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有關(guān)企業(yè)資金管理制度參考
資金作為企業(yè)賴以生存的血液,作為生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ),資金管理越來越受到重視，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯小編整理的有關(guān)企業(yè)資金管理制度參考，供你參考。
有關(guān)企業(yè)資金管理制度參考范文一
1 總則
1.1 根據(jù)國家要求，為了加強公司技改資金的監(jiān)督管理，規(guī)范公司設(shè)備(物資)采購行為，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度。
本制度是公司技改、技措、基建、非標設(shè)備制造等項目涉及決算程序、價格監(jiān)督、合同管理、付款規(guī)定等行為的基本規(guī)范。
2 技改投資決策原則
2.1 科學(xué)化民主化原則
2.2. 經(jīng)濟效益原則
2.3可行性原則
2.4 系統(tǒng)性原則
2.5 責(zé)任到人原則
3 程序
3.1 公司在計劃年度內(nèi)發(fā)生的技改、技措、基建、非標設(shè)備制造等項目(以下簡稱技改項目)應(yīng)按技改項目投資金額的大小實行分級分權(quán)管理。
3.1.1 投資金額在100萬元以下的技改項目，由工程部門組織編制項目建議書，同時經(jīng)相關(guān)部門論證后，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準。
3.1.2 投資金額在100萬元(含100萬元)至300萬元的技改項目，由工程部門組織編制項目建議書，同時經(jīng)相關(guān)部門論證，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理審核后提交總經(jīng)理辦公會議批準實施。
3.1.3 技改金額在300萬元以上的技改項目，屬公司重大技改項目。由工程部門組織編制項目建議書，同時經(jīng)相關(guān)部門論證，由董事長(總經(jīng)理)批準實施。
3.2 各個職能部門在決策方案論證中，職責(zé)分工如下：
3.2.1 工程部門負責(zé)編制書面的項目建議書，對項目名稱、投資目的、投資依據(jù)、市場預(yù)測、擬建規(guī)模、生產(chǎn)性質(zhì)和工作制度、人員設(shè)備及生產(chǎn)面積安排、工藝流程、總圖貯運與公用動力、環(huán)境保護、投資估算、資金來源、經(jīng)濟效益等作出規(guī)劃。
3.2.2 資產(chǎn)經(jīng)營部門負責(zé)投資預(yù)算及經(jīng)濟效益預(yù)測的分析，并作出書面可行性報告。
3.2.3 銷售、技術(shù)、生產(chǎn)、工程、設(shè)備制造、人力資源、質(zhì)量、財務(wù)、工藝等部門及相關(guān)制造分廠須對兩方面內(nèi)容進行論證：對項目建議書在本職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)容進
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行評價;對項目建議書總體方案提出意見。要求每個部門簽注書面意見，并由每個部門的第一負責(zé)人簽字后方能上報。
3.3 投資決策應(yīng)當有充分的論證依據(jù)，因此各類技改項目投資決策之前的預(yù)算編制及相關(guān)部門的可行性論證是重要的環(huán)節(jié)，必須有準備地組織，以便在方案論證時，用數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，避免(減少)決策盲目性。
4 價格管理
4.1 經(jīng)批準實施的技改項目，在設(shè)備(物資)采購價格的`決策上，也必須制定相應(yīng)的規(guī)定，以做到?jīng)Q策程序透明，價格內(nèi)部公開。
4.2 工程承包項目、單臺設(shè)備(物資)，采購金額在30萬元以上的必須實行招標采購。工程承包項目、單臺設(shè)備(物資)，采購金額在30萬元以下的，具備招標采購條件的，也應(yīng)盡量實行招標采購。
4.3 招標采購工作要成立相應(yīng)的組織，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理和工程部門、財務(wù)部門等職能部門成員組成，對招標采購工作實行集體研究，民主決策。
4.4 除招標采購以外的其他設(shè)備(物資)，根據(jù)采購金額的大小實行分類價格管理：
4.4.1 工程承包金額、單臺設(shè)備價格在5萬元以下的，由采購部門負責(zé)人確定。
4.4.2 工程承包金額、單臺設(shè)備價格在5萬元至20萬元以內(nèi)的，由采購部門提出2個以上供貨單位比質(zhì)比價的方案，并提出傾向性建議。方案報財務(wù)部門價格審核，由財務(wù)部門根據(jù)所掌握的市場價格信息及分析情況，提供給技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準。
4.4.3 工程承包金額、單臺設(shè)備價格在20萬元以上的，由采購部門提出2個以上供貨單位比質(zhì)比價方案，由技術(shù)副總經(jīng)理或財務(wù)副總經(jīng)理直接參與價格洽談工作。
4.4.4 委托威孚房開公司實施的技改項目，工程承包金額、單臺設(shè)備采購金額在5萬元以下的，由房屋開發(fā)公司總經(jīng)理審批后采購;5萬元至20萬元以內(nèi)的，由威孚房開公司提供價格方案，報財務(wù)部門價格審核后，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準;工程承包金額、單臺設(shè)備采購金額在20萬元以上的，由技術(shù)副總經(jīng)理或財務(wù)副總經(jīng)理直接參與價格洽談工作。
4.4.5 為了確保技改項目的進度，凡價格方案由總經(jīng)理辦公會議確定的，應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)，其余的應(yīng)在3天內(nèi)給予答復(fù)。
5 合同簽訂與內(nèi)部審核
5.1 凡工程承包金額、單臺設(shè)備采購單價在5萬元以上的原則上應(yīng)簽訂經(jīng)濟合同。如因某些不確定因素不能事先簽訂合同，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并在事后補辦相應(yīng)手續(xù)。
5.2 合同由采購部門負責(zé)對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定,即由采購部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采購設(shè)備名稱、單臺價格、總金額、擬采取的付款方式、付款期限等，由采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準后方能對外簽訂合同。
5.3 委托威孚房開公司實施的技改項目，其工程承包金額、單臺設(shè)備采購金額在5萬元以上也應(yīng)簽訂合同。審批手續(xù)按公司規(guī)定進行，經(jīng)批準后由威孚房開公司對外簽訂合同。
5.4 合同正本其中一份由財務(wù)部門保留。
6 資金付款管理
6.1經(jīng)批準實施的技改項目，由工程部門按月編制用款計劃，財務(wù)部門安排資金。
6.2 在技改資金的每項付款前，財務(wù)部門應(yīng)當對原始單據(jù)進行審核，經(jīng)審核無誤才能付款，審核內(nèi)容如下：
6.2.1 是否有書面合同。
6.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準手續(xù)。
6.2.3 付款的單價、總金額、方式、期限是否在合同的范圍內(nèi)。
6.3 對審核不符合規(guī)定的采購行為，財務(wù)部門不予辦理付款手續(xù)。
6.4 委托威孚房開公司實施的技改項目，資金由工程部門歸口安排，財務(wù)部門將資金計劃列入工程部門用款范圍，由威孚房開公司按規(guī)定對外付款，并按月反饋至工程管理部門。
6.5 工程部門每月要對技改項目資金作出分析，分析內(nèi)容主要有本月投入資金、累計投入資金、采購設(shè)備狀態(tài)(包括已投入使用、設(shè)備已到位未安裝、設(shè)備未到位預(yù)付款、設(shè)備已付款金額占應(yīng)付款總額的比例)。
委托威孚房開公司實施的技改項目，由房開公司每月對技改項目資金作出分析，內(nèi)容同上，并報工程管理部門。
6.6 財務(wù)部門每月要與工程部門核對資金付款金額，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并協(xié)調(diào)處理。對資金的使用情況負有監(jiān)督責(zé)任。
7 有關(guān)責(zé)任
7.1 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當認真執(zhí)行本制度，支持公司采購部門、質(zhì)量價格監(jiān)督部門履行職責(zé)。
7.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員及責(zé)任部門負責(zé)人應(yīng)當按照本制度要求，結(jié)合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善技改資金管理。
7.3 技改項目結(jié)束后，公司審計部門可根據(jù)需要組織專項審計。
7.4 對違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和有關(guān)人員應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法賠償;對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評、記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
有關(guān)企業(yè)資金管理制度參考范文二
1、為加強集團資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經(jīng)營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。
2、集團資金實行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。
2.1、“集中管理”是由集團財務(wù)中心資金運營部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。
2.2、“統(tǒng)一調(diào)度”是由集團財務(wù)中心資金運營部根據(jù)各公司資金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營資金的需要。
2.3、“有償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。
3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務(wù)中心負責(zé)。
資金運營部職責(zé)
1、保證集團資金安全和資金充足供應(yīng)。
2、適時進行低成本融資。
3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結(jié)。
4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進行分析并報告。
5、對各所屬單位的資金運用情況進行監(jiān)督、管理和考核。
6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。
庫存現(xiàn)金管理
1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務(wù)部指派專人保管。
2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)(銷售回款在高達開具收款單)后收款，超過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當日送存銀行。
3、公司“收據(jù)”由各公司會計主管保管，并進行編號;出納領(lǐng)用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會計保管。集團總部由財務(wù)經(jīng)理保管。
4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。出納付款時應(yīng)審查手續(xù)是否齊全完整，對手續(xù)不齊全的，不得付款。
5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖“章。
6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”;出納應(yīng)對每日的庫存現(xiàn)金進行自盤，會計定期或不定期實行監(jiān)盤，保證帳款相符。
7、現(xiàn)金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。
8、 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。
銀行存款管理
1、銀行存款是指存放在各金融機構(gòu)基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。
2、未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準后，可以以公司指定的人申請開設(shè)用于客戶匯款的個人儲蓄卡。
3、儲蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號和密碼交財務(wù)部備案，財務(wù)部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監(jiān)控。
4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。
5、銀行收入單據(jù)須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。
6、銀行付出須經(jīng)審批，符合“財務(wù)報銷、付款流程制度”，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。
7、對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。
8、銀行存款日記帳(目前由資金日報表替代)由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續(xù)。
9、每月月末應(yīng)與銀行對帳單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應(yīng)查明原因。
10、印鑒法人專用章&財務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的'印章，由財務(wù)經(jīng)理(或財務(wù)主管)保管。若財務(wù)經(jīng)理(或主管)有事需外出，需交接給財務(wù)總監(jiān)，集團下屬公司交公司總經(jīng)理。
11、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。對目前公司有此類情形的，有三個月內(nèi)將此類帳戶收回后注銷。
12、 公司按規(guī)定在銀行或其它金融機構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。
13、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
14、公司收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解繳銀行;一切支出，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
15、公司支付款項時，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。
16、集團財務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財務(wù)部負責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出。
17、公司針對銀行存款的收支業(yè)務(wù)，必須建立授權(quán)批準控制制度，規(guī)定審批權(quán)限，建立規(guī)范、合理的審批程序。
18、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經(jīng)審批人確認。經(jīng)由審批人電話通知的款項，應(yīng)在三個工作日內(nèi)補辦確認手續(xù)，未在規(guī)定時間內(nèi)補辦手續(xù)的，財務(wù)人員有權(quán)追回該款項并取消電話付款義務(wù)。
19、根據(jù)已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。
20、會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，有權(quán)且必須拒絕辦理。
21、出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。
22、出納人員收到銀行轉(zhuǎn)來的外單位的委托收款憑證時，應(yīng)及時交本單位的經(jīng)辦人審核，以便在規(guī)定的付款期內(nèi)確定是否付款。
23、按順序逐日逐筆正確、及時地編制“資金日報表 ”。
24、銀行存款清查至少每月進行一次，月度終了，公司賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
有關(guān)企業(yè)資金管理制度參考范文三
第一章總則
第一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度;
第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;
第三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財務(wù)部部長，財務(wù)部部長必須嚴格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務(wù)人員，并對他們的工作負全面的責(zé)任，同時財務(wù)部部長應(yīng)對公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)。
第四條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責(zé)任的則追究其經(jīng)濟責(zé)任并予以處罰。
第二章現(xiàn)金管理
第五條：公司專門設(shè)立出納人員1名，負責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴格按照《會計法》和公司各項規(guī)定開展日常工作，并對財務(wù)部部長負責(zé)。
第六條：根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第七條：公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)�，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的"現(xiàn)金收款收據(jù)"給交款方。
第八條：出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用"現(xiàn)金收款收據(jù)"，"現(xiàn)金收款收據(jù)"連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時應(yīng)在"現(xiàn)金收款收據(jù)"上加蓋"作廢章"并保留全部聯(lián)次，待每本"現(xiàn)金收款收據(jù)"用完后到財務(wù)經(jīng)理處定期繳銷時備查。
第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過2萬元，超過部分應(yīng)及時解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的"保險箱"內(nèi)。
第十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴格審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可以付款，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。
第十一條：出納人員應(yīng)及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記"現(xiàn)金日記帳"，每日應(yīng)結(jié)算當天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制"現(xiàn)金日報表"，并與庫存現(xiàn)金相核對，及時查找、糾正差異，以確保帳、實相符。
第十二條：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就"現(xiàn)金日記帳"和"現(xiàn)金明細帳"進行相互核對一致，并編制"現(xiàn)金核對記錄表"由財務(wù)部部長和出納人員以及會計人員三方簽字，以確保帳、帳相符。
第十三條：出納人員有義務(wù)配合財務(wù)部部長或其他稽查人員隨時、不定期地抽查"現(xiàn)金盤點"工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。
第三章銀行存款管理
第十四條：公司應(yīng)嚴格控制"開戶銀行"和"開戶
帳戶"的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"申請書"，交公司財務(wù)部部長審核簽字后報公司財務(wù)負責(zé)人審批后方能執(zhí)行。
第十五條：出納人員應(yīng)及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照"銀行帳號"進行分類登記"銀行存款日記帳"，并每日應(yīng)結(jié)算當天"分帳號"的各銀行存款的收、支、存金額，編制"銀行存款日報表"。
第十六條：出納人員在接受"轉(zhuǎn)帳支票"、"銀行匯票"、"銀行本票"的銀行票據(jù)時，首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的安全。
第十七條：對于涉及到銀行存款支付的'采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審核"付款申請單"所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可按照"支票管理制度"規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。
第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取"銀行對帳單"，公司應(yīng)安排其他會計人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取"銀行對帳單"，并由其與出納人員登記的"銀行存款日記帳"進行核對，查找差異并找出原因后，編制"銀行余額調(diào)節(jié)表"并簽署姓名和出納人員簽名后交財務(wù)部部長備案，上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第十九條：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就"銀行存款日記帳"和"銀行存款明細帳"進行相互核對一致，并編制"銀行存款核對記錄表"由財務(wù)部部長和出納人員以及會計人員三方簽字交財務(wù)經(jīng)理備案，以確保帳、帳相符。
第四章：銀行票據(jù)管理
第二十條：銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由財務(wù)部部長指定專門人員向開戶銀行購買，并登記"票據(jù)領(lǐng)用單"。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后，全部移交給出納人員，并保存于公司的"保險箱"中。
第二十一條：出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到"票據(jù)領(lǐng)用單"上。
第二十二條：公司應(yīng)加強"銀行印鑒章"的控制和管理，在開設(shè)"銀行帳戶"時，一般在開戶銀行預(yù)留三件"印鑒章"，包括：公司財務(wù)專用章、董事長私人印章、出納私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財務(wù)專用章和董事長私人印章由財務(wù)部部長保管;出納私人印章由出納自行保管。
第二十三條：出納人員需要使用"現(xiàn)金支票"提取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，注明用途和金額，交財務(wù)經(jīng)理審批后方能使用"現(xiàn)金支票"提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過萬元以上的，尚需要公司總經(jīng)理的審批批準。
a、第二十四條：出納人員需要使用"銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書"
等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。
第二十五條：出納人員在辦理銀行票據(jù)付款時，除能當時取得合法的、齊全的*外，一律需要收款對方提供"收款收據(jù)"，以備日后結(jié)算、對帳使用，并要求收款對方當事人在"銀行票據(jù)"的公司留底聯(lián)次上簽署名字。
第二十六條：出納人員應(yīng)將收取的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票收入備查薄"，將所有銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票收入備查薄"上列示清楚，并特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記清楚。
第二十七條：出納人員應(yīng)妥善保管好收到的"銀行承兌匯票"，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管"銀行承兌匯票"。出納人員應(yīng)保證"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。
第二十八條：出納人員應(yīng)將公司對外開具的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"，將所有開出銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票支出備查薄"上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"上。
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