關(guān)于出納人員的管理制度匯編

　　出納是掌管企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最主要工作人員,其工作的特殊性及誘惑性要求出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德以及過(guò)硬的專業(yè)素養(yǎng)，也需要完善的管理制度。下面愛(ài)匯小編整理的關(guān)于出納人員的管理制度，供你參考。

　　關(guān)于出納人員的管理制度范文一

　　一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

　　嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對(duì)收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收付款后要在收付款憑證上簽章。

　　庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱，款項(xiàng)用途，簽發(fā)日期規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用

　　支票人在專設(shè)登記薄上簽章，逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷，不得將空白支票交給其它單位或個(gè)人簽發(fā)，對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時(shí)要立即辦理掛失手續(xù)。

　　二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

　　根據(jù)已辦理完畢的.收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)合余額�，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行存款的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單相對(duì)。月未要編制“銀行存款分項(xiàng)調(diào)節(jié)表”使帳余額要對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對(duì)于未達(dá)帳款要及時(shí)查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。出納人員不得兼管收入，費(fèi)用，權(quán)債債務(wù)帳薄的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

　　三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

　　對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)拒密碼的機(jī)密。

　　四、保管好有關(guān)印章，空白支票和空白收據(jù)。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。

　　對(duì)于空白的收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)

　　一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金，填制送款簿，及時(shí)存入銀行。

　　二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。

　　三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對(duì)檢查無(wú)誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)。

　　四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。

　　五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日?qǐng)?bào)表”和“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”。

　　六、每日上班打開(kāi)保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督(或由二人互相監(jiān)督)取出各收款員交來(lái)的“交款袋”與交款簽名單，核對(duì)是否相符;如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。

　　七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè)“交款袋”逐一打開(kāi)，不能與其他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)是否相符;如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。

　　八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對(duì)必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì)。

　　九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。

　　十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，確�，F(xiàn)金的安全。

　　十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報(bào)告表”，每日及時(shí)整理歸檔，做到有條不紊。

　　十二、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作

　　關(guān)于出納人員的管理制度范文二

　　一、現(xiàn)金管理制度

　　第一條加強(qiáng)現(xiàn)金收支手續(xù)，出納與會(huì)計(jì)人員必須分清責(zé)任、合理分工嚴(yán)格

　　執(zhí)行帳、錢、物分管的原則，實(shí)行相互制約監(jiān)督機(jī)制，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

　　第二條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度，保證現(xiàn)金安全完整。每日做到日清日

　　結(jié)。

　　第三條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù), 并加蓋“現(xiàn)金收訖” 戳記;一切

　　現(xiàn)金支出都要有原始憑證出納人員根據(jù)已經(jīng)審核簽字的付款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，付款后應(yīng)在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記.

　　第四條 加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)量(一般不超過(guò)5000

　　元)，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)解存銀行;不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金;不得挪用現(xiàn)金他用;不得擅自坐支現(xiàn)金;同時(shí)財(cái)務(wù)部門不得設(shè)置小金庫(kù)。

　　二、銀行帳戶管理制度

　　第一條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)銀行

　　帳戶監(jiān)控管理。

　　第二條 銀行日記帳與銀行存款收、付款憑證互相核對(duì)做到帳證相符;

　　銀行日記帳與銀行總帳互相核對(duì)，做到帳帳相符;

　　銀行日記帳與銀行對(duì)帳單隨時(shí)互相核對(duì)，做到帳實(shí)相符。

　　第三條一切銀行收入都應(yīng)開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)，并加蓋“銀行收訖”戳記，一

　　切銀行支出都要有原始憑證,出納人員根據(jù)已經(jīng)審核簽字的付款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，付款后應(yīng)在憑證上加蓋“銀行付訖”戳記，

　　三、保險(xiǎn)箱管理制度

　　第一條 保險(xiǎn)箱應(yīng)由出納人員一人保管使用,其他人員不得兼管保險(xiǎn)箱工作。

　　第二條 保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶，不得遺忘放置他處。其備用鑰匙也必須

　　有指定負(fù)責(zé)人員妥善保管好，不得告知他人及使用。

　　四、票據(jù)管理制度

　　第一條加強(qiáng)票據(jù)監(jiān)管力度，建立健全票據(jù)登記制度，使票據(jù)的.使用更安全。

　　第二條嚴(yán)格控制開(kāi)具“空白”支票;嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與欲留

　　銀行簽字不符的支票

　　五、發(fā)票、印鑒管理制度

　　第一條 加強(qiáng)發(fā)票和收據(jù)的統(tǒng)一管理，一律由財(cái)務(wù)部門指定人員負(fù)責(zé)保管、

　　控制，填寫。

　　第二條 在填開(kāi)發(fā)票時(shí)要注意字跡清晰，項(xiàng)目填寫齊全，票物相符。

　　第三條 對(duì)領(lǐng)用空白發(fā)票、收據(jù)不得隨意放置辦公桌上或其他地方，應(yīng)妥善

　　安全保管好。

　　第四條 對(duì)外來(lái)發(fā)票必須審核無(wú)誤方可入帳，對(duì)不合法的發(fā)票不得入帳。

　　第五條 加強(qiáng)印鑒章管理，并對(duì)印鑒是否有專人負(fù)責(zé)管理進(jìn)行檢查。

　　另：1.每周四為報(bào)銷日。

　　2.報(bào)銷時(shí)發(fā)票臺(tái)頭應(yīng)為 上海城建(集團(tuán))公司，如果無(wú)臺(tái)頭或不正確的，不予報(bào)銷。

　　3.娛樂(lè)、洗澡類發(fā)票不得報(bào)銷。

　　4.報(bào)銷涉及購(gòu)買辦公用品、生活用品或者其他大量低值易耗品的發(fā)票時(shí)需要清單，無(wú)清單的不予報(bào)銷。

　　關(guān)于出納人員的管理制度范文三

　　(一)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)組織管理會(huì)計(jì)事務(wù);

　　2、依法行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)。

　　(二)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

　　1、對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé);?

　　2、進(jìn)行成本費(fèi)用計(jì)劃、控制、核算、分析;監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、培訓(xùn)、監(jiān)督、考核。

　　4、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)人員處理日常經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

　　(三)主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、會(huì)計(jì)人員不得兼管出納的現(xiàn)金、銀行存款等的收付和保管工作。

　　2、負(fù)責(zé)組織企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算,對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期檢查、總結(jié)、 及時(shí)反饋經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài),為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供重要信息;

　　3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī),嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度,做到照章納稅，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)和有關(guān)單位部門的工作關(guān)系;

　　4、每月及時(shí)準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并向上級(jí)財(cái)務(wù)部門或稅務(wù)主管機(jī)關(guān)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　5、嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人審批手續(xù)制

　　6、根據(jù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展和增收節(jié)支的要求,合理核定流動(dòng)資金定額,加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)的管理;

　　7、加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算,搞好財(cái)務(wù)管理,做到財(cái)務(wù)清晰,賬實(shí)、賬證、賬表、賬賬相符,各核算環(huán)節(jié)不出漏洞.按規(guī)定組織編報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表;

　　8、及時(shí)準(zhǔn)確登記帳簿、裝訂憑證，對(duì)歷史保存的原始資料做到完好無(wú)損;

　　9、完成總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人交辦的其他任務(wù)

　　(四)出納崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行出納工作。嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度，辦理銀行往來(lái)款項(xiàng)和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金和超過(guò)規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金和以"白條"抵庫(kù)。

　　2、辦理現(xiàn)金要細(xì)心謹(jǐn)慎，錢款當(dāng)面點(diǎn)清，防止差錯(cuò)，保證資金安全。

　　3、開(kāi)具支票要認(rèn)真，填寫要規(guī)范。

　　4、根據(jù)現(xiàn)金和銀行收付的記帳憑證，逐日打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并結(jié)出余額，每天終了將現(xiàn)金余額與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，將銀行存款余額與銀行存款對(duì)帳單余額核對(duì)一致，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。

　　5、妥善保管現(xiàn)金、銀行票據(jù)、重要空白憑證，下班前要將其放入保險(xiǎn)柜;保險(xiǎn)柜鑰匙不得丟失或轉(zhuǎn)交他人，保險(xiǎn)柜密碼要嚴(yán)加保密

　　6、庫(kù)存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行。

　　7、及時(shí)清理支票、銀行票據(jù)回單的收回工作，隨時(shí)掌握銀行存款余款。

　　8、完成總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人交辦的其他任務(wù)。

　　三、財(cái)務(wù)管理通則

　　1、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)產(chǎn)清查和成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

　　3、財(cái)務(wù)管理工作要加強(qiáng)成本控制，降低成本、增收節(jié)支。

　　4、一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆。

　　5、財(cái)務(wù)印鑒章由專人分別保管，財(cái)會(huì)人員不得濫用和亂用印鑒章。

　　6、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接必須由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

　　四、財(cái)務(wù)日常管理

　　1、管理費(fèi)用

　　鴻銘阿迪杰管理費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、招待業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、工資、社保、折舊和其他費(fèi)用。

　　(1)差旅費(fèi)的管理

　　①借款(如需)：借款人填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理審批后交由出納辦理支付手續(xù)。大額借支預(yù)先通知出納，以便出納作好支付準(zhǔn)備。

　�、诔霾钊藛T原則上應(yīng)于出差結(jié)束后一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)用。

　　③出差人員應(yīng)整齊、規(guī)范粘貼報(bào)銷單據(jù)，費(fèi)用歸類填制報(bào)銷單據(jù)，如實(shí)填寫報(bào)銷金額，報(bào)銷單據(jù)不得涂改。凡采購(gòu)物品的發(fā)票背面必須由經(jīng)辦人和驗(yàn)收人簽字。 ④出納審核報(bào)銷單據(jù)，對(duì)于不符合發(fā)票管理規(guī)定的、不在中心規(guī)定范圍內(nèi)的報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)出納應(yīng)拒絕受理。對(duì)于存在疑問(wèn)的票據(jù)，報(bào)銷人員應(yīng)作出解釋說(shuō)明，否則不予報(bào)銷。中心規(guī)定不予報(bào)銷的費(fèi)用：(超過(guò)稅務(wù)日期規(guī)定使用報(bào)銷的發(fā)票、業(yè)務(wù)發(fā)生日期久遠(yuǎn)的發(fā)票、假公濟(jì)私而報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù))

　�、莩黾{憑總經(jīng)理審批的金額付款。

　�、蕹霾畈盥醚a(bǔ)助為65元 /人?天。

　　(2)招待業(yè)務(wù)費(fèi)

　　鴻銘阿迪杰的招待業(yè)務(wù)由綜合部負(fù)責(zé)，招待原則上安排在協(xié)議酒店。原則上中午安排工作餐，宴請(qǐng)招待標(biāo)準(zhǔn)遵循成本節(jié)約、熱情周到的原則。

　　(3)交通費(fèi)

　　原則上日常用車使用鴻銘阿迪杰自有車輛，如需要租車遵照《車輛管理制度》執(zhí)行。市內(nèi)乘坐出租車的必須與公務(wù)相關(guān)，經(jīng)辦人需說(shuō)明辦公事由。

　　(4)辦公費(fèi)

　　辦公用品及低值易耗品應(yīng)遵循《辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定》。通訊費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)、資質(zhì)維護(hù)費(fèi)等按照簽定的合同執(zhí)行。

　　(5)房屋租賃費(fèi)

　　房屋租賃費(fèi)按照合同執(zhí)行。

　　(6)工資、社保、折舊及其他費(fèi)用

　　工資、社保按照人事合同和國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。加班費(fèi)必須以考勤為依據(jù)，并遵循《加班考勤制度》。獎(jiǎng)金按《崗位設(shè)置及崗位管理辦法》和《考核制度》執(zhí)行，福利根據(jù)鴻銘阿迪杰的`經(jīng)營(yíng)效益靈活掌握。學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用遵循《學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度》。折舊及其他費(fèi)用按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　鴻銘阿迪杰財(cái)務(wù)費(fèi)用包括：空白憑證的購(gòu)買、銀行手續(xù)費(fèi)、利息。

　　財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)盤活資金，增加銀行存款積累。

　　3、成本費(fèi)用

　　鴻銘阿迪杰成本費(fèi)用包括：專家勞務(wù)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、專家交通費(fèi)、公告費(fèi)、印刷費(fèi)、制作項(xiàng)目招牌費(fèi)等其他費(fèi)用。

　�、賹＜覄趧�(wù)費(fèi)

　　②專家勞務(wù)費(fèi)由會(huì)務(wù)人員發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目的情況并參照專家的級(jí)別確定。專家勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表采用固定格式(格式附后)。會(huì)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)做好專家勞務(wù)費(fèi)發(fā)放相關(guān)資料的收集工作。手續(xù)完備后由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理稅票開(kāi)具，并按有關(guān)規(guī)定做賬。

　　③會(huì)務(wù)費(fèi)

　　會(huì)務(wù)費(fèi)由綜合部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、結(jié)算，列明會(huì)議消費(fèi)清單，清單內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、會(huì)場(chǎng)使用費(fèi)、其他費(fèi)用，并加蓋賓館、酒店或會(huì)務(wù)公司的公章。原則上每個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后及時(shí)做好清算工作。

　　④專家交通費(fèi)

　　專家來(lái)程交通費(fèi)由會(huì)務(wù)人員收集有效票據(jù)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。返程交通費(fèi)按照來(lái)程交通費(fèi)造表，經(jīng)專家簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上返程交通以汽車和火車為主，需乘座飛機(jī)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　�、萦∷①M(fèi)

　　印刷應(yīng)在招標(biāo)選定的承印人名單中選擇。印刷由綜合部負(fù)責(zé)。

　�、� 其它費(fèi)用按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�、叱杀举M(fèi)用原則上應(yīng)采用轉(zhuǎn)帳、電匯等付款方式。

　　4 其它應(yīng)付款

　　(1)投標(biāo)保證金收取

　�、僭瓌t上出納負(fù)責(zé)收取投標(biāo)保證金。

　�、谕稑�(biāo)保證金檢查事項(xiàng)

　　出納應(yīng)認(rèn)真審核匯款原件，審核要素包括單位名稱(含匯入方和匯出方)、帳號(hào)、開(kāi)戶行、金額、日期、銀行受理章及匯票有效性。

　�、鄢黾{應(yīng)作好投標(biāo)保證金的收取登記，滿足投標(biāo)保證金進(jìn)帳和退還的需要。 ④出納將投標(biāo)保證金的復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

　�、莩黾{應(yīng)及時(shí)將收到的銀行匯票進(jìn)帳。

　�、尥稑�(biāo)保證金進(jìn)帳單必須及時(shí)入賬。

　　(2)投標(biāo)保證金退還

　�、夙�(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫投標(biāo)保證金退還通知單(格式附后)，交出納復(fù)核無(wú)誤后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)辦理退還事宜。

　�、谕稑�(biāo)保證金按匯入方賬戶退還。對(duì)于后期發(fā)現(xiàn)不符合形式要求的投標(biāo)保證金要

　　嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批手續(xù)。

　　五、報(bào)稅

　　報(bào)稅應(yīng)滿足以下要求：

　　1、每月月底，會(huì)計(jì)人員計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加，代扣代繳個(gè)人所得稅和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

　　2、每月1—10日按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)屬期為上月稅目。

　　3、每月1---10日按照社會(huì)和勞動(dòng)保障部門的要求申報(bào)并繳納當(dāng)月社保。

　　4、每季度向國(guó)稅申報(bào)企業(yè)所得稅，預(yù)繳當(dāng)季企業(yè)所得稅。

　　5、以上申報(bào)完畢后均要求填寫紙質(zhì)綜合申報(bào)表和個(gè)人所得稅申報(bào)表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交至本中心的稅務(wù)主管機(jī)關(guān)。

　　6、會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅法制度和會(huì)計(jì)制度，依法納稅。

　　六、工作崗位，不得擅離職守，上班時(shí)間不允許在辦公區(qū)接聽(tīng)私人電話、嚴(yán)禁辦公室打游戲違者罰款100元，開(kāi)私人在線聯(lián)系方式、看電影以及與工作無(wú)關(guān)的事情違者罰款50元。

　　1、 對(duì)系統(tǒng)中已標(biāo)注退款的訂單必須當(dāng)天內(nèi)退款，未在時(shí)間內(nèi)退款的罰款10/

　　訂單。

　　2、 開(kāi)發(fā)票，如客服需要應(yīng)即時(shí)開(kāi)發(fā)票開(kāi)票當(dāng)日須把快遞單歸還到客服部(特

　　殊原因除外)違者罰款10元/單。

　　3、 在報(bào)稅規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒(méi)有報(bào)稅而造成的罰款，由出納承擔(dān)。
 

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