行情況，為下年度學校編制預算和項目投資計劃提供重要依據(jù)。
第十三章會計電算化控制
第三十八條 計財處設置會計電算化系統(tǒng)維護管理崗位，負責會計電算化系統(tǒng)的維護、升級和系統(tǒng)安全運行;定期備份和妥善保存財務數(shù)據(jù);防止病毒入侵，保障信息安全。
第三十九條 結合學校信息系統(tǒng)建設，加快推進本單位信息系統(tǒng)建設，將其經(jīng)濟活動嵌入到信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，確保信息安全，同時實現(xiàn)信息共享。
第十四章 會計檔案控制
第四十條 計財處設置會計檔案管理崗位，按照財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》(財會字[1998]32號)的規(guī)定，會計年度結束后，會計人員對經(jīng)手的會計憑證、賬簿、財務報告及有關的表冊進行整理、立卷歸檔，移交會計檔案管理員保管。采用計算機進行核算的，在保存磁性介質的同時，紙質會計檔案至少一年打印一次進行歸檔保存。
第四十一條 學校近三年的會計檔案由計財處負責保管，超過三年的會計檔案應及時移交學校檔案館保管。
第四十二條 會計檔案不得借出，查閱會計檔案須經(jīng)財務負責人同意，查閱會計檔案須兩人以上，并按要求進行登記。如需復制，經(jīng)財務負責人批準，方可復制。
第四十三條 會計人員調換崗位應辦理會計檔案資料的交接手續(xù)，交接人、監(jiān)交人應在交接清單上簽字。
第十五章 附則
第四十四條 本制度由計財處負責解釋，并接受學校紀檢監(jiān)察、審計等部門監(jiān)督檢查。
第四十五條 本制度從2015年1月1日起執(zhí)行。
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